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用友财务软件（一）企业基本情况企业名称：姓名和学号（位于北京市朝阳区）；企业类型：工业企业；法定代 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 人：李明；联系电话和传真均为：010-88888888；纳税人识别号：05896666666。（二）信息1.企业记账本位币为人民币。2.所有仓库采用实际成本法核算，采用先进先出法计价。3.固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月计提折旧。4.企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，年终汇算清缴）；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价）；5.损益结转采用账结法。三、初始账套预置数据（一）账套信息账套号：默认；账套名称：姓名学号；启用日期：2012年01月01日。基础信息：存货分类、客户不分类、供应商分类，无外币核算。编码方案：科目编码：4222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。（二）设置操作员及权限 操作员编号 操作员姓名 工作职责 系统权限 002 李军 账套主管 003 王小明 账套主管（三）系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、采购、销售、库存、存货启用日期统一为：2012年1月1日。（四）基础档案4.1部门档案 部门编码 部门名称 01 总裁办 02 财务部 03 采购部 04 生产部 05 销售部4.2人员类别本账套采用系统已有的人员类别，设定所有人员的类别均为“在职人员”。4.3人员档案 人员编码 人员姓名 行政部门 人员类别 是否业务员 01001 总经理 总裁办 在职人员 是 02001 财务总监 财务部 在职人员 是 02002 会计 财务部 在职人员 是 02003 出纳员 财务部 在职人员 是 03001 采购总监 采购部 在职人员 是 03002 采购员 采购部 在职人员 是 04001 生产总监 生产部 在职人员 是 04002 生产工人 生产部 在职人员 是 05001 销售总监 销售部 在职人员 是 05002 销售员 销售部 在职人员 是4.4供应商分类 分类编码 分类名称 01 原料供应商 02 产品供应商4.5供应商档案 供应商编码 供应商名称 所属分类码 分管部门名称 0101 A企业 01 采购部 0102 B企业 01 采购部 0201 C企业 02 采购部 0202 D企业 02 采购部4.6客户档案 客户编码 客户名称 属性 专营业务员名称 分管部门名称 01 本地客户 国内 销售员 销售部 02 区域客户 国内 销售员 销售部 03 国内客户 国内 销售员 销售部 04 亚洲客户 国外 销售员 销售部 05 国际客户 国外 销售员 销售部4.7存货分类 分类编码 分类名称 01 原材料 02 产成品4.8计量单位 计量单位编码 计量单位名称 01 个4.9存货档案 存货编码 存货名称 存货属性 01001 R1 外购、生产耗用、内销、外销 01002 R2 外购、生产耗用、内销、外销 01003 R3 外购、生产耗用、内销、外销 01004 R4 外购、生产耗用、内销、外销 02001 P1 外购、自制、内销、外销 02002 P2 外购、自制、内销、外销 02003 P3 外购、自制、内销、外销 02004 P4 外购、自制、内销、外销 02005 P5 外购、自制、内销、外销4.10仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方式 1 原材料仓库 先进先出法 2 产成品仓库 先进先出法4.11结算方式 编号 结算名称 1 现金4.12凭证类型设置 类型 限制类型 限制科目 记账凭证 无限制 无4.13收发类别 收发类别编码 收发类别名称 收发类别编码 收发类别名称 1 入库类别 2 出库类别 101 采购入库 201 销售出库 102 产成品入库 202 领用出库4.14采购类型 采购类型编码 采购类型名称 入库类别 1 普通采购 采购入库4.15销售类型 销售类型编码 销售类型名称 出库类别 1 普通销售 销售出库4.16会计科目表 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 资产 1 1001 库存现金 　 资产 1 1122 应收账款 客户往来 成本 1 5001 生产成本 　 成本 2 500101 基本生产成本 　 成本 3 50010101 材料费 项目核算 成本 3 50010102 人工费 项目核算 损益 1 6001 主营业务收入 项目核算 损益 1 6401 主营业务成本 项目核算 损益 1 6601 销售费用 　 损益 2 660101 广告费 项目核算 损益 2 660102 市场开拓费 　 损益 3 66010201 本地市场 　 损益 3 66010202 区域市场 　 损益 3 66010203 国内市场 　 损益 3 66010204 亚洲市场 　 损益 3 66010205 国际市场 　 损益 1 6602 管理费用 　 损益 2 660201 行政费 　 损益 2 660202 租金 　 损益 2 660203 设备维护费 　 损益 2 660204 折旧费 　 损益 2 660205 产品研发费 项目核算 损益 2 660206 ISO认证费 　 损益 3 66020601 ISO9000 　 损益 3 66020602 IOS14000 　 损益 2 660207 生产线转产费 　 损益 2 660208 罚款 　 损益 2 660209 其他 　 损益 1 6603 财务费用 　 损益 2 660301 利息支出 　 损益 3 66030101 长期贷款利息支出 　 损益 3 66030102 短期贷款利息支出 　 损益 3 66030103 贴现利息支出 　4.17项目档案华威公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此建立了“存货核算”项目大类，并按产品建立项目档案。