宁波鄞州农村合作银行稽核工作管理规定 第一章 总 则 第一条 为加强本行稽核监督，实现稽核工作规范化、制度化，促进本行各项业务健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国商业银行法》、《宁波鄞州农村合作银行章程》，特制定本规定。 第二条 稽核监督是以国家法律法规、金融方针政策和本行的内部规章制度为依据，对本行各业务部门及辖属各支行的业务经营管理活动进行稽核监督，以达到规范经营行为，防范金融风险的目的。 第三条 稽核部门在本行行长的领导下，按照下审一级的原则独立行使稽核监督权，对本行各部门的业务管理行使内部审计权。 第二章 稽核机构和稽核人员 第四条 本行设立稽核内审部，负责对本行的业务经营管理活动进行稽核监督，配备相应的专职稽核人员。各支行配备相应的稽核人员。 第五条 稽核人员要有较高的政治思想觉悟，有较强的政策 水平和业务工作能力，作风正派，坚持原则，实事求是。稽核人员需从事金融业务3年以上，经本行或上一级主管部门组织考核合格，颁发统一的稽核证。 第六条 各支行对稽核人员的任免，应事先征得本行稽核部门的
意见
文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见
。 第七条 稽核人员办理稽核事项，必须遵守稽核纪律，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，客观公正，保守秘密。稽核人员办理稽核事项与被稽核单位、个人或稽核事项有直接利害关系的，应当回避。 第三章 稽核
工作职责
党支部工作制度和职责国库集中支付中心工作职责安全生产工作职责分工财务部工作职责城市社区居委会工作职责
和权限 第八条 稽核工作的职责 （一）对信贷
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
、财务收支计划和各项经济指标的执行情况进行稽核监督； （二）对信贷资金管理规定的执行情况进行稽核监督； （三）对各项存款业务政策和制度的执行情况进行稽核监督； （四）对各项贷款的发放、管理、收回等政策和制度的执行情况进行稽核监督； （五）对会计、结算、出纳工作制度的执行情况进行稽核监督； （六）对固定财产的购建、保管、使用和财务收入、支出、盈亏的真实性、年度决算的真实性及财务制度、基本建设决算等情况进行稽核监督； （七）对各项代理业务执行制度的情况进行稽核监督； （八）对有价证券、印章、密押、重要空白凭证的印发、保管、使用等执行制度的情况进行稽核监督； （九）对内部控制制度执行情况进行稽核监督； （十）对计算机业务软件的开发、操作和管理情况进行稽核监督； （十一）对安全保卫执行规章制度的情况进行稽核监督； (十二）对支行行长及重要岗位人员任期经济
责任
安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权
进行在任、离任专项稽核； （十三）对严重违反财经纪律、信贷纪律，造成严重经济损失等突发性、专题性重大事件进行专项稽核； （十四）对劳动工资政策的执行情况进行稽核监督； （十五）办理领导交办的其它稽核事项。 第九条 稽核部门的权限： （一）要求被稽核单位提供情况，查阅被稽核单位的业务、财务、会计、出纳、电脑等有关凭证、账表和文件资料； （二）检查被稽核单位的库存现金（另备查库介绍信）、有价证券、重要空白凭证、贷款抵质押品等，必要时有权采取临时性先封后查措施； （三）参加被稽核单位的有关会议，要求被稽核单位和有关人员就有关事项提供口头或书面说明，并索取有关证明材料； （四）稽核过程中，发现涉及到其他单位或人员时，可以要求被稽核单位随时协同调查核实，进行必需的查询、印证； （五）制止、纠正和处理被稽核单位存在的各种违章违纪行为和问题； （六）监督被稽核单位认真执行稽核结论和处理决定； （七）对发现有不适宜做某项专业工作的人员，可以提出调整建议； （八）对阻挠、拒绝和干扰稽核工作的有关人员，建议有关部门采取必要措施，并追究有关责任人的责任。 