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不良资产法律法规...doc

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上传者: 少女天空618 2018-03-13 评分 0 0 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《不良资产法律法规..doc》,可适用于战略管理领域,主题内容包含不良资产相关法律法规及司法解释一、法规金融资产管理公司条例《金融资产管理公司条例》已经年月日国务院第次常务会议通过现予公布自公布之日起施行。第一章 符等。

不良资产相关法律法规及司法解释一、法规金融资产管理公司条例《金融资产管理公司条例》已经年月日国务院第次常务会议通过现予公布自公布之日起施行。第一章 总  则第一条 为了规范金融资产管理公司的活动依法处理国有银行不良贷款促进国有银行和国有企业的改革和发展制定本条例。第二条 金融资产管理公司是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。第三条 金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标依法独立承担民事责任。第四条 中国人民银行、财政部和中国证券监督管理委员会依据各自的法定职责对金融资产管理公司实施监督管理。第二章 公司的设立和业务范围第五条 金融资产管理公司的注册资本为人民币亿元由财政部核拨。第六条 金融资产管理公司由中国人民银行颁发《金融机构法人许可证》并向工商行政管理部门依法办理登记。第七条 金融资产管理公司设立分支机构须经财政部同意并报中国人民银行批准由中国人民银行颁发《金融机构营业许可证》并向工商行政管理部门依法办理登记。第八条 金融资产管理公司设总裁人、副总裁若干人。总裁、副总裁由国务院任命。总裁对外代表金融资产管理公司行使职权负责金融资产管理公司的经营管理。  金融资产管理公司的高级管理人员须经中国人民银行审查任职资格。第九条 金融资产管理公司监事会的组成、职责和工作程序依照《国有重点金融机构监事会暂行条例》执行。第十条 金融资产管理公司在其收购的国有银行不良贷款范围内管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产时可以从事下列业务活动:  (一)追偿债务  (二)对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组  (三)债权转股权并对企业阶段性持股  (四)资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销  (五)发行金融债券向金融机构借款  (六)财务及法律咨询资产及项目评估  (七)中国人民银行、中国证券监督管理委员会批准的其他业务活动。  金融资产管理公司可以向中国人民银行申请再贷款。第三章 收购不良贷款的范围、额度及资金来源第十一条 金融资产管理公司按照国务院确定的范围和额度收购国有银行不良贷款超出确定的范围或者额度收购的须经国务院专项审批。第十二条 在国务院确定的额度内金融资产管理公司按照账面价值收购有关贷款本金和相对应的计入损益的应收未收利息对未计入损益的应收未收利息实行无偿划转。第十三条 金融资产管理公司收购不良贷款后即取得原债权人对债务人的各项权利。原借款合同的债务人、担保人及有关当事人应当继续履行合同规定的义务。第十四条 金融资产管理公司收购不良贷款的资金来源包括:  (一)划转中国人民银行发放给国有独资商业银行的部分再贷款  (二)发行金融债券。中国人民银行发放给国有独资商业银行的再贷款划转给金融资产管理公司实行固定利率年利率为。第十五条 金融资产管理公司发行金融债券由中国人民银行会同财政部审批。第四章 债权转股权第十六条 金融资产管理公司可以将收购国有银行不良贷款取得的债权转为对借款企业的股权。  金融资产管理公司持有的股权不受本公司净资产额或者注册资本的比例限制。第十七条 实施债权转股权应当贯彻国家产业政策有利于优化经济结构促进有关企业的技术进步和产品升级。第十八条 实施债权转股权的企业由国家经济贸易委员会向金融资产管理公司推荐。金融资产管理公司对被推荐的企业进行独立评审制定企业债权转股权的方案并与企业签订债权转股权协议。债权转股权的方案和协议由国家经济贸易委员会会同财政部、中国人民银行审核报国务院批准后实施。第十九条 实施债权转股权的企业应当按照现代企业制度的要求转换经营机制建立规范的公司法人治理结构加强企业管理。有关地方人民政府应当帮助企业减员增效、下岗分流分离企业办社会的职能。第二十条 金融资产管理公司的债权转股权后作为企业的股东可以派员参加企业董事会、监事会依法行使股东权利。第二十一条 金融资产管理公司持有的企业股权可以按照国家有关规定向境内外投资者转让也可以由债权转股权企业依法回购。第二十二条 企业实施债权转股权后应当按照国家有关规定办理企业产权变更等有关登记。第二十三条 国家经济贸易委员会负责组织、指导、协调企业债权转股权工作。第五章 公司的经营和管理第二十四条 金融资产管理公司实行经营目标责任制。  财政部根据不良贷款质量的情况确定金融资产管理公司处置不良贷款的经营目标并进行考核和监督。第二十五条 金融资产管理公司应当根据不良贷款的特点制定经营方针和有关措施完善内部治理结构建立内部约束机制和激励机制。第二十六条 金融资产管理公司管理、处置因收购国有银行不良贷款形成的资产应当按照公开、竞争、择优的原则运作。  金融资产管理公司转让资产主要采取招标、拍卖等方式。  金融资产管理公司的债权因债务人破产等原因得不到清偿的按照国务院的规定处理。  金融资产管理公司资产处置管理办法由财政部制定。第二十七条 金融资产管理公司根据业务需要可以聘请具有会计、资产评估和法律服务等资格的中介机构协助开展业务。