人力资源发票校验时的数量差与GRIR、存货成本调整逻辑,及GRIR科目清理人力资源发票校验时的数量差与GRIR、存货成本调整逻辑,及GRIR科目清理
一、基于收货的发票校验时，量差和相应GR/IR科目金额、存货成本调整金额的计算逻辑假设采购物料n件，采购订单单价为p，已收货入库m件。 假设物料的价格控制是移动平均价，并且有足够的库存吸收差异(仅为了简单起见)，不考虑税金。
首先，收货时
借贷 科目 金额 备注
Dr Material m*p
Cr GR/IR m*p
收到发票，发票数量为q，金额为V，单价为p1=V/q。按发票的数量q与已收货入库的数量m的关系分
以下三种情况...
人力资源发票校验时的数量差与GRIR、存货成本调整逻辑,及GRIR科目清理
一、基于收货的发票校验时，量差和相应GR/IR科目金额、存货成本调整金额的计算逻辑假设采购物料n件，采购订单单价为p，已收货入库m件。 假设物料的价格控制是移动平均价，并且有足够的库存吸收差异(仅为了简单起见)，不考虑税金。
首先，收货时
借贷 科目 金额 备注
Dr Material m*p
Cr GR/IR m*p
收到发票，发票数量为q，金额为V，单价为p1=V/q。按发票的数量q与已收货入库的数量m的关系分
以下三种情况:
q=m, qm
1、q=m
最简单，GR/IR金额等于收货时的金额即 m*p，发票金额与GR/IR间的差异计入存货成本
借贷 科目 金额 备注
Cr Vender V
Dr GR/IR m*p
Dr/Cr Material V-m*p
2、qm
此时，SAP认为订单尚未收货完毕，之后会收到为已开票未收货的(q-m)件物料。所以，此时GR/IR科目要借记全部已收货的m件对应的应付暂估m*p。同时，再对未收货的(q-m)件做在途物资的记账，而这部分在途物资的价值是V/q*(q-m)。因此凭证是:
借贷 科目 金额 备注
Cr Vender V
Dr GR/IR m*p + V/q*(q-m)
Cr/Dr Material m*p + V/q*(q-m) - V
二、GR/IR科目差异的清理
理论上，GR/IR对同一采购应该做到借贷一致，从而清账无差异。 但由于发票数量与收货数量不一致，总是会导致GR/IR借贷不一致(所以GR/IR要用未清项管理)。
此时应该定期用MR11对GR/IR差异进行清理，用MR11SHOW 显示或取消清理。 处理逻辑:
1、选择需要处理的项目、列出清单，如:数量差异在百分之几以内，价值差异在多少以内，处理过量收货/过量开票的项目等。
2、查看差异情况(收货多少，发票多少，差异金额多少等)。勾选需要记账的项目，点击记账。
3、记账凭证是(假设有库存吸收差异) Dr/Cr GR/IR
借贷 科目 金额 备注
Dr/Cr GR/IR 差异金额 冲平GR/IR
CR/DR Material 差异金额 调整存货成本
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