会计分录业务三

一、会计科目 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 及某年12月份期初余额: 科目编码科目名称借贷方向期初余额(元) 期初数量1001 现金借32596 1002 银行存款借782304 1131 应收账款借220023 113101 应收账款-E公司借48894 113102 应收账款-F公司借171129 1133 其他应收款借40745 113301 其他应收款-张三借40745 113302 其它应收款-E公司借 1151 预付账款借 1201 物资采购借 120101 物资采购-甲材料借 120102 物资采购-乙材料借 1211 原材料借570430 121101 原材料-甲材料借391152 300 121102 原材料-乙材料借179278 100 1243 库存商品借2102442 124301 库存商品-A产品借977880 900 124302 库存产品-B产品借1124562 800 1301 待摊费用借195576 1401 长期股权投资借464493 140101 长期股权投资-股票投资借464493 1501 固定资产借3406282 1502 累计折旧贷152**** **** 长期待摊费用借464493 1911 待处理财产损溢借 2101 短期借款贷431897 2111 应付票据贷317811 2121 应付账款贷252619 212101 应付账款-丙单位贷73341 212102 应付账款-丁单位贷179278 2131 预收账款贷211874 213101 预收账款-F公司贷211874 2151 应付工资贷 2153 应付福利费贷203725 2161 应付股利贷97788 2171 应交税金贷48894 217101 应交税金-应交增值税贷 21710101 应交税金-应交增值税-进项税额贷 21710105 应交税金-应交增值税-销项税额贷 217106 应交税金-应交所得税贷48894 2181 其他应付款贷187427 2191 预提费用贷114086 2301 长期借款贷1491267 3101 股本贷2713617 3111 资本公积贷171129 311107 资本公积-其他资本公积贷171129 3121 盈余公积贷513387 312101 盈余公积-法定盈余公积贷513387 312103 盈余公积-法定公益金贷 3131 本年利润贷 3141 利润分配贷 314102 利润分配-提取法定盈余公积贷 314103 利润分配-提取法定公益金贷 314110 利润分配-应付普通股股利贷 314115 利润分配-未分配利润贷 4101 生产成本借 410101 生产成本-A产品借 410102 生产成本-B产品借 4105 制造费用借 5101 主营业务收入借 510101 主营业务收入-A产品借 510102 主营业务收入-B产品借 5102 其他业务收入借 5301 营业外收入借 5401 主营业务成本借 540101 主营业务成本-A产品借 540102 主营业务成本-B产品借 5405 其他业务支出借 5501 营业费用借 5502 管理费用借 5503 财务费用借 5601 营业外支出借 5701 所得税借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本-A产品”,软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本-B产品”。 二、企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证): 1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元/吨。 借:生产成本-A产品99091.84 生产成本-B产品74318.88 制造费用37159.44 营业费用24772.96 管理费用12386.48 贷:原材料-甲材料247729.6 2. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用 3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元/吨。 借:生产成本-A产品62747.3 生产成本-B产品37648.38 制造费用12549.46 营业费用6274.73 管理费用6274.73 贷:原材料-乙材料125494.6 3. 计提本月折旧费,其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。 借:制造费用12262.2 管理费用8175.49 贷:累计折旧20437.69 4. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资采购-甲材料14300 物资采购-乙材料39200 应交税金-应交增值税-进项税额9095 贷:应付账款-丙单位62595 5. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。 借:物资采购-甲材料572 物资采购-乙材料1568 贷:现金2140 6. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料-甲材料14872 原材料-乙材料40768 贷:物资采购-甲材料14872 物资采购-乙材料40768 7. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。 借:营业费用47 贷:现金47 8. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。 借:银行存款117260 贷:预收账款-F公司117260 9. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。 借:预收账款-F公司1371942 贷:应交税金-应交增值税-销项税额199342 主营业务收入-B产品1172600 10. 将销售给F公司B产品货款结算清。 借:银行存款1254682 贷:预收账款-F公司1254682 11. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。 借:现金11000 贷:银行存款11000 12. 以现金