第二十八条 金融资产管理公司免交在收购国有银行不良贷款和承接、处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的业务活动中的税收。具体办法由财政部会同国家税务总局制定。  金融资产管理公司免交工商登记注册费等行政性收费。第二十九条 金融资产管理公司应当按照中国人民银行、财政部和中国证券监督管理委员会等有关部门的要求报送财务、统计报表和其他有关材料。第三十条 金融资产管理公司应当依法接受审计机关的审计监督。金融资产管理公司应当聘请财政部认可的注册会计师对其财务状况进行年度审计并将审计报告及时报送各有关监督管理部门。第六章 公司的终止和清算第三十一条 金融资产管理公司终止时由财政部组织清算组进行清算。第三十二条 金融资产管理公司处置不良贷款形成的最终损失由财政部提出解决方案报国务院批准执行。第七章 附  则第三十三条 金融资产管理公司违反金融法律、行政法规的由中国人民银行依照有关法律和《金融违法行为处罚办法》给予处罚违反其他有关法律、行政法规的由有关部门依法给予处罚构成犯罪的依法追究刑事责任。第三十四条 本条例自公布之日起施行。财政部银监会关于印发《金融企业不良资产批量转让管理办法》的通知财金号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)各银监局有关金融企业:为盘活金融企业不良资产增强抵御风险能力促进金融支持经济发展现将《金融企业不良资产批量转让管理办法》印发给你们请遵照执行。二一二年一月十八日金融企业不良资产批量转让管理办法第一章总则第一条为盘活金融企业不良资产增强抵御风险能力促进金融支持经济发展防范国有资产流失根据国家有关法律法规制定本办法。第二条本办法所称金融企业是指在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依法监督管理的其他国有及国有控股金融企业(金融资产管理公司除外)。其他中资金融企业参照本办法执行。第三条本办法所称资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制并有年以上不良资产管理和处置经验公司注册资本金亿元(含)以上取得银监会核发的金融许可证的公司以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。各省级人民政府原则上只可设立或授权一家资产管理或经营公司核准设立或授权文件同时抄送财政部和银监会。上述资产管理或经营公司只能参与本省(区、市)范围内不良资产的批量转让工作其购入的不良资产应采取债务重组的方式进行处置不得对外转让。批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(户/项以上)进行组包定向转让给资产管理公司的行为。(即户以上不良资产处置(批量)的一级市场只能针对特定主体而户以下的处置(非批量)可以向社会投资者转让。)第四条金融企业应进一步完善公司治理和内控制度不断提高风险管理能力建立损失补偿机制及时提足相关风险准备。第五条金融企业应对批量处置的不良资产及时认定责任人对相关责任人进行严肃处理并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局。第六条不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。(一)依法合规原则。转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策规定严禁违法违规行为。(二)公开透明原则。转让行为要公开、公平、公正及时充分披露相关信息避免暗箱操作防范道德风险。(三)竞争择优原则。要优先选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式充分竞争避免非理性竞价。(四)价值最大化原则。转让方式和交易结构应科学合理提高效率降低成本实现处置回收价值最大化。第二章转让范围第七条金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产:(一)按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款(二)已核销的账销案存资产(三)抵债资产(四)其他不良资产。第八条下列不良资产不得进行批量转让:(一)债务人或担保人为国家机关的资产(二)经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产(三)国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产(四)个人贷款(包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款)(五)在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产(六)国家法律法规限制转让的其他资产。第三章转让程序第九条资产组包。金融企业应确定拟批量转让不良资产的范围和标准对资产进行分类整理对一定户数和金额的不良资产进行组包根据资产分布和市场行情合理确定批量转让资产的规模。第十条卖方尽职调查。金融企业应按照国家有关规定和要求认真做好批量转让不良资产的卖方尽职调查工作。(一)通过审阅不良资产档案和现场调查等方式客观、公正地反映不良资产状况充分披露资产风险。(二)金融企业应按照地域、行业、金额等特点确定样本资产并对样本资产(其中债权资产应包括抵质押物)开展现场调查样本资产金额(债权为本金金额)应不低于每批次资产的。(三)金融企业应真实记录卖方尽职调查过程建立卖方尽职调查数据库撰写卖方尽职调查报告。第十一条资产估值。