（五）各模块初始设置采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块的各项设置均采用系统默认值。应收款管理系统模块进行以下设置：应收款核销方式：按单据；基本科目设置：应收科目为1122、销售收入科目为6001；结算方式科目设置：现金对应1001。固定资产系统的初始设置如下：1.初始化账套的要求：启用月份为2012.1；主要折旧方法为平均年限法（一）；折旧汇总分配周期为1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；固定资产类别编码方式为2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码，其中“序号”长度为2；与账务系统进行对账，固定资产对账科目：“1601固定资产”；累计折旧对账科目“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下允许月末结账。2.初始设置（1）部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 生产部 (660204)管理费用-折旧费（2）资产类别 编码 类别名称 单位 计提属性 折旧方法 卡片式样 01 厂房 幢 总不提折旧 无 02 生产线 021 手工线  条 正常计提 平均年限法（一） 通用 022 自动线  条 正常计提 平均年限法（一） 通用 023 柔性线  条 正常计提 平均年限法（一） 通用（3）增减方式 增减方式名称 对应入账科目 增加方式 直接购入 1001,库存现金 在建工程转入 1604,在建工程（一）初始设置（27分）1.题面：系统启用前，已经发生的应收款表1所示，要求：在应收款管理系统中录入该系统的初始数据并审核。表1应收款系统期初余额表 单据类型 单据日期 客户名称 科目 部门 业务员 货物编号 货物名称 数量 单价 销售普通发票 2011-12-21 本地客户 1122 销售部 销售员 02001 P1 5 53 销售普通发票 2011-12-25 区域客户 1122 销售部 销售员 02001 P1 4 52 销售普通发票 2011-12-26 本地客户 1122 销售部 销售员 02002 P2 4 71 销售普通发票 2011-12-28 区域客户 1122 销售部 销售员 02002 P2 4 782.题面：科目期初余额如表2所示，要求：在总账系统中录入各科目的期初余额并进行试算平衡和对账。（注意：应收账款(1122)科目的余额应从应收款管理中引入）表2科目余额表 科目名称 方向 期初余额 科目名称 方向 期初余额 库存现金(1001) 借 680 短期借款(2001) 贷 600 应收账款(1122) 借 1069 应交税费(2221) 贷 0 原材料(1403) 借 60 应交所得税(222101) 贷 6 库存商品(1405) 借 120 长期借款(2501) 贷 1000 固定资产(1601) 借 1050 实收资本(4001) 贷 600 累计折旧(1602) 贷 13 本年利润(4103) 贷 966 生产成本(5001) 借 0 利润分配(4104) 贷 0 基本生产成本(500101) 借 0 未分配利润(410101) 贷 -106 材料费(50010101) 借 60 　 　 　 人工费(50010102) 借 40 　 　 　（注：科目50010101的余额由产品P1的20元和产品P2的40元组成，科目500101023.题面：系统启用前，该公司已经拥有1个大厂房和4条生产线，具体信息见表3。要求根据表中数据录入固定资产卡片。表3固定资产期初明细账 类别名称 固定资产编号 固定资产名称 使用部门 增加方式 使用状况 使用年限(月) 开始使用日期 已计提月份 原值 净残值率 累计折旧 对应折旧科目 厂房 0101 大厂房 生产部 直接购入 在用 120 2011.11.01 0 400 　 0 　 自动线 02201 1号自动线 生产部 直接购入 在用 40 2011.11.01 1 150 20% 3 660204 自动线 02202 2号自动线 生产部 直接购入 在用 40 2011.11.01 1 150 20% 3 660204 自动线 02203 3号自动线 生产部 直接购入 在用 40 2011.11.01 1 150 20% 3 660204 柔性线 02301 1号柔性线 生产部 直接购入 在用 40 2011.11.01 1 200 20% 4 6602044.题面：系统启用前，该公司分别向供应商A企业和B企业订购了原材料，订货信息如表4所示。要求：（1）在“采购选项”中将“单据默认税率”设置为0；（2）录入初始采购订单并审核；（3）在采购管理系统中完成“采购期初记账”。