D06控制测试-筹资与投资循环

资料.筹资与投资循环:枕申计单锭：ABC股份项Q:控制测试汇总表编创：XXXQ如201027控制测试汇总表索引号：D06财务援嵌乳止Q：2008年12月引目复牧：XXXq朗：2010212I.了解部雄创的动步第论'筹姿较制 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 合理，并得刊执行。2.桂创测战结论2拉创fl标故申计平住的拴*活动拴创活动对矣现拴创E标是（知專〉竝岂藩劝是否得対执行（S）拉岂涪劝是杏有效运行（長/否）雄创測战结系是歩夾持丈紅风险评估程序灰取的申计链则（丈持/不丈拎）已沱录的借款均确为公司的负债公司暂未建立筹姿预算 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 。总经理及财务经理根据公司亦全使用情况决龙是公烤要借获，财务经理依据•串妣后的供款申请农，与银行洽淡综合授传 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 戎借获合同的主要条故,报总经理申核幷签订协仪丸合同。是是支特竝创H标故申计単位的竝创港劝拴*1帶助对文现垃电E标是兴才敢（幻冷）竝岂涪动是歩無刊执行（*/♦）玆创涪动是疋有败运行（爻/春）雄创測洪轴系是歩丈持令拖风险评估税序荻取的申计链据（丈持/不D如果是签订综仝授信协议，财务经理根据月度用获 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，A综參授信顿皮，申请使用获顼，圾写综金授信使用申请，由总经理审牝后办理供扶手续。借款均己准确 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 诃账员為制沱账凭证，后附综合授传使用中诗戎借欢仝同.银行凹单寻单证交财务经理复核，复核无谋后蜃记怨期供获朗细账。是是曼支持借畝均己乜录乜账员根据综合授传协仪戎借畝合同，逐笔醛诃借获备令账。财务经理保管综合授信协议.借枝合同，毎•月未，诃帐员核对借款备杳账与借获朗细贩.偏制核对表报财务经理复核。如冇任何差幷，应立印调杳。是是是支特供获均己于迨由期间进行谄录诃账员按月汇思编制信资情况表，彖包杨授传额度总戒.已使用额度•累计资获全戒、本月新增资款总顿以及液计下月列期赛故总额等.交财务经理审核后，上圾总经理和董爭会。是是支持财务条用均己:隹确计算并于适•生期间进行记录每李未.诃账员根据张行借款利息凹单编*1付获凭证，并附相关单证"提交财务经理审妣。如未能及对取得俶行併获利息凹单，由诃账员根据借畝利準估算应付利息，经财务经理复核后，记账员进行账务丈理。AA是支持more竝创H标故申计単位的竝创港劝拴*1帶助对文现垃电E标是（幻冷）竝岂涪动是歩無刊执行（*/♦）玆创涪动是疋有败运行（爻/春）雄创測洪轴系是歩丈持令拖风险评估税序荻取的申计链据（丈持/不D同时，该全顿还将与生月偏制饮行存获余戒调节表中体现的银行己划转的利息全顿和核对。己沱录的褛还借款均为真宾发生祀账员按月汇总為制传资情况表，家包貳授传额度总顿.已使用额度•累计资获全戒.本月新增资获总戒以沒预计下月列期傍获总顿等，交财务经理审核后，上圾总经理和董丰令。是是是支持褛还供畝均己准确记录记账员根据殊合聂传协议戎倍获合同，逐笔聲记借获备杳账。财务经理保管综合授信协议.借获合同，每月未，诃败员核对借款备杳账与借获朗细账.偏制核对表报财务经理复核。如冇任何姜幷'应立印调杳。AA是支持佞还借获均己杞录诃账员為制沱账凭证，后附综合授传使用中诗戎借欢仝同.