任务2财务管理工作要求 ★任务描述 企业是以赢利为目的而运作的法人单位，其根本所在还是一种经济活动，而所有的社会经济活动都离不开财务，有了财务就必须需要财务的管理。与企业内众多管理层面相比较，财务管理是十分重要不可或缺的管理层面，同时它又具有其他管理层面所没有的特殊性。作为一名财务管理工作人员来说，必须明确财务管理工作的要求，包括财务管理工作内容、工作目标、财务管理工作与环境因素的关系。★任务处理 1．2．1企业的资金与财务管理工作内容 企业的资金运动一个持续经营的企业的准备阶段、生产阶段、销售阶段不断循环，每一个循环会给企业带来一定的效益或亏损，企业资金周而复始的循环就形成了资金的周转。 企业的财务管理内容企业资金动态的管理有资金的筹集、使用、耗费、回收和分配，其中使用、耗费也合称为投资企业资金静态的管理包括资金的预算管理、资金控制管理、资金利用效果分析管理，也就是
财务预算
关于财务预算的议案财务预算年度财务预算财务预算方案财务预算方案范本
、财务控制、财务分析企业资金运动之一筹资是指企业为了满足投资和用资的需要筹措和几何所需要资金的过程。通过筹资形成两种不同性质的资金来源企业的权益资金企业的债务资金筹资是企业财务管理的主要内容之一企业资金运动之二投资广义的投资是指企业将筹集到的资金投入使用的过程，比如购置流动资产、固定资产、无形资产等（企业的对内投资），或者购买其他企业的股票、债券或遇其他企业联营（企业的对外投资）。狭义的投资仅指对外投资。企业资金运动之二（耗费）企业经营引起的财务活动资金收付的发生销售产品取得收入短期筹资支付工资营业费用采购原材料或商品企业资金运动之三企业分配引起的财务活动资金静态管理财务预测财务决策财务预算财务控制1．2．2企业财务管理工作目标关于财务管理目标的几种观点1、利润最大化2、每股盈余最大化或资本利润率最大化。3、企业价值最大化或股东财富最大化。 利润最大化：主要考虑近期效益，不考虑资金的时间价值，不考虑与投入资本之间的关系。 每股盈余最大化：考虑与投入资本之间关系，但还是考虑近期效益，没考虑资金的时间价值。 股东财富最大化：主要考虑的远期利益，即企业在经营一段时间之后，企业的总资产的市场价值不仅没有贬值，而且得到不断的增长，为此不仅要考虑资金的时间价值，还考虑了投入的资本1．2．3企业财务管理与环境的关系 宏观环境因素企业财务管理的宏观环境因素主要包括社会文化环境、政治与法律环境、经济环境、市场环境、金融环境等。第8页。 微观环境因素企业财务管理的微观环境也包括许多内容，如企业类型、采购环境、生产情况等，第10页。案例1-1 某公司老板请财务专家对其公司进行财务诊断，该专家观其保险柜中现金之巨是其平生未见，又见报表揭示：资产总额五、六亿，而负债仅数千万，货币资金约占资产总额的20%；经营利润颇丰、现金流量极佳。但财务专家却告之老板，说企业如继续下去，危已，老板急问，君已见公司财务状况极佳，而缘何又出此言？该公司财务管理工作给我们哪些启示？案情分析 1）公司理财确实需要专家。 2）该公司有巨额的货币资金，经营利润颇丰，现金流量极佳而负债甚少，通常意味着该公司没有有利可图的投资机会，因而不需要借贷（如有需要，即使资产负债率为50%，该公司至少可以取得银行资金约四个亿，并保留数额很大的非盈利性资产。 3）或者说该老板极为保守，在经营利润颇丰、现金流量极佳而又有利可图的投资机会的情况下仍不愿意负债经营，因而公司发展速度和质量将受到极为不利的影响，从而导致竞争失败。★学生任务 1．根据自己的理解及以上内容介绍，阐述企业财务管理的内容及意义。 2．分析当前中小企业如何结合环境因素开展企业财务管理工作。
浙公网安备 33021202002483