表4期初订单信息 业务类型 订单编号 日期 供应商 部门 存货编号 存货名称 数量 原币单价 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 到货日期 普通采购 0000000001 2011-12-26 A企业 采购部 01001 R1 2 10 2012-1-2 01002 R2 2 10 2012-1-2 普通采购 0000000002 2011-12-26 B企业 采购部 01004 R4 2 10 2012-1-65.题面：系统启用前，该公司原材料仓库和产成品仓库分别存放了原材料存货和产成品存货，具体信息如表5所示，要求：在库存管理系统录入表中各项期初数据并进行审核。表5存货系统期初数据 仓库 存货名称 数量 单价 金额 入库类别 原材料仓库 R1 2 10 20 采购入库 原材料仓库 R2 2 10 20 采购入库 原材料仓库 R4 2 10 20 采购入库 产成品仓库 P1 3 20 60 产成品入库 产成品仓库 P2 2 30 60 产成品入库6.题面：存货核算系统同样具有与库存管理相同的初始数据，要求：（1）利用存货核算系统的“取数”功能从库存管理系统中获取期初数据；（2）与库存管理系统进行对账；（3）进行存货期初记账。（二）日常业务（53分）根据具体操作内容进行相关的业务处理并编制记账凭证并进行审核、记账。7.题面：1月1日，投放广告支出现金80元（其中投放在产品P1上的广告为33元，投放在产品P2上的广告为25元,投放在产品P3上的广告为22元）。要求编制该笔业务的记账凭证。借：销售费用-广告费(660101)贷：库存现金（1001）8.题面：1月1日，偿还长期借款利息100元。要求编制该笔业务的记账凭证。借：财务费用-利息费用-长期贷款利息支出(66030101)贷：库存现金（1001）9.题面：1月1日，获得销售订单，订单信息如下表所示，订单日期设定为2012-01-01，销售类型为普通销售，业务员为销售员。要求在销售管理系统中录入销售订单并进行审核。 订单编号 客户简称 产品名称 数量 无税单价 73 区域客户 P1 4 54元 26 本地客户 P2 4 73元10.题面：1月2日，申请短期借款100元。要求编制该笔业务的记账凭证。借：库存现金（1001）贷：短期借款（2001）11.题面：1月2日，向A企业订购的原材料R1、R2到货，放入“原材料仓库”，同时支付该笔业务的货款40元。要求：（1）在库存管理系统中根据采购订单生成采购入库单并审核；（2）在存货核算系统中对该入库单进行记账；（3）在采购管理系统中根据采购入库单生成采购普通发票；（注：该项采购业务的类型为普通采购）（4）在应付款管理系统中对采购发票进行审核并生成支付货款的记账凭证；（5）在采购管理系统中对该笔业务进行采购结算。借：原材料贷：库存现金12.题面：1月3日，从原材料仓库领用2R1用于生产产品2P1，领用2R2和2R4，用于生产产品2P2，同时支付生产P1的人工费20元，生产P2的人工费20元。要求：（1）在库存管理系统中编制该笔业务的材料出库单；（2）在存货核算系统中对该材料出库单进行单据记账，然后编制该笔业务的记账凭证；（3）在总账系统中编制支付人工费的记账凭证。出库分录：借：生产成本-基本生产成本-材料费（50010101）贷：原材料（1403）支付生产人工费的分录：借：生产成本-基本生产成本-人工费（50010102）贷：库存现金（1001）13.题面：1月8日，支付行政管理费10元。要求：在总账系统中编制该笔业务的记账凭证。借：管理费用-行政费（660201）贷：库存现金（1001）14.题面：1月8日，直接购入中厂房1幢，使用部门为单部门——生产部，使用年限120个月，不提折旧，买厂房花费300元。要求：（1）在固定资产系统中录入该项固定资产的卡片；（2）在固定资产系统中编制该项业务的记账凭证。借：固定资产（1601）贷：库存现金（1001）15.题面：1月12日，于1月3日生产的产品2个P1和2个P2完工，转入产成品仓库。要求：（1）在库存管理系统中编制该笔业务的产成品入库单并审核；（2）在存货核算系统中对该产成品入库单进行单据记账，然后编制该笔业务的记账凭证。借：库存商品（1405）贷：生产成本-基本生产成本-材料费（50010101）生产成本-基本生产成本-材料费（50010102）16.题面：1月13日，分别按73号订单和26号订单交货，即将产品销售给客户，两笔业务的销售类型均为普通销售，所售产品从产成品仓库出库。要求：（1）在销售管理系统中分别编制以上两笔业务的销售普通发票并复核；（2）在存货核算系统中调出系统自动生成的销售出库单，在出库单中填写产品的出库单价；（3）在库存管理系统中对以上两张销售出库单进行审核；（4）在存货核算系统中对上述两张销售出库单进行正常单据记账并编制出库记账凭证；（5）在应收款管理系统中分别对上述两张销售普通发票进行审核并编制销售记账凭证。（假设该两笔销售业务均为赊销）17.题面：1月22日，收到本地客户2011-12-21日所欠应收款265元，结算方式为现金。要求：在应收款管理系统中编制该笔业务的收款单并审核，同时在应收款管理系统中编制该笔业务的记账凭证。（三）期末业务（10分）18.题面：1月31日，计提本月折旧。要求：（1）在固定资产管理系统中生成折旧 清单 安全隐患排查清单下载最新工程量清单计量规则下载程序清单下载家私清单下载送货清单下载 ；（2）编制计提折旧的记账凭证。19.题面：1月31日，以003身份注册，在总账系统中对本月所有凭证进行审核、记账。20.题面：1月31日，在总账系统中进行1月份期间损益的结转。要求：（1）设置期间损益结转的凭证模版；（2）利用模版生成结转凭证。（要求：收入和支出分别结转）21.题面：以002身份重新注册，对期间损益结转的凭证进行审核、记账。（四）报表编制（10分）22.题面：1月31日，编制本月 资产负债表 空白资产负债表下载资产负债表及利润表资产负债表损益表格式资产负债表的一般结构一般企业资产负债表 和利润表。第10页共11页