金融企业应在卖方尽职调查的基础上采取科学的估值方法逐户预测不良资产的回收情况合理估算资产价值作为资产转让定价的依据。第十二条制定转让方案。金融企业制定转让方案应对资产状况、尽职调查情况、估值的方法和结果、转让方式、邀请或公告情况、受让方的确定过程、履约保证和风险控制措施、预计处置回收和损失、费用支出等进行阐述和论证。转让方案应附卖方尽职调查报告和转让协议文本。第十三条方案审批。金融企业不良资产批量转让方案须履行相应的内部审批程序。第十四条发出要约邀请。金融企业可选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式根据不同的转让方式向资产管理公司发出邀请函或进行公告。邀请函或公告内容应包括资产金额、交易基准日、五级分类、资产分布、转让方式、交易对象资格和条件、报价日、邀请或公告日期、有效期限、联系人和联系方式及其他需要说明的问题。通过公开转让方式只产生l个符合条件的意向受让方时可采取协议转让方式。第十五条组织买方尽职调查。金融企业应组织接受邀请并注册竞买的资产管理公司进行买方尽职调查。(一)金融企业应在买方尽职调查前向已注册竞买的资产管理公司提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据至少应包括不良资产重要档案复印件或扫描文件、贷款五级分类结果等。(二)金融企业应对资产管理公司的买方尽职调查提供必要的条件保证合理的现场尽职调查时间对于资产金额和户数较大的资产包应适当延长尽职调查时间。(三)资产管理公司通过买方尽职调查补充完善资产信息对资产状况、权属关系、市场前景等进行评价分析科学估算资产价值合理预测风险。对拟收购资产进行量本利分析认真测算收购资产的预期收入和成本根据资产管理公司自身的风险承受能力理性报价。第十六条确定受让方。金融企业根据不同的转让方式按照市场化原则和国家有关规定确定受让资产管理公司。金融企业应将确定受让方的原则提前告知已注册的资产管理公司。采取竞价方式转让资产应组成评价委员会负责转让资产的评价工作评价委员会可邀请外部专家参加采取招标方式应遵守国家有关招标的法律法规采取拍卖方式应遵守国家有关拍卖的法律法规。第十七条签订转让协议。金融企业应与受让资产管理公司签订资产转让协议转让协议应明确约定交易基准日、转让标的、转让价格、付款方式、付款时间、收款账户、资产清单、资产交割日、资产交接方式、违约责任等条款以及有关资产权利的维护、担保权利的变更、已起诉和执行项目主体资格的变更等具体事项。转让协议经双方签署后生效。第十八条组织实施。金融企业和受让资产管理公司根据签署的资产转让协议组织实施。第十九条发布转让公告。转让债权资产的金融企业和受让资产管理公司要在约定时间内在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让通知暨债务催收公告通知债务人和相应的担保人公告费用由双方承担。双方约定采取其他方式通知债务人的除外。第二十条转让协议生效后受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至金融企业指定账户。原则上采取一次性付款方式确需采取分期付款方式的应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素首次支付比例不低于全部价款的。采取分期付款的资产权证移交受让资产管理公司前应落实有效履约保障措施。第二十一条金融企业应按照资产转让协议约定及时完成资产档案的整理、组卷和移交工作。(一)金融企业移交的档案资料原则上应为原件(电子信息资料除外)其中证明债权债务关系和产权关系的法律文件资料必须移交原件。(二)金融企业将资产转让给资产管理公司时对双方共有债权的档案资料由双方协商确定档案资料原件的保管方并在协议中进行约定确保其他方需要使用原件时原件保管方及时提供。(三)金融企业应确保移交档案资料和信息披露资料(债权利息除外)的一致性严格按照转让协议的约定向受让资产管理公司移交不良资产的档案资料。第二十二条自交易基准日至资产交割日的过渡期内金融企业应继续负责转让资产的管理和维护避免出现管理真空丧失诉讼时效等相关法律权利。过渡期内由于金融企业原因造成债权诉讼时效丧失所形成的损失应由金融企业承担。签订资产转让协议后金融企业对不良资产进行处置或签署委托处置代理协议的方案应征得受让资产管理公司同意。第二十三条金融企业应按照国家有关规定对资产转让成交价格与账面价值的差额进行核销并按规定进行税前扣除。第四章转让管理第二十四条金融企业应建立健全不良资产批量转让管理制度设立或确定专门的审核机构完善授权机制明确股东大会、董事会、经营管理层的职责。资产管理公司应制定不良资产收购管理制度设立收购业务审议决策机构建立科学的决策机制有效防范经营风险。第二十五条金融企业和资产管理公司负责不良资产批量转让或收购的有关部门应遵循岗位分离、人员独立、职能制衡的原则。第二十六条金融企业根据本办法规定按照公司章程和内部管理权限履行批量转让不良资产的内部审批程序自主批量转让不良资产。第二十七条金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)个工作日内向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。第二十八条金融企业应于每年月日前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。省级财政部门和银监局于每年月日前分别将辖区内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和银监会。第二十九条金融企业和资产管理公司的相关人员与债务人、担保人、受托中介机构等存在直接或间接利益关系的或经认定对不良资产形成有直接责任的在不良资产转让和收购工作中应予以回避。