xx医院xx年度年财务分析报告4

县人民医院2012年度财务 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 报告一、医院基本情况我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积XX万平方米，原建筑面积XX万平方米，新建住院综合楼XX万平方米，总建筑面积XX万平方米.设XX个临床科室，X个医技科室，X个职能科室，X个疗区，X个社区门诊.编制床位XXX张，医院现拥有职工XX人，卫生专业技术人员XXX人，高级职称XX人，中级职称XX人。二、财务状况XXXX年末总资产XX万元：其中固定资产XXX万元，流动资产XXX万元，负债XXX万元，净资产XXX万元；全年总收入XXXX万元：其中医疗收入XXXX万元，比计划多收入XXXX万元，预算收入执行率为XX%财政拨款XXX万元，比计划其他收入XX万元；全年总支出XXXX万元：其中人员经费支出XXXX万元卫生材料支出XXXX万元药品费支出XXXX万元固定资产折旧费XXXX万元提取医疗风险基金XXX万元其他费用XXX万元；本年收支结余XXX万元，全部转入事业基金。三、报表编制依据根据财政部关于印发《医院会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》财会[2010]27号的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2010]306号的通知精神，自2012年1月1日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.四、财务分析（一）资产构成分析总资产XXXXXXXX元,比年初增加XXXXXX元,增长率为XX%：其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流动资产xxxxxxxx元,占总资产的74.7%；1、流动资产情况分析流动资产xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增长率为XX%：其中货币资金XXXXXXX元，占流动资产的XX%比年初减少XXXXXXX元，减少率为XX%应收在院病人医疗费XXXXXXX元,占流动资产的5.1%,比年初减少xxxxxxx元，减少率为3.9%;应收医疗款xxxxxxx元,占流动资产的10%其他应收款xxxxxxx元，占流动资产的16.4%,比年初增加XXXXXX元，增长率为247.3%；坏账准备xxxxxx元，占应收款的0.6%，与年初持平；预付账款xxxxxx元，占流动资产的16.1%,比年初增加xxxxxx元，增长率为49.8%;存货xxxxxx元，占流动资产的17%比年初增加xxxxxx元，增长率为191%2、非流动资产情况分析固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中：专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,在建 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元。3、负债情况分析流动负债xxxxxx元，其中：短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元，减少率为23%应付账款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为91.70%;预收医疗款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为5.50%;应付职工薪酬xxxxxx元，比年初减少xxxxxx元，减少率为27.20%应付福利费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，应付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为12.9%；应交税费xxx元，与年初数持平；其他应付款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为4.9%;预提费用xxxxxxO元，比年初增加xxxxxx元，增长率为403.6%。长期付债xxxxxx元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产共计xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为20.75%；其中：事业基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为26.4%；专用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为0.7%。五、收入情况分析财政补助收入xxxxxx元，预算财政补助为xxxxxx元，预算拨款执行率为135.43%比上年多拨款xxxxxx元，增长率为62.30%。医疗收入XXXXXX元，预算收入为XXXXXX元，预算收入执行率为112.48%;比上年多少xxxxxx元，增长率为35.0%；其中：药品收入XXXXXX元，占业务收入的32.0%，比上年增加341万元，增长率为33.8%。（一）门诊收入情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率%门诊收入22.8%其中：挂号收入38.9%诊察收入62.9%检杳收入-16.6%化验收入24.3%治疗收入12.1%手术收入43.0%卫生材料收人药品收入24.3%其中：西药收入22.3%中草药收入44.3%中成药收入182.3%药事服务费收入0.00其他门诊收入5664.9%门诊收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为22.8%；其中：药品收入xxxx元，占门诊收入的32.3%，比上年增加xxxx万元，增长率为24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提咼，所以门诊收入也就会大幅度提咼。