附件六：财务部管理办法一、主要工作流程1、销售业务流程（1）销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。（2）置业顾问带领客户至收款员处交款，收款员核对无误后进行收款，并开据《专用收据》给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联，一联至销售部据此登记销售台账，另一联粘贴收据记账联后报财务部入账。第三条：收款员每天所收的房款，应及时送存公司银行账户。（3）每月28日前销售部应报送当月《收款明细表》和《应收房款余额表》至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。（4）房屋销售后，与成交价格等有关的资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。2、工程业务流程公司开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，：（1）对施工单位的流程如下：①工程部应于每月26日前报下月工程款支付
计划
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至财务部，包含在建工程款及工程尾款。②项目准备阶段。包括项目招标、编制预算、确定施工单位、签订
合同
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等，所有工程合同均应报财务部备案。③项目施工阶段。工程部现场管理人员核定工程进度，填写《付款报告》请示付款；通知施工单位开据工程发票作为《付款报告》的附件，经分管副总签属意见后，报总经理审批，财务部根据相关合同审核无误后付款。④项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据及工程（预）决算报告，并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。⑤项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。（2）对于材料供应的流程如下：①工程部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。②市场调研，选定供应单位，签订合同，并报财务部备案。③按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。④工程部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由工程部办理相关签批手续送交财务部入账。工程部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批后付款。⑤工程部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。⑥原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。⑦对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。3、其他公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。二、资金控制制度1、目的为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金，除应按年编制资金预算外，并应逐月编列资金预计表，特制定本办法。2、资金范围本办法所称资金系指库存现金、银行存款。3、作业期间（1）资料提供部门，除应于年度经营计划编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次3个月份资金收支资料送财务部门，以利汇编。（2）财务部应于每月28日前编妥次3个月份资金来源运用预计表，按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式二份，呈总经理核阅后，一份留总经理室，一份自存，作为预算控制的依据。4、商品房销售收入销售部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收金额填列。5、其他收入包括租金收入、利息收入等由财务部预计。6、支出（1）工程款：工程部依据工程合同及进度，预计支付资金编列；（2）广告宣传费用：销售部依据宣传计划及合同，预计支付资金编列；（3）薪资：财务部依据人事资源部提供资料及最近实际发生数，预计支付数编列。（4）税费：财务部依据预计收入总额分别计算编列。7、经常费用（1）管理费用：财务部参照以往实际数及管理
工作计划
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编列；（2）销售费用：销售部依据销售计划，参照以往月份推销费用占销售额的比例推算编列；（3）财务费用：财务部依据银行贷款利率及资金调度情况，核算利息支付编列。三、借款和各项费用开支
标准
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及审批程序为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的
规范
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化管理要求，特制定本标准及程序。1、借款审批及标准（1）所有个人之暂借款，必须先到财务部领取“借款单”，填写好该单据后，先经部门经理同意，再由分管副总经理审核，最后报总经理批准后，方予借支；（2）各项借款在业务处理完毕后，必须及时报账，最长不得超过两周时间。报账后结欠部分3天内未补交或未在规定时间内办理报销手续且有欠款的，财务部门有权在当月工资中扣回。原借款未还清者，不得再借；（3）试用人员借支差旅费或临时性借款，须由正式员工签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任；（4）各项借款金额在50000元以内按上述程序办理，超过50000元以上的需经总经理办公会通过。2、出差开支标准及报销审批（1）住宿职员因公出差住宿不得超过三星级宾馆标准，公司另有安排的除外。（2）出差补助按出差起止时间每天补助50元。（3）市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据具实报销。（4）其他杂费如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。（5）车船费按出差规定的往返地点、里程，凭单据核准报销。出差坐飞机，需由副总经理以上领导批准。（6）根据出差人员事先理好的报销单据，先由财务主管对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报分管领导批准，总经理签字后，方能报销。（7）公司副总经理以上领导差费开支，凭单据实报实销，不再申报差费补贴。3、业务招待费标准及审批（1）因工作需要的请客应酬，部门经理需报请总经理批准，职员应报请部门经理批准，本着“需要、合理、节约”的原则从严掌握。（2）业务招待费不得用于内部福利部门以及本公司员工的个人补助或奖励。（3）业务招待费的开支标准：与经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年公司销售收入的5‰。在此限额内据实列入管理费用，对超过上述比例列支部分，要依据所得税法有关规定，进行纳税调整。（4）招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务审核，然后由总经理审批，方能付款报销。4、工程款审批程序各项工程款的支付，应由工程部根据工程进度、工程预（决）算单，提出付款呈批报告，经分管领导签署意见后，属凡100000元以下的报总经理同意，凡100000元以上的报董事长同意后，方能付款。5、广告宣传费用审批程序依据宣传计划由销售部门提出付款报告，经分管领导签署意见后，属凡50000元以下的报总经理同意，凡50000元以上的报董事长同意后，方能付款。6、其他费用开支标准及审批其他一般费用开支，凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导审批，送财务部门审核，报总经理审批后方予报销。
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