第三十条金融企业应在法律法规允许的范围内及时披露资产转让的有关信息同时充分披露参与不良资产转让关联方的相关信息提高转让工作的透明度。上市金融企业应严格遵守证券交易所有关信息披露的规定及时充分披露不良资产成因与处置结果等信息以强化市场约束机制。第三十一条金融企业应做好不良资产批量转让工作的内部检查和审计认真分析不良资产的形成原因及时纠正存在的问题总结经验教训提出改进措施强化信贷管理和风险防控。第三十二条金融企业应严格遵守国家法律法规严禁以下违法违规行为:(一)自交易基准日至资产交割日期间擅自放弃与批量转让资产相关的权益(二)违反规定程序擅自转让不良资产(三)与债务人串通转移资产逃废债务(四)抽调、隐匿原始不良资产档案资料编造、伪造档案资料或其他数据、资料(五)其他违法违规的行为。第三十三条金融企业和资产管理公司应建立健全责任追究制度对违反相关法律、法规的行为进行责任认定视情节轻重和损失大小对相关责任人进行处罚违反党纪、政纪的移交纪检、监察部门处理涉嫌犯罪的移交司法机关处理。第三十四条财政部和银监会依照相关法律法规对金融企业的不良资产批量转让工作和资产管理公司的资产收购工作进行监督和管理具体办法由财政部和银监会另行制定。对检查中发现的问题责令有关单位或部门进行整改并追究相关人员责任。第五章附则第三十五条金融企业应依据本办法制定内部管理办法并报告同级财政部门和银监会或属地银监局。第三十六条各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司的资质认可条件由银监会另行制定。第三十七条本办法自印发之日起施行。二、规章《中国人民银行加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》银办发号  中国人民银行各分行、营业管理部各政策性银行国有独资商业银行股份制商业银行各金融资产管理公司总行直接监管的信托投资公司、财务公司、融资租赁公司:  为支持和督促金融机构依法收贷收息改善金融机构的资产质量。现制定并印发《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》(以下简称《指导意见》)请认真贯彻落实。  一、各金融机构应当高度重视依法收贷、清收不良资产工作积极组织力量确保这一工作取得良好效果。  二、各金融机构应当根据《指导意见》的要求完善内部信贷管理制度实行收贷收息责任制减少新生逾期贷款和不良资产。附件:《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》近年来在经济运行中出现了企业贷款到期不还或采取各种方式逃、废金融机构债务等违反市场规律、破坏社会信用的情况直接导致了社会信用环境恶化和金融机构资产质量下降。为整饬社会信用提高金融机构资产质量保证我国金融业稳健运行现就加强金融机构依法收贷、清收不良资产工作提出以下法律指导意见:  一、采取适当法律措施对逾期贷款进行有效催收。金融机构可以采取以下法律措施对逾期贷款进行催收:  (一)有约定的直接从借款人或保证人的存款账户上扣收款项(二)向债务人、保证人主张债权直接要求债务人、保证人履行债务。根据《中华人民共和国民法通则》第条及最高人民法院司法解释的规定债权人主张权利是导致诉讼时效中断的一种方式。从中断时起诉讼期间重新计算。催款通知书是债权人主张权利的凭证可以引起诉讼时效的中断。为防止逾期贷款超过诉讼时效期间导致丧失法律保护金融机构应当在诉讼时效期间内向债务人及时发出催款通知书催款通知书应当由债务人签字盖章签署回执对于保证贷款根据《担保法》的规定金融机构应当在合同约定的保证期间或法律规定的保证期间向保证人发出催款通知书由保证人签字盖章。  当借款人、保证人的法定代表人、主要负责人或财务部门负责人等有关人员拒绝在催款通知书上签字盖章时各金融机构可以根据实际情况立即起诉借款人和(或)保证人也可以根据《公证条例》的规定请公证机关进行公证对已经超过诉讼时效的债权金融机构可采取措施与债务人达成还款协议或根据《最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或盖章的法律效力问题的批复》向债务人发出催款通知书由债务人在催款通知书上签字、盖章。  (三)在符合法律规定的条件下申请人民法院强制执行借款人、保证人的财产或向人民法院申请支付令。  (四)行使代位权。当债务人无力履行债务同时债务人享有别的债权却怠于行使致使金融机构的到期债权不能实现的金融机构可以根据《最高人民法院关于<合同法>司法解释》第一部分第十一条向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。  (五)行使撤销权。如发生债务人放弃到期债权无偿转让财产以明显不合理的低价转让财产等情况致使金融机构的到期债权不能实现的金融机构可以请求人民法院撤销债务人的以上行为。撤销权自金融机构知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。  (六)行使抵销权。若金融机构与债务人之间互负有到期债务该债务的标的物种类、品质相同金融机构可根据《合同法》第九十九条的规定将自己的债务与对方的债务抵销但依照法律规定或者按照合同性质不得抵销的除外。金融机构在主张抵销时应当通知对方通知自到达对方时生效抵销不得附条件或者附期限。  (七)提前追究违约责任。债务人明确表示或者以自己的行为表明不履行债务的金融机构可以根据《合同法》条的规定在债务履行期届满之前要求债务人承担违约责任。  (八)申请破产。对用以上手段仍无法收回的贷款金融机构可申请借款人、保证人破产。  二、切实落实贷款催收和不良资产清收中的担保责任。金融机构对于因下列原因造成的无效担保贷款要积极采取补救措施补办有关手续重新确定担保方式和签订担保合同:(一)保证人不符合法律规定的主体资格(二)担保物是法律规定的禁止担保的物(三)法律规定抵押、质押必须办理登记而未办理登记的(四)法律规定的其他无效担保方式。  