企业所得税年报报表

封面 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类,2014年版） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 计算机代码：□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）:年月日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期：年月日 代理申报日期:年月日 受理日期：年月日 国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单 企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号 表单名称 选择填报情况 填报 不填报 A000000 企业基础信息表 √ × A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） √ × A101010 一般企业收入明细表 √ × A101020 金融企业收入明细表 × √ A102010 一般企业成本支出明细表 √ × A102020 金融企业支出明细表 × √ A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 × √ A104000 期间费用明细表 √ × A105000 纳税调整项目明细表 √ × A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 × √ A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 × √ A105030 投资收益纳税调整明细表 × √ A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 × √ A105050 职工薪酬纳税调整明细表 √ × A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 × √ A105070 捐赠支出纳税调整明细表 × √ A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 √ × A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表 × √ A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 × √ A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 × √ A105100 企业重组纳税调整明细表 × √ A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 × √ A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表 × √ A106000 企业所得税弥补亏损明细表 √ × A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 × √ A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 × √ A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 × √ A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 × √ A107014 研发费用加计扣除优惠明细表 × √ A107020 所得减免优惠明细表 × √ A107030 抵扣应纳税所得额明细表 × √ A107040 减免所得税优惠明细表 × √ A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 × √ A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 × √ A107050 税额抵免优惠明细表 × √ A108000 境外所得税收抵免明细表 × √ A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 × √ A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 × √ A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 × √ A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 × √ A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 × √ 说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。A000000企业基础信息表 A000000 企业基础信息表 正常申报√ 更正申报□ 补充申报□ 100基本信息 101汇总纳税企业 是（总机构□按比例缴纳总机构□）否√ 102注册资本（万元） 300 106境外中资控股居民企业 是□否√ 103所属行业明细代码 其他文化艺术业 107从事国家限制和禁止行业 是□否√ 104从业人数 3 108存在境外关联交易 是□否√ 105资产总额（万元） 1063 109上市公司 是（境内□境外□）否√ 200主要会计政策和估计 201适用的会计准则或会计制度 企业会计准则(一般企业□银行□证券□保险□担保□)小企业会计准则√企业会计制度□事业单位会计准则(事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□医院会计制度□高等学校会计制度□中 小学 小学生如何制作手抄报课件柳垭小学关于三违自查自纠报告小学英语获奖优质说课课件小学足球课教案全集小学语文新课程标准测试题 校会计制度□彩票机构会计制度□)民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度（试行）□其他□ 202会计档案的存放地 203会计核算软件 204记账本位币 人民币√其他□ 205会计政策和估计是否发生变化 是□否√ 206固定资产折旧方法 年限平均法√工作量法□双倍余额递减法□年数总和法□其他□ 207存货成本计价方法 先进先出法√移动加权平均法□月末一次加权平均法□个别计价法□毛利率法□零售价法□ 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 成本法□其他□ 208坏账损失核算方法 备抵法√直接核销法□ 209所得税计算方法 应付税款法√资产负债表债务法□其他□ 300企业主要股东及对外投资情况 301企业主要股东（前5位） 股东名称 证件种类 证件号码 经济性质 投资比例 国籍（注册地址） 302对外投资（前5位） 被投资者名称 纳税人识别号 经济性质 投资比例 投资金额 注册地址A100000 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 行次 类别 项目 金额 1 利润总额计算 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 2 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 0.00 3 营业税金及附加 0.00 4 销售费用(填写A104000) 0.00 5 管理费用(填写A104000) 0.00 6 财务费用(填写A104000) 0.00 7 资产减值损失 0.00 8 加：公允价值变动收益 0.00 9 投资收益 0.00 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 0.00 11 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 12 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) 0.00 13 三、利润总额（10+11-12） 0.00 14 应纳税所得额计算 减：境外所得（填写A108010） 0.00 15 加：纳税调整增加额（填写A105000） 0.00 16 减：纳税调整减少额（填写A105000） 0.00 17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 0.00 18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 0.00 19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 0.00 20 减：所得减免（填写A107020） 0.00 21 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 0.00 22 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 0.00 23 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 