财务管理制度及流程图

公司财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 六、财务部主管职责 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 三、财务部权力 二、财务部职责 目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管 岗位职责 总经理岗位职责总经理安全岗位职责工厂保安人员的岗位职责工厂财务部岗位职责工程测量员岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 第四章 资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章 筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章 会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章 应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程 第一章 财务部组织结构与责权 财 务 分析 专员 财务总监 财务经理 会计主管 一、公司的财务部组织结构图 二、财务部职责 职责 1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 职责 2 健全财务管理制度，编制财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，加强经营核算管理 职责 3 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 职责 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 职责 5 职责 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 职责 7 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 职责 8 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 职责 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 职责 10 职责 11 编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 三、财务部权力 权力 1 权力 2 权力 3 权力 4 权力 5 权力 6 权力 7 权力 8 权力 9 其他相关权力 要求相关部门配合相关工作的权力 部门内部员工聘任、解聘的建议权 对其他部门实施财务监督和考核 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 四、财务总监的职责 职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议 职责 4 进行税收管理和 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 制定 职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略 职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 五、财务部经理职责 职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划 职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 职责 7 负责资金、资产的管理 职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持 职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施 第二章 资本预算管理 一、资本预算会计岗位职责 职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告 职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确 四、年度预算编制程序 总经理 各部门经理 预算会计 财务部经理 财务总监 开始 ①传达指标 召开部门预算会 ②编制部门预算 汇总各部门预算 审核 审批 审批 ③年度预算下达 预算执行 ④年度预算调整 预算调整方案 调整方案汇总 审核 审批 审批 ⑤再次下达执行 结束 六、年度预算调整流程 总经理 财务总监 财务部 各系统部门 开始 审议预算调整报告 ①提出预算调整申请 审批 审核 ②编制调整方案 ③召开预算平衡会 协调确定预算 修订预算 审批 审核 组织编制总预算 ④编制新预算 ⑤组织编制总预算 结束 七、现金预算流程 总经理 财务总监 财务部 各部门 开始 ①下达经营目标 编制现金流量预算 ②预算申报 审 批 审 核核 审 批 审 核核 ③现金流量预算调整 现金流量预算监控 ④编制现金流量分析 报告 ⑤现金流量预算考核 新的预算目标 现金流量预算评价 结束 预算的执行 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制岗位职责 职责 6 提出改进财务运转的建议 职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告 职责 4 进行成本检查 职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪 职责 1 制定成本核算制度 二、成本核算会计岗位职责 职责 6 进行成本档案的管理和统计分析 职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 职责 4 提出成本控制改进方案 职责 3 撰写成本分析报告 职责 2 执行产品成本控制方案 职责 1 执行成本核算方案 三、现金清查处理流程 总经理 财务总监 财务部 出纳 开始 审定 ①制定现金清 查制度 汇总收款凭证 和付款凭证 登记日记账 ②盘点核对 查明盈亏原因 审 核核 填现金盘点表 清查组盘点 ③编制盘点 相应账务处理 结束 五、费用报销管理流程 总经理 各部门 向财务部提交报销资料，进行审查，7—15工作日报出资金. 第四章 资产管理 一、资产管理岗位职责 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发 现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结 账、对账工作 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。 职责 5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析 职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核 职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作 职责 10 每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况 职责 11 完成领导交待的其他事项 职责 4 职责 3 职责 2 职责 1 ②领取备用金 同意支付        四、备用金收支账务处理流程 财务经理/总监 财务部 出 纳 各部门 开始 审核 ①建立备用金预 借和报销制度 编制付款凭证 登记账簿 ③审核付款凭证 付 款 登记日记账 使用备用金 账务处理 ④向财务部报销 收 付 款 审核 ⑤登记日记账 信息归档 结束 六、固定资产盘点管理流程 财务经理 财务部 行政部 各部门 开始 ①制定全面盘 点计划 ②呈报盘点通知 和盘点表格 审 核 召开盘点会议 进行盘点 审 阅 填写相关盘点 表并签字 提出解决问题 的方案 ④整理汇总 签字并传单 写出盘点报告 会计主管审核 签字 上 报 ⑤实施解决方案 相关账务处理 财务总监 结束 审 批 审 核 ③组织盘点 审 批 第五章 筹资与投资管理 职责 14 其他相关工作 职责 11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导 职责 10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系 职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制 职责 8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 一、筹资与投资岗位职责（财务总监） 职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度 职责 3 拟定公司股利分配制度 职责 4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会 职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、把握整体筹资与投资方向 三、银行借款筹资管理流程 总经理 财务总监 财务经理 财务部 银行 审批 审批 审核 编制筹资计划 执行筹资计划 ①提出借款申请 否 准备相关材料 ②审批 准备材料 是 ③签订借款合同 签订借款合同 ④提取借款 发放贷款 使用借款 ⑤贷后检查 审批 审批 审核 ⑥结算凭证归还 ⑦归还本息 账户扣款 结束 开 始 第六章 会计核算管理 一、会计主管职责财务经理 职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 职责 2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告 职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 职责 5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 职责 6 负责会计档案的管理 职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核 职责 9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量 职责 10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 职责 12 完成领导交办的其他工作 建立资产卡片 六、固定资产核算流程 总经理 财务总监 财务部 采购部 各部门 开始 审定 审核计划 制定采购计划 制定申购计划 ①签批发票 采购 报销发票 使用 ②固定资产入账 建立固定 ③定期核对 报损、转移 资产台账 审定 核定 ④调整固定资 产账目 变更资产卡片 及台账 ⑤组织盘点 账物核对 盘点 结束 审 批 审 核 盘点清理 审 批 七、利润核算流程 总经理 财务总监 财务经理 总账会计 各部门 开始 ①汇总各损益类科目 审批 审核 审核 ②清查核实 配合 ③核算利润 审批 审核 审核 ④分析决策 分析 结束 第七章 成本会计管理 第八章 应收账款管理 四、坏账处理流程 总经理 财务总监 财务经理 开始 审批 审核 ①制定计提 坏账准备政策 ②估计坏账损失 ③计提坏账准备 审核 ④坏账确认 坏账收回 结束 ⑥账务处理 ⑤计提或冲减 第九章 审计管理 存货审计流程 审计人员 采购部 仓库 生产部 审计通知 订货合同审查 ①入库审查 ②采购成本审查 ④核实生产计划 填写审查记录 ③库存盘点审查 结 束 账实审查 在途材料审查 开 始 收入审计流程 ①收入分析 ③核查会计处理 ④销售退回审查 填写审查记录 结 束 ②验证收入 开 始 审计人员 销售人员 会 计 利润审计流程 审计人员 销售部 财务部 审计通知 ①销售收入审查 ②销售账务处理 ③成本计价 ④成本结转 ⑤利润总额审查 填写审计记录 ⑥净利润审查 结 束 开 始 第十章 税务管理 一、税务专员岗位职责 职责 1 协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 职责 2 负责公司纳税申报工作 职责 3 按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表 职责 4 税务相关凭证的账务处理 职责 5 负责准备税务检查的相关资料 职责 6 及时了解掌握国家、地方的财税政策 职责 7 对拟投资项目的涉税事项进行评估 职责 8 合理进行税务筹划 职责 9 根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案 职责 10 承办有关税务方面的其他事务 三、纳税申报流程 总经理 财务部经理 财务部 开始 汇总资产负债所有者 权益类科目 核对会计凭证与会计 账簿内容 ①编制资产负债表 ②核算应缴税额 ③填写纳税申报表 支付税收 ④信息归档 结束 审 核 审 批 审 核