金融机构经与债务人协商以贷款展期或其他方式对债务合同变更的应当就变更后的债务合同与保证人、抵押人、质押人签订新的保证、抵押、质押合同需要变更抵押、质押登记的应当变更登记以落实担保责任。  三、维护债务人改制、债务重组中的金融债权。  (一)金融机构得知债务人拟实行承包、租赁、股份制改造、联营、合并、分立、合资或合作等改制情况的应积极参与改制工作严格监督改制方案的制定、清产核资、产权界定和债务清偿等工作。  具体应当要求债务人报送改制方案和对金融机构所欠债务的处理意见。金融机构应当对债务人生产经营与资产负债情况以及改制方案进行调查核实并确定债务人改制后金融债权是否安全。金融债权安全存在危险的应当及时向债务人主张债权或落实担保责任。  (二)对于进入破产程序的债务人金融机构要积极申报债权参加债权人会议。按照金融债权管理的有关要求清收债权。  (三)对于确实经营管理混乱、扭亏无望、严重资不抵债的债务人金融机构应敦促其加大改革力度实现债务重组。在债务重组中金融机构要与债务人协商一致就原债务合同签订变更合同同时金融机构应当就变更后的债务合同与保证人、抵押人、质押人签订新的保证、抵押、质押合同需要变更抵押、质押登记的应当变更登记以落实担保责任。  (四)对于通过企业改制逃、废银行债务造成信贷资产流失的单位和个人金融机构要依法提起诉讼重新落实债权债务关系和追究有关人员责任。  四、加强对金融机构市场退出中贷款的催收和不良资产的清收。  对于被宣布关闭、撤销、破产的金融机构该金融机构的清算组在清算工作中应当按照本指导意见的要求积极催收贷款、清收不良资产及时主张债权行使代位权、撤销权、抵销权等权利有效保护金融债权和金融资产。金融机构被收购或兼并的其境外资产应纳入总资产中由收购或兼并方拥有所有权并负责管理和清收。金融机构可以依据人民法院作出的发生法律效力的判决、裁定以及仲裁机构的仲裁裁决根据《民事诉讼法》第条的规定对不在中国境内的债务人或者其财产申请执行。  五、严格控制在贷款催收和不良资产清收中用以物抵债的方式实现金融债权。金融机构在实现债权时首先应以货币形式受偿严格控制以物抵债债务人无货币清偿能力时应当以拍卖、变卖抵押、质押财产或其他非货币财产所得的价款清偿金融机构债务既无货币资金财产又暂时难以变现的债务人可以根据与金融机构之间的约定或司法机关、仲裁机构的生效法律文书将非货币财产或事先抵押、质押给金融机构的财产折价归金融机构实现以物抵债。以物抵债的金额应根据市场原则确定。  六、建立贷款催收和不良资产清收中的责任追究制度。金融机构工作人员有下列渎职行为或其他违法违规行为造成贷款或资产无法收回的中国人民银行或金融机构应根据《刑法》、《金融违法行为处罚办法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》及其他法律法规和规章的规定对直接责任人员和主要负责人给予行政处分、行政处罚和取消一定期限的高级管理人员任职资格。构成犯罪的移送司法机关追究刑事责任。  (一)金融机构对发放的贷款放松管理、失查致使企业套取贷款改变用途造成损失的。  (二)金融机构对到期债权不及时催收致使债权超过诉讼时效、保证期间而造成损失的。  (三)金融机构对债务人的故意逃废债务的行为不采取积极措施挽回损失的。  (四)金融机构工作人员玩忽职守内外勾结弄虚作假造成金融机构资产损失的。各金融机构要提高认识加强组织领导加大依法收贷和清收不良资产的力度。应当根据本指导意见结合本机构的实际情况制定具体措施落实依法收贷和清收不良资产的工作对在具体工作中遇到的法律问题要及时与司法机关沟通妥善解决。各级人民银行要积极组织和监督辖区内各金融机构依法收贷和清收不良资产作好协调和服务工作。三、司法解释《最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》法释[]号自年月日起施行。 为深化金融改革规范金融秩序根据有关法律规定现对人民法院审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题作如下规定: 第一条金融资产管理公司办事处领取中国人民银行颁发的《金融机构营业许可证》并向工商行政管理部门依法办理登记的可以作为诉讼主体参加诉讼。 第二条金融资产管理公司受让国有银行债权后人民法院对于债权转让前原债权银行已经提起诉讼尚未审结的案件可以根据原债权银行或者金融资产管理公司的申请将诉讼主体变更为受让债权的金融资产管理公司。 第三条金融资产管理公司向债务人提起诉讼的应当由被告人住所地人民法院管辖。 原债权银行与债务人有协议管辖约定的如不违反法律规定该约定继续有效。 第四条人民法院对金融资产管理公司申请支付令的应当依法受理。债务人提出异议的依照《中华人民共和国民事诉讼法》第十七章的规定处理。 第五条人民法院对金融资产管理公司申请财产保全的如金融资产管理公司与债务人之间债权债务关系明确根据《中华人民共和国民事诉讼法》第九十二条第二款的规定可以不要求金融资产管理公司提供担保。 第六条金融资产管理公司受让国有银行债权后原债权银行在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让公告或通知的人民法院可以认定债权人履行了《中华人民共和国合同法》第八十条第一款规定的通知义务。 在案件审理中债务人以原债权银行转让债权未履行通知义务为由进行抗辩的人民法院可以将原债权银行传唤到庭调查债权转让事实并责令原债权银行告知债务人债权转让的事实。 第七条债务人逾期归还贷款原借款合同约定的利息计算方法不违反法律法规规定的该约定有效。没有约定或者不明的依照中国人民银行《人民币利率管理规定》计算利息和复息。 第八条人民法院对最高额抵押所担保的不特定债权特定后原债权银行转让主债权的可以认定转让债权的行为有效。 第九条金融资产管理公司受让有抵押担保的债权后可以依法取得对债权的抵押权原抵押权登记继续有效。 