0.00 24 应纳税额计算 税率（25%） 25 25 六、应纳所得税额（23×24） 0.00 26 减：减免所得税额（填写A107040） 0.00 27 减：抵免所得税额（填写A107050） 0.00 28 七、应纳税额（25-26-27） 0.00 29 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 0.00 30 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 0.00 31 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 0.00 32 减：本年累计实际已预缴的所得税额 0.00 33 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 0.00 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 0.00 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000） 0.00 36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 0.00 37 附列资料 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 0.00 38 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 0.00A101010 A101010 一般企业收入明细表 行次 项目 金额 1 一、营业收入（2+9） 0.00 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 0.00 3 1.销售商品收入 0.00 4 其中：非货币性资产交换收入 0.00 5 2.提供劳务收入 0.00 6 3.建造合同收入 0.00 7 4.让渡资产使用权收入 0.00 8 5.其他 0.00 9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 0.00 10 1.销售 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 收入 0.00 11 其中：非货币性资产交换收入 0.00 12 2.出租固定资产收入 0.00 13 3.出租无形资产收入 0.00 14 4.出租包装物和商品收入 0.00 15 5.其他 0.00 16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 0.00 17 （一）非流动资产处置利得 0.00 18 （二）非货币性资产交换利得 0.00 19 （三）债务重组利得 0.00 20 （四）政府补助利得 0.00 21 （五）盘盈利得 0.00 22 （六）捐赠利得 0.00 23 （七）罚没利得 0.00 24 （八）确实无法偿付的应付款项 0.00 25 （九）汇兑收益 0.00 26 （十）其他 0.00A102010 A102010 一般企业成本支出明细表 行次 项目 金额 1 一、营业成本（2+9） 0.00 2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 0.00 3 1.销售商品成本 0.00 4 其中:非货币性资产交换成本 0.00 5 2.提供劳务成本 0.00 6 3.建造合同成本 0.00 7 4.让渡资产使用权成本 0.00 8 5.其他 0.00 9 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15） 0.00 10 1.材料销售成本 0.00 11 其中:非货币性资产交换成本 0.00 12 2.出租固定资产成本 0.00 13 3.出租无形资产成本 0.00 14 4.包装物出租成本 0.00 15 5.其他 0.00 16 二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 0.00 17 （一）非流动资产处置损失 0.00 18 （二）非货币性资产交换损失 0.00 19 （三）债务重组损失 0.00 20 （四）非常损失 0.00 21 （五）捐赠支出 0.00 22 （六）赞助支出 0.00 23 （七）罚没支出 0.00 24 （八）坏账损失 0.00 25 （九）无法收回的债券股权投资损失 0.00 26 （十）其他 0.00A104000 A104000 期间费用明细表 行次 项目 销售费用 其中：境外支付 管理费用 其中：境外支付 财务费用 其中：境外支付 1 2 3 4 5 6 1 一、职工薪酬 0.00 * 0.00 * * * 2 二、劳务费 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 3 三、咨询顾问费 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 4 四、业务招待费 0.00 * 0.00 * * * 5 五、广告费和业务宣传费 0.00 * 0.00 * * * 6 六、佣金和手续费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 七、资产折旧摊销费 0.00 * 0.00 * * * 8 八、财产损耗、盘亏及毁损损失 0.00 * 0.00 * * * 9 九、办公费 0.00 * 0.00 * * * 10 十、董事会费 0.00 * 0.00 * * * 11 十一、租赁费 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 12 十二、诉讼费 0.00 * 0.00 * * * 13 十三、差旅费 0.00 * 0.00 * * * 14 十四、保险费 0.00 * 0.00 * * * 15 十五、运输、仓储费 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 16 十六、修理费 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 17 十七、包装费 0.00 * 0.00 * * * 18 十八、技术转让费 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 19 十九、研究费用 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 20 二十、各项税费 0.00 * 0.00 * * * 21 二十一、利息收支 * * * * 0.00 0.00 22 二十二、汇兑差额 * * * * 0.00 0.00 23 二十三、现金折扣 * * * * 0.00 * 24 二十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25 合计(1+2+3+…24) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00A105000 A105000 纳税调整项目明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11） * * 0.00 0.00 2 　（一）视同销售收入（填写A105010） * 0.00 0.00 * 3 　（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） 0.00 0.00 0.00 0.00 4 （三）投资收益（填写A105030） 0.00 0.00 0.00 0.00 5 　（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 0.00 6 （五）交易性金融资产初始投资调整 * * 0.00 * 7 　（六）公允价值变动净损益 0.00 * 0.00 0.00 8 （七）不征税收入 * * 0.00 0.00 9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） * * 0.00 0.00 10 （八）销售折扣、折让和退回 0.00 0.00 0.00 0.00 11 　（九）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 12 二、扣除类调整项目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29） * * 0.00 0.00 13 　（一）视同销售成本（填写A105010） * 0.00 * 0.00 14 　（二）职工薪酬（填写A105050） 0.00 0.00 0.00 0.00 15 　（三）业务招待费支出 0.00 0.00 0.00 * 16 　（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） * * 0.00 0.00 17 　（五）捐赠支出（填写A105070） 0.00 0.00 0.00 * 18 　