（二）住院收入情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率%住院收入43.9%其中：床位收入25.1%诊察收入检杳收入29.6%化验收入49.8%治疗收入-12.4%手术收入84.0%护理收入156.7%卫生材料收人药品收入40.6%其中：西药收入40.8%中草药收入中成药收入-11.4%药事服务费收入0.00其他住院收入1881.1%住院收入XXXX元，比上年增加XXXX万元，增长率为43.9%;其中:药品收入xxxx元，占住院收入的31.7%，比上年增加xxxx万元，增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出XXXX元,其中医疗业务成本XXXX元，比上年增加XXXX元，增长率为25.5%,管理费用XXXX元，比上年减少1614394.87xxxx元，增长率为-48%（三）医疗支出情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率%医疗支出:18.3%人员经费28.3%卫生材料费64.1%药品费32.7%固定资产折旧费无形资产摊销费0.00提取医疗风险基金其他费用1-34.7%办公费-2.6%印刷费1002.4%手续费水费-55.8%电费25.3%邮电费-86.1%取暖费148.8%差旅费-29.6%维修（护）8.0%会议费316.8% 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费-64.0%公务接待费20.3%专用燃料费1.0%劳务费-6.3%福利费-40.9%其他-98.2%交通工具费47.7%对个人和家庭的补助-14.6%基本建设支出其他材料-35.6%1、人员经费XXXX元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元，增长率为28.3%;主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长2、卫生材料费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为64.1%；因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为32.7%;因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx元。5、提取医疗风险基金xxxx元。6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元，增长率为-34.7%。七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次xxxx人次，比上年减少xxxx人次，增长率为-6.8%；出院人数为xxxx人，比上年增加xxxx人，增长率为18.3%；平均住院日为4.8天，比上年增加1.5天，增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%床位周转次数为46次,比上年增加4次，增长率为9.5%;药品收入占业务收入的31.96%,比上年减少0.25个百分点，增长率为-0.8%;总资产增长率为25%比上年增加8个百分点，增长率为47%净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%；资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%；流动比率为103%比上年减少72个百分点，增长率为-41.1%;速冻比率为94%比上年减少71个百分点，增长率为-43%。基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率%1.年末在职人数11.7%2.门急诊人次数-6.8%3.每职工平均门急诊人次-14.7%4.每门诊人次收费水平31.8%其中：药品费33.4%5.编制床位00.0%6.平均开放床位7.5%7.实际开放总床日数43807.5%8.出院者占用总床日数1583771.3%9.出院人数122918.3%10.每床日收费水平-49.81-7.0%其中：药品费-21.05-9.2%11.每住院人次收入807.4934.5%其中：药品费127.9214.7%12.百元收入药品、卫生材料消耗1.95%13.病床使用率19.1044.0%14.病床周转次数49.5%15.出院者平均住院天数1.545.5%16、应收账款周转天数956%17.总资产增长率847%18.净资产增长率1.759.2%19.总资产周转率0.02-2%20.每百元固定资产医疗收入（不含药品收入）16.2519.3%21.每床位占用固定资产-2727.5-1.6%22.固定资产净值率3.64.0%23.资产负债率3.521.5%24.流动比率-43-27.4%25.速冻比率-55-33.3%26.药品收入占医疗收入比重-0.25-0.8%27.药品加成率-0.02-0.1%28.药品周转天数533%29.存货周转率-1.7-12%30.财政补助收入占总支出比例3.0033.3%31.财政基本支出补助占基本支出比例3.0033.3%32.在职职工人均财政基本支出补助10930.746.9%33.人员经费占业务支出比例3.5011.0%34.公用经费支出比率0.945.4%35.管理费用占业务支出比例-5.4-55.7%36.在职职工人均工资性收入5.7%37.百元医疗收入的医疗支出-9.6%38.药品、卫生材料支出率19.9%八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入10.84%,其他收入占总收入0.2%,收入占总收入89%其中医疗收入占业务收入68.11%，药品收入占业务收入31.89%，由于医疗服务质量提高,改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。（二）支出构成比例：人员经费占总支出34.39%;卫生材料费占总支出12.8%;药品费占总支出28.77%,固定资产折旧费占总支出5.477%,对个人和家庭的补助支出占总支出比0.81%;其他材料支出占总支出0.63%,基本建设支出占总支出2.55%，其他费用占总支出比18.44%:其中办公费占18.21%,水电费占5.31%，取暖费占18.66%,维修费占10.93%,培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%,燃料费占1.7%,劳务费占4.13%,福利费占6.58%,交通工具费占4.87%,其他支出占28.25%（三）偿债能力：流动比率103%速动比率94%现金比率59.3%。综上数值显示，我院的偿债能力还是较好的，虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对低点。59.3%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。xxxxxxxx人民医院二O—三年一月二十日