第十条债务人在债权转让协议债权转让通知上签章或者签收债务催收通知的诉讼时效中断。原债权银行在全国或者省级有影响的报纸上发布的债权转让公告或通知中有催收债务内容的该公告或通知可以作为诉讼时效中断证据。 第十一条本规定所称金融资产管理公司包括其依法设立在各地的办事处。第十二条本规定仅适用于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的有关案件。《最高人民法院关于国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产案件交纳诉讼费用的通知》  近来各级人民法院陆续依法受理了一批华融、长城、信达、东方等四家国有金融资产管理公司处置国有商业银行剥离的不良资产的案件。据国务院有关部门反映涉及四家国有资产管理公司的此类案件数量多、标的大所需交纳的诉讼费用数额也很大要求适当给予减免。为了支持国家金融体制改革防止国有资产流失减轻国有资产管理公司在处置国有商业银行不良资产过程中的费用负担使这部分不良资产得以尽快依法处置现对审理此类案件交纳的诉讼费用等问题通知如下:  一、凡属上述金融资产管理公司为处置国有商业银行不良资产提起诉讼(包括上诉和申请执行)的案件其案件受理费、申请执行费和申请保全费按照《人民法院诉讼收费办法》的规定计算减半交纳。  二、上述案件中金融资产管理公司申请财产保全的依照《最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》(法释〔〕号)第五条的规定执行。  三、对于诉讼过程中所实际支出的诉讼费用以及按照《〈人民法院诉讼收费办法〉补充规定》的规定应向当事人收取的差旅费等费用各级人民法院要严格按照实际发生的项目和金额收取。  四、各级人民法院要严格执行上述规定不得擅自提高收费标准改变计费方式以及违反规定加收诉讼活动费、执行活动费等其他费用。五、本通知规定的事项自下发之日起实行至年月日废止。本通知下发之前已经受理的案件所收取的诉讼费用不予退回。人民法院过去处理这类案件已决定同意当事人缓交的超出本通知规定限额的部分不再追收。《最高人民法院对《关于贯彻执行最高人民法院ldquo十二条rdquo司法解释有关问题的函》的答复》法函号信达、华融、长城、东方资产管理公司:你们于年月日发出的ldquo信总报号rdquo关于贯彻执行最高人民法院ldquo十二条rdquo司法解释有关问题的函收悉。经研究现就函中所提出问题答复如下:依据我院《关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》(以下简称《规定》)第十条规定为了最大限度地保全国有资产金融资产管理公司在全国或省级有影响的报纸上发布的有催收内容的债权转让公告或通知所构成的诉讼时效中断可以溯及至金融资产管理公司受让原债权银行债权之日金融资产管理公司对已承接的债权可以在上述报纸上以发布催收公告的方式取得诉讼时效中断(主张权利)的证据。关于涉及资产管理公司清收不良资产的诉讼案件其ldquo管辖问题rdquo应按《规定》执行。《最高人民法院关于金融资产管理公司收购、处置银行不良资产有关问题的补充通知》法号年月日为了深化金融改革.规范金融秩序本院先后下发了《关于审理金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》、《关于贯彻执行最高人民法院ldquo十二条rdquo司法解释有关问题的函的答复》和《关于国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产案件交纳诉讼费用的通知》。最近根据国务院关于国有独资商业银行股份制改革的总体部署中国信达资产管理公司收购了中国银行、中国建设银行和交通银行剥离的不良资产。为了维护金融资产安全降低不良资产处置成本现将审理金融资产管理公司在收购、处置不良资产发生的纠纷案件的有关问题补充通知如下:一、国有商业银行(包括国有控股银行)向金融资产管理公司转让不良贷款或者金融资产管理公司受让不良贷款后通过债权转让方式处置不良资产的可以适用本院发布的上述规定。二、国有商业银行(包括国有控股银行)向金融资产管理公司转让不良贷款或者金融资产管理公司收购、处置不良贷款的担保债权同时转让无须征得担保人的同意担保人仍应在原担保范围内对受让人继续承担担保责任。担保合同中关于合同变更需经担保人同意的约定对债权人转让债权没有约束力。三、金融资产管理公司转让、处置已经涉及诉讼、执行或者破产等程序的不良债权时人民法院应当根据债权转让协议和转让人或者受让人的申请裁定变更诉讼或者执行主体。四、其他相关司法解释(一)在认定不良金融债权诉讼时效问题时应注意的几个司法解释《最高人民法院关于超过诉讼时效期间当事人达成的还款协议是否应当受法律保护问题的批复》(年月日)根据《中华人民共和国民法通则》第九十条规定的精神对超过诉讼时效期间当事人双方就原债务达成还款协议的应当依法予以保护。《最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或者盖章的法律效力问题的批复》(法释()号)根据《中华人民共和国民法通则》第四条、第九十条规定的精神对于超过诉讼时效期间信用社向借款人发出催收到期贷款通知单债务人在该通知单上签字或者盖章的应当视为对原债务的重新确认该债权债务关系应受法律保护。《最高人民法院关于处理担保法生效前发生保证行为的保证期间问题的通知》(法号)年月日我院于年月日公布法释号《关于适用FONT中华人民共和国担保法)若干问题的解释》后一些部门和地方法院反映对于担保法实施前发生的保证行为如何确定保证期间问题没有作出规定而我院于年月日公布的法发号《关于审理经济合同纠纷案件有关保证的若干问题的规定》对此问题亦不十分明确。