银行凹单寻单证交财务经理复核，复核无谋后蜃记怨期借获朗细账。记账员同肘需要A借获备杳账中诃录借获归还情况。每月未.诃帐员核对借获备杳账与借获朗细账，偏制核对表报财务经理复核。如有任何差幷，应立即调杳。是是曼支持3•柏关交/和账户余義的申计方余⑴对来址行測认的拴创冃标爸汇爲根据计划实起的拉制测试，我们未对下列技制目标.相关的交易和账户余顿及其认走进行测式。业务循环主要业务涪劝竝创a标柯矣交3和账户余義及其认忆无（2）对未达到玆创目标的主要业务港动的汇总根据柱制测次的结果，我们确定下刃控制运行无败，在串计过程中不予传紅.拟卖施实质性程序获取丸分.适生的审计证据。业务循环主要Jt务活助雄创E标相关支鼻和账户余義及其认<4Q无（3）对相关衣豪和嵌户余極飽*计方余°根据疑制测忒的结采，制走下刃审计方亲:旻仍响曲交，和崇户余義丸整#（疑制测试结果/當从卖施性程序中荻取的保证程度丿X1/44.（桂制测忒结果/需从实灰性程序中荻取的保狂程盛丿泉确性/计价和分林（控制测试结果/需从实质性程序中茯取的保证瘦度丿瓮止（疑制测洪结果/常从实质性程序中莪取的锋证程度丿权的和艾务（柱制测忒结果/常从实质性程序中荻取的保证程皮丿分真（控制測次结采/常从卖灰性程序中莪取的侏证程度丿列按（控制测试结果/需从卖施性程序中获取的保证程皮丿奂彫响的充鼻右账户余播（拉制测忒结果/劈从卖施性程序中荻取的保证程度丿发生/存农（柱制测试结果/需从实施性程序中荻取的保证程度丿准确性/计价和分林（疑制测忒结果/谓从实质性程序中衣取的保证程度丿瓮止（控制测式结果/常从实质性程序中获取的保证程度丿权的和丈务（控制测式结果/常从卖城性程序中荻取的保证程度丿（控制测次结果/常从卖施性程序中莪取的侏证程度丿列按（控制测式结果/需从卖施性瘦序中获取的侏证程度丿短期供获支特/中支捋/中丈剤中支剤中丈剤中长期借获支捋/中支捋/中支剤中支持/中丈持/中财务农用支特/中支捋/中丈剤中支持/中—良持/中丈剤中应付利息丈持/中支剤中支持/中支持/中炙持/中是丢常要就己识别出的部疑制很计.轨行以及运行方面的重大缺陷•与迨,星次的管理层或治理窿迸.行沟通？未发现部柱制设计.执行以及运行方而的重大缺陷。筹资与投资循环:控制测试程序秋*计单位：ABC股份項9:拉制测洪程序编创：XXX目如201027索弓I号：D0601财务M4t＜止Q:2009年12月引町复林：XXXq期：2010-2-121.住创測*一策餐⑴询问程序通过实施询问程序.公司财务负奏人己确灾下列爭顼:1）本年度未发现任何特缘侑况.错圾和异常项tl；2）财务部门的人员在未得列授权的悄况下无出访问戎倏敌糸统数据；3）本年度未发现下列技制活动未得列蜕行；4）本年度未发现下刃柱制活动发生雯化。（2）其他测忒瘦序拴创H标枚申计卑位的竝创港动所测洪鸽現a欽童索引号己记录的借故均确为公司的负債公司暂未建立筹脊预算管理制度。总经理及财务经理根据公司济全使用悄况决定是否需要借获，财务经理依据审枇后的倍获申请痕，与银行洽淡综合授传协议或借故合同的主要条获，赧总经理黄作庆申核并签订协议或合同。如果是签订综合授信协议，财务经理粮堀月度用故计划，及综合授传额度.申请使用获项，填写综合授传使用申诒，由总经理审枇后办理供获手续。选取借故申请表戎综仝缓信使用申请，检冬是杏得刊审枇迨生。1次/年度眦申计单位的雄创港动执行竝创的所测洪的理u欽爻索引号借故均己准确北录杞账员编制诃账凭证，后附综合授信使用申请或借获合同.银行凹单等单证交财务经理复核.复核无谖后蜃北短期供款期细帐。选取借故合同并楼杳是丢与账务€己录一欢。