第十条 建立稽核报告制度，稽核部门对稽核中查出的问题要认真分析总结，对存在的问题要提出整改处理意见，对带有普遍性的问题，应向本行业务管理部门提出整改建议，并督促整改。稽核报告报送行长室、监事会。 第四章 稽核工作的方法和程序 第十一条 本行各级稽核部门每年要制订年度稽核工作计划，确定稽核项目，实行岗位责任考核制度。 第十二条 各级稽核部门应根据具体情况，采取周期循环稽核、全面稽核、专项稽核、现场稽核、非现场稽核等稽核方法实施稽核工作。稽核方式分为实行突击检查或预先下发稽核通知书稽核两种。 第十三条 稽核工作程序具体分为准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、后续稽核和建立档案六个阶段。 第十四条 实施稽核前具体确定稽核对象和实施
方案
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，报主管领导批准后实施。稽核时，稽核人员必须向被稽核单位出示稽核通知书、稽核证。被稽核单位应积极配合稽核人员的工作，并提供必要的工作条件。 第十五条 稽核人员要根据不同的稽核项目运用不同的稽核方法，通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅和稽核事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行稽核，并取得证明材料，形成稽核底稿。 第十六条 稽核小组对稽核项目实施稽核后，应当提出客观公正的现场稽核事实认定书，由当事人核实后签字。当事人认为对稽核事实认定有异议的，可在签字栏内提供保留意见。 第十七条 稽核查出的一般性问题，稽核人员在取得“稽核事实认定书”，报经主管领导审批后，向被稽核单位作出稽核结论和整改意见，并根据《稽核处罚办法》对有关责任人作出处罚；对查出的比较严重的违规违纪问题，稽核小组应经过集体讨论，依照《稽核处罚办法》提出稽核处罚意见书，报主管领导审批，稽核小组根据稽核处罚意见书和领导审批意见，作出稽核结论和处罚决定。稽核结论和处罚决定送被稽核单位执行。 第十八条 被稽核单位对稽核结论和处罚决定有异议的，可向上一级稽核部门申请复审，上一级稽核部门应在接到复审报告的三十个工作日内复审和处理，在复审期间，原稽核结论和处理决定照常执行。 第十九条 对稽核提出的稽核结论和整改意见，被稽核单位必须认真执行并落实整改措施，整改情况应及时报告稽核派出单位。稽核派出单位应建立正常的事后再稽核制度，督促被稽核单位认真落实整改措施。 第二十条 完善稽核报告制度，现场稽核工作结束后，要及时撰写稽核报告，按规定要求上报稽核报告。 第二十一条 稽核部门都要建立健全稽核档案管理制度。一般稽核报告保管期限为5年，重大事件稽核报告应在结案后保管15年。 第五章 稽核人员工作守则与纪律 第二十二条 稽核人员必须严格执行以下工作守则： （一）努力学习国家的法律法规、金融方针政策和本行的各项规章制度，不断提高政策、业务水平。 （二）坚持原则，实事求是，不得玩忽职守、敷衍了事；不得徇私包庇、挟嫌报复。 （三）严格遵守保密制度，不得泄漏稽核中需要保密的事项。 第二十三条 稽核人员必须严格遵守以下稽核纪律： （一）不准接受被稽核单位可能对公正稽核受影响的宴请； （二）不准接受被稽核单位的礼品； （三）不准在被稽核单位报销任何费用； （四）不准向被稽核单位提出与稽核工作无关的要求； 第二十四条 对违反稽核工作守则和稽核纪律者视情节轻重给予如下处理： （一）责令退赔所侵占的被稽核单位的经济利益； （二）口头批评、责令作出检查、通报批评； （三）建议有关部门给予必要的纪律处分。 第六章 附 则 （一）本规定由宁波鄞州农村合作银行负责解释，由董事会修改。 （二）本规定自文发之日起实施。
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