为了正确审理担保法实施前的有关保证合同纠纷案件维护债权人和其他当事人的合法权益经商全国人大常委会法制工作委员会同意现就有关问题通知如下:一、对于当事人在担保法生效前签订的保证合同中没有约定保证期限或者约定不明确的如果债权人已经在法定诉讼时效期间内向主债务人主张了权利使主债务没有超过诉讼时效期间但未向保证人主张权利的债权人可以自本通知发布之日起个月(自年月日至年月日)内向保证人主张权利。逾期不主张的保证人不再承担责任。二、主债务人进人破产程序债权人没有申报债权的债权人亦可以在上述期间内向保证人主张债权如果债权人已申报了债权对其在破产程序中未受清偿的部分债权债权人可以在破产程序终结后个月内向保证人主张。三、本通知发布时已经终审的案件、再审案件以及主债务已超过诉讼时效的案件不适用本通知。  《最高人民法院关于人民法院应当如何认定保证人在保证期间届满后又在催款通知书上签字问题的批复》(法释20044号)云南、河北、四川省高级人民法院:云高法200369号《关于保证人超过保证期间后又在催款通知书上签字应如何认定性质和责任的请示》、(2003)冀民二请字第1号《关于如何认定已过了保证期间的保证人在中国长城资产管理公司〈债权转移确认通知书〉上盖章的民事责任的请示》和川高法2003266号《关于保证期届满后保证人与债务人同日在催款通知书上签字或者盖章的法律效力问题的请示》收悉。经研究答复如下:根据《中华人民共和国担保法》的规定保证期间届满债权人未依法向保证人主张保证责任的保证责任消灭。保证责任消灭后债权人书面通知保证人要求承担保证责任或者清偿债务保证人在催款通知书上签字的人民法院不得认定保证人继续承担保证责任。但是该催款通知书内容符合合同法和担保法有关担保合同成立的规定并经保证人签字认可能够认定成立新的保证合同的人民法院应当认定保证人按照新保证合同承担责任。(二)关于债务人破产前已裁定以物抵债但尚未办理过户的财产应否列入破产财产的问题债务人破产后资产管理公司依据法院生效的以物抵债民事裁定书申报了别除权而破产清算组认为抵债资产尚未过户完毕属于未执行完毕的财产应列入破产财产范围内并作出了关于别除权不予认定的认定书。以下相关法律规定及司法批复便可解决这一问题:最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》第条:债务人的财产被采取民事诉讼执行措施的在受理破产案件后尚未执行的或者未执行完毕的剩余部分在该企业被宣告破产后列入破产财产。最高人民法院关于如何理解《最高人民法院关于破产法司法解释》第条的请示的答复(民二他字第号)河北省高级人民法院:你院冀民二请字第号《关于如何理解FONT最高人民法院关于破产法司法解释第条的请示的答复》收悉。经研究答复如下:人民法院受理破产案件前针对债务人的财产已经启动了执行程序但该执行程序在人民法院受理破产案件后仅作出了执行菜单尚未将财产交付给申请人的不属于司法解释指的执行完毕的情形该财产在债务人被宣告破产后应列入破产财产。但应注意以下情况:一、正在进行的执行程序不仅作出了生效的执行裁定而且就被执行财产的处理履行了必要的评估程序相关人已支付了对价此时虽未办理变更登记手续且非该相关人的过错应视为执行财产已向申请人交付该执行已完毕该财产不应列入破产财产。二、人民法院针对被执行财产采取了相应执行措施该财产已脱离债务人实际控制视为已向权利人交付该执行已完毕该财产不应被列入破产财产。《最高人民法院关于新疆石河子地区中级人民法院裁定转移给石河子八一棉纺织厂的财产不应列入承德市针织二厂破产财产问题的复函》(经他字第号)新疆高院、湖北高院:根据《中华人民共和国民事诉讼法》第条规定的精神讼争的房产地产权利是否转移应以人民法院判决、裁定为依据需要办理有关财产权证转移手续的人民法院可以向有关单位发出协助执行通知书有关单位必须办理。讼争房地产权利转移的具体时间应以人民法院的判决、裁定生效时间为准。石河子地区中级人民法院在执行中将二针厂厂房、设备所有转移给石河子八一棉纺织厂的裁定于年月日送达给当事人时即生效由此该财产的所有权已转移给石河子棉纺织厂。承德市中级人民法院将上述财产重复查封并作为二针厂的破产财产分配是错误的。通过分析研究上述法律规定可知目前关于这个问题的规定尚缺乏统一的认定标准关键在于ldquo执行完毕rdquo这一标准以何种客观状态为依据究竟是以民事裁定书的作出并生效为依据还是以不动产的过户登记为依据?目前尚未统一明确的规定。本人认为最高人民法院民二他字第号有一定的可操作性明确了在执行程序中被执行不动产在民事裁定书的作出及履行一定的执行手续后就可产生权属变更的法律效果不动产的权属变更登记并不被作为执行完毕的唯一依据。(三)在处置金融不良资产时应注意的若干司法解释及批复《最高人民法院关于延长国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产案件减半缴纳诉讼费用期限的通知》(年月日)法号各省、自治区、直辖市高级人民法院、新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院:为支持国有银行和国有企业改革发展支持东方、华融、长城、信达四家金融资产管理公司继续做好收购、管理和处置国有银行不良资产工作现将《最高人民法院关于国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产案件缴纳诉讼费用的通知》(法号)的有效期延长年。年月日至年月日期间各级人民法院在受理以上四家金融资产管理公司处置国有商业银行案件时诉讼费用的收取仍然按照《最高人民法院关于国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产案件缴纳诉讼费用的通知》(法号)的各项规定执行。《关于债权人在保证期间以特快专递向保证人发出逾期贷款催收通知书但缺乏保证人对邮件签收或拒收的证据能否认定债权人向保证人主张权利的请示的复函》民二他字第号河北省高级人民法院:你院冀民二请字第号请示收悉。