（六）利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00 19 　（七）罚金、罚款和被没收财物的损失 0.00 * 0.00 * 20 　（八）税收滞纳金、加收利息 0.00 * 0.00 * 21 　（九）赞助支出 0.00 * 0.00 * 22 　（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 0.00 0.00 0.00 0.00 23 （十一）佣金和手续费支出 0.00 0.00 0.00 * 24 　（十二）不征税收入用于支出所形成的费用 * * 0.00 * 25 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040） * * 0.00 * 26 （十三）跨期扣除项目 0.00 0.00 0.00 0.00 27 　（十四）与取得收入无关的支出 0.00 * 0.00 * 28 （十五）境外所得分摊的共同支出 * * 0.00 * 29 　（十六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 30 三、资产类调整项目（31+32+33+34） * * 0.00 0.00 31 （一）资产折旧、摊销（填写A105080） 0.00 0.00 0.00 0.00 32 （二）资产减值准备金 0.00 * 0.00 0.00 33 　（三）资产损失（填写A105090） 0.00 0.00 0.00 0.00 34 　（四）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 35 四、特殊事项调整项目（36+37+38+39+40） * * 0.00 0.00 36 　（一）企业重组（填写A105100） 0.00 0.00 0.00 0.00 37 （二）政策性搬迁（填写A105110） * * 0.00 0.00 38 （三）特殊行业准备金（填写A105120） 0.00 0.00 0.00 0.00 39 （四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010) * 0.00 0.00 0.00 40 （五）其他 * * 0.00 0.00 41 五、特别纳税调整应税所得 * * 0.00 0.00 42 六、其他 * * 0.00 0.00 43 合计（1+12+30+35+41+42） * * 0.00 0.00A105050 A105050 职工薪酬纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收规定扣除率 以前年度累计结转扣除额 税收金额 纳税调整金额 累计结转以后年度扣除额 1 2 3 4 5（1-4） 6（1+3-4） 1 一、工资薪金支出 0.00 * * 0.00 0.00 * 2 其中：股权激励 0.00 * * 0.00 0.00 * 3 二、职工福利费支出 0.00 14 * 0.00 0.00 * 4 三、职工教育经费支出 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 5 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6 按税收规定全额扣除的职工 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费用 0.00 100 * 0.00 0.00 * 7 四、工会经费支出 0.00 2 * 0.00 0.00 * 8 五、各类基本社会保障性缴款 0.00 * * 0.00 0.00 * 9 六、住房公积金 0.00 * * 0.00 0.00 * 10 七、补充养老保险 0.00 5 * 0.00 0.00 * 11 八、补充医疗保险 0.00 5 * 0.00 0.00 * 12 九、其他 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 13 合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12） 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00A105080 A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2+3+4+5+6+7） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 （一）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4 （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6 （五）电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8 二、生产性生物资产（9+10） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 9 （一）林木类 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 10 （二）畜类 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 11 三、无形资产（12+13+14+15+16+17+18） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 12 （一）专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 13 （二）商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 14 （三）著作权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 15 （四）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 16 （五）非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 17 （六）特许权使用费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 18 （七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 19 四、长期待摊费用（20+21+22+23+24） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 20 （一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 21 （二）租入固定资产的改建支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 22 （三）固定资产的大修理支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 23 （四）开办费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 24 （五）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 25 五、油气勘探投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 26 六、油气开发投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 27 合计（1+8+11+19+25+26） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 *A106000 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 行次 项目 年度 纳税调整后所得 合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额 当年可弥补的亏损额 以前年度亏损已弥补额 本年度实际弥补的以前年度亏损额 可结转以后年度弥补的亏损额 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 前五年度 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 2 前四年度 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 前三年度 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4 前二年度 0.00 0.00 0.00 0.00 * * * 0.00 0.00 0.00 0.00 5 前一年度 0.00 0.00 0.00 0.00 * * * * * 0.00 0.00 6 本年度 0.00 0.00 0.00 0.00 * * * * * 0.00 0.00 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 0.00