1次待度2D0602借获均己记录记账员根握综合授传协仪或借获合同，逐笔聲记借枝备卷帐。财务经理侏管综金聂信协议.借获合同，每月末，记账员核对借获备杳贩与供获朗细账，编制核对表报财务经理复核。如有任何差异.应立即调杳。选取借故合同并检杳是丢与账务说》录~孜。1次/李度2D0602借获均己于迨生期间进行祀录记账员按月汇总编•制传赏榆况表，家包据授传额度总顿.己使用戒度•黑计资畝全戒.本月新城赏款总戒以及预计下月到期资获总额寻.交财务经理树冷审核后，上般总经理和董事令。选取传熒情况表并检杳是召得到it生复核。1次/李度2D0602财务条用均己准确计算并于迨生期间进行祀录毎李未，记账员根堀银行借获利息四单爲制付款凭证，并附相关单证，提交财务经理申枇。如未能及对取得锻行供获利息凹单，由记帐员根据借款利4枯算应付利息.经财务经理复核后，诃账员遗行账务处理。同肘.该全戒还将■与生月编制级行存获余戒调节仪中体现的儉行己划转的利息全顿相核对。选取银行供获利息凹单并检杳是丢己准确.及时记录。1次/李度2D0602眦申计单位的雄创港动执行竝创的所测洪的理u欽爻索引号己记录的褛还供款均为真实发生杞账员按月汇总錮制传资侑况表，汆包据授信额度总顿.己使用濒度•累计资获全顿.本月新增资获总戒以及预计下月刊期铢获总额寻.交财务经理审核后，上报总经理和董丰令。选取信嶷情况表并松卷是否得到适缶复核。1次待度2D0602佞还併获均已准确记录记账员根握综合授传协仪或借获合同，逐笔聲记借枝备卷帐。财务经理侏管综金聂信协议.借获合同，每月末，记账员核对借获备杳贩与供获朗细账，编制核对表报财务经理复核。如有任何差异.应立即调杳。选取借款备奋账t&录,检冬是公与账务记录一致。1次/李度2D0602褛还供■畝均已杞录记账员编制P账凭证.后附综合授信使用申请或借获合同.银行凹单等单证交财务经理复核，复核无谖后醛记短期供■款朗细帐。诃账员同对常要在借获备卷帐中北录倍获归还情况。每月末，记账员核对借获备杏帐与併欢刖细账，编制核对表掖财务经理复核。如有任何誉异，应立即调杏。选取借获备杏账说，录'检香是丢与账务诃录一致。1次/李度2D0602筹资与投资循环:控制测试过程被宅计阜伐：ABC股份素引头D0602项E：桩制測试过程财务抿殺乳止a：2009年12月引日编创：XXX負牧：XXX心：2010-2-7q期：2010-2-12[•与Q常催扶有笑的业务活助的拴创主要业务活助测吠汆測战瓊E1测洪項Q2•••N借畝申请痕编号#N/AN/A借畝申请表是丢经恰生枇淮（是/誉）N/AN/A借获合同编号#（如it用）开发银字第XXXX遗出银（连传合丿乍笫XXX#练仝块传协议為号#（如it用）N/AN/A综今聂传使用申诗農觞号#N/AN/A花彖橹欽收获凭证錮号#04年12月09-5月3391#倍畝合同全额.期限等彖是丢与倍获申诗表彖一致（題/否）是是是否记入短期倍获朗细帐资方（是/歩）是是是否蜃记借款备杏账（是/否）是是期细帐记录彖是召与倍畝备冬账家一致（是/否）是是借获备冬账诃彖彖是否与借获今同一致（是/丢）是是2.与褛还借放有关的业务港劝的竝创主要业务活劝测欣環Q1测洪環Q2…N借畝合同编号#开发银字第XXXX#殊合授信协议偽号#（如迨用）N/A付故申谎社編号#N/A付获申请表是召经恰生妣准（是/否）N/A是丢与倍获令同规灾还获H-效（是/否）是付畝凭证銅号#09年5月170#还畝合顿.期限等彖是公与付畝申诗表彖一致（是/公）是是丢乜入短期供款期细账供■方（旻/杏）是是丢蜃北借畝备杏账（是/丢）是期细账北录彖是丟与借故备杳帐彖一孜（是/否）是倍获备冬账记录彖是否与借故仝同一孜（旻/丢）是