经研究答复如下:债权人通过邮局以特快专递的方式向保证人发出逾期贷款催收通知书在债权人能够提供特快专递邮件存根及内容的情况下除非保证人有相反证据推翻债权人所提供的证据应当认定债权人向保证人主张了权利。关于甘肃省高级人民法院就在诉讼时效期间债权人依法将主债权转让给第三人是否承担保证责任及如何适用《最高人民法院对FONT关于贯彻执行最高人民法院ldquo十二条rdquo司法解释有关问题的函的答复》等问题请示的答复民二他字第号甘肃省高级人民法院:你院甘高法号请示收悉经研究答复如下:一、在诉讼时效期间凡符合《中华人民共和国合同法》第条和《中华人民共和国担保法》第条规定的债权人将主债权转让给第三人保证债权作为从权利一并转移保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。二、按照《关于适用FONT中华人民共和国担保法若干问题的解释》第条第款的规定主债务人诉讼时效中断连带保证债务诉讼时效不因主债务时效的中断而中断。按照上述解释第条第款的规定连带责任保证的债权人在保证期间内要求保证人承担保证责任的自该要求之日起开始计算连带保证债务的诉讼时效。《最高人民法院对FONT关于贯彻执行最高人民法院ldquo十二条rdquo司法解释有关问题的函的答复》是答复四家资产管理公司的其目的是为了最大限度保全国有资产。因此债权人对保证人有公告催收行为的人民法院应比照适用《最高人民法院关于审理金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产案件适用法律若干问题的规定》第条的规定认定债权人对保证债务的诉讼时效中断。关于对云南省高级人民法院就如何适用《关于适用FONT中华人民共和国担保法若干问题的解释》第条请示的答复民二他字第号云南省高级人民法院:你院云高民二终字第号请示收悉。经研究答复如下:《关于适用FONT中华人民共和国担保法若干问题的解释》第条第款规定的债权人应在破产程序终结后个月内要求保证人承担保证责任的规定仅适用于债务人在破产程序开始时保证期间尚未届满而在债权人申报债权参加破产财产程序程序期间保证期间届满的情形。即在上述情况下考虑到债权人在债务人破产期间不便于对保证人行使权利债权人可以在债务人破产终结后个月内要求保证人承担保证责任。你院请示的昆明电缆厂与交通银行昆明分行、昆明电缆股份有限公司担保借款合同纠纷案中债权人交通银行昆明分行已经在保证期间内、债务人破产程序前要求保证人承担保证责任因此不适用《担保法》司法解释第条第款的规定。《关于超过诉讼时效期间后债务人向债权人发出确认债务的询证函的行为是否构成新的债务的请示的答复》民二他字第号重庆市高级人民法院:你院渝高法号请示收悉。经研究答复如下:根据你院请示的中国农业银行重庆市渝中区支行与重庆包装技术研究所、重庆嘉陵企业公司华西国际贸易公司借款合同纠纷案有关事实重庆嘉陵企业公司华西国际贸易公司于诉讼时效届满后主动向中国农业银行重庆市渝中区支行发出询证函核对贷款本息的行为与本院法释号《关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或盖章的法律效力问题的批复》所规定的超过诉讼时效期间后借款人在信用社发出的催款通知单上签字或盖章的行为类似因此对债务人于诉讼时效期间届满后主动向债权人发出询证函核对贷款本息行为的法律后果问题可参照本院《关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或盖章的法律效力问题的批复》的规定进行认定和处理。《最高人民法院经济审判庭关于人民法院不宜以一方当事人公司营业执照被吊销已丧失民事诉讼主题资格为由裁定驳回起诉问题的复函》法经号甘肃省高级人民法院:你院甘经终字第号请示报告收悉。经研究答复如下:吊销企业法人营业执照是工商行政管理局对实施违法行为的企业法人给予的一种行政处罚。根据《中华人民共和国民法通则》第条、第条和《中华人民共和国企业法人登记管理条例》第条的规定企业法人营业执照被吊销后应当由其开办单位(包括股东)或者企业组织清算组依法进行清算停止清算范围外的活动。清算期间企业民事诉讼主体资格依然存在。本案中人民法院不应以甘肃新科工贸有限责任公司(以下简称新科公司)被吊销企业法人营业执照丧失民事诉讼主体资格为由裁定驳回起诉。本案债务人新科公司在诉讼中被吊销营业执照后至今未组织清算组依法进行清算因此债权人兰州岷山制药厂以新科公司为被告后又要求追加该公司全体股东为被告应当准许追加该公司的股东为共同被告参加诉讼承担清算责任。最高人民法院对《关于担保期间债权人向保证人主张权利的方式及程序问题的请示》的答复民二他字第号青海省高级人民法院:你院青民二字第号《关于担保期间债权人向保证人主张权利的方式及程序问题的请示》收悉。经研究答复如下:、本院年月日下发的《关于处理担保法生效前发生保证行为的保证期间问题的通知》第条规定的ldquo向保证人主张权利rdquo和第条规定的ldquo向保证人主张债权rdquo其主张权利的方式可以包括ldquo提起诉讼rdquo和ldquo送达清收债权通知书rdquo等。其中ldquo送达rdquo既可由债权人本人送达也可以委托公证机关送达或公告送达(在全国或省级有影响的报纸上刊发清收债权的公告)。、该《通知》第条规定的意义在于明确当主债务人进入破产程序在ldquo债权人没有申报债权rdquo或ldquo已经申报债权rdquo两种不同情况下债权人应当向保证人主张权利的期限。根据《最高人民法院关于适用FONT中华人民共和国担保法若干问题的解释》第条第款的规定在上述情况下债权人可以向人民法院申报债权也可以向保证人主张权利。因此对于债权人申报了债权同时又起诉保证人的保证纠纷案件人民法院应当受理。在具体审理并认定保证人应承担保证责任的金额时如需等待破产程序结束的可依照《中华人民共和国民事诉讼法》第条第款第项的规定裁定中止

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