信贷审计反馈意见

信贷审计反馈意见信贷审计反馈意见信贷业务审计反馈意见根据市审计局关于我行“信贷资产中的问题”～我行认为是基本正确的～反映出我行在贷款中存在的突出问题即:贷款质量不高～不良贷款反映不真实问题。对此～我行诚恳接受～并着手进行整改～现就贵局在信贷方面检查提出具体问题反馈意见如下: 一、贷款检查抽样问题。按“一逾两呆”划分标准～审计局对我行7个管理部的贷款质量进了抽查～抽查总额62885万元～占我行贷款总额的20%～对各管理部抽查没有采取完整一个管理部抽查～各管理部抽查笔数和金额相差甚大～不能完整说明不良贷款真实程度～根据我...

信贷审计反馈意见信贷业务审计反馈意见根据市审计局关于我行“信贷资产中的问题”～我行认为是基本正确的～反映出我行在贷款中存在的突出问题即:贷款质量不高～不良贷款反映不真实问题。对此～我行诚恳接受～并着手进行整改～现就贵局在信贷方面检查提出具体问题反馈意见如下: 一、贷款检查抽样问题。按“一逾两呆”划分标准～审计局对我行7个管理部的贷款质量进了抽查～抽查总额62885万元～占我行贷款总额的20%～对各管理部抽查没有采取完整一个管理部抽查～各管理部抽查笔数和金额相差甚大～不能完整说明不良贷款真实程度～根据我行末对我行应转未转不良贷款检查～我行全部应转未2001年9月转不良贷款余额为1.4亿元,比报表反映的不良贷款高出5个百分点. 二、“一逾两呆”划分标准问题。根据人民银行《贷款通则》及《不良贷款认定暂行办法》有关规定～逾期贷款指借款合同约定到期,含展期后到期未归还的贷款,呆滞贷款指逾期,含展期后到期,超过两年以上未归还的贷款～或虽未逾期或逾期不满两年～但经营已终止～项目已停建的贷款,呆帐贷款指按财政部有关规定列为呆帐的贷款～城市商业银行执行国税,1999,220号文规定～列为呆帐贷款须具备8 项条件～方可列为呆帐贷款～关于贵局认定我行某些贷款为呆帐贷款的依据不明确。三、“贷款五级分类”与“一逾两呆”标准使用问题。根据中国人民银行《不良贷款认定暂行办法》规定～我国不良贷款的划分标准仍按“一逾两呆”划分标准执行～贷款五级分类只做为内部掌握～重组贷款只是我行为了降低化解贷款风险借用的概念～不是划分不良贷款的标准及依据～如贷款经过重组～并对贷款期限进行了调整～该笔贷款按“一逾两呆”标准就进入正常贷款～经重组到期后仍未归还～根据“一逾两呆”标准就进入逾期或呆滞贷款。贵局引用《贷款风险分类指导原则,试行,》人银发[1998]151号文中对重组贷款的分类是按照五级分类标准～并非目前人民银行规定实行的“一逾两呆”划分办法。四、整改措施。 ,一,正确、真实地反映信贷资产质量。我行信贷资产质量不真实是由于各种主客观原因造成的～我行成立三年多以来～对不良贷款反映不真实问题进行了逐步纠正～2001年9日～严格按照国税,1999,220号文件～对呆账贷款进行了划分～办求使我行信贷资产质量能够得到正确真实地反映。 ,二,加强信贷内控制度建设。为加强信贷管理～防范信贷风险～确保信贷资金安全～我行目前正逐步制订各项信贷管理办法～如《贷款责任认定办法》、《贷款操作规程》、《贷后管理办法》等。 ,三,实行贷款五级分类。按照人民银行要求～自2002年1月1日起～我行对贷款开始实行五级分类标准～将贷款划分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类～并于目前开展各项准备工作～贷款五级分类标准的实施～将对我行进一步加强信贷管理～摸清信贷资产家底～真实反映本行信贷资产质量起到重要作用～我行不良贷款反映不真实问题将得到根本解决。信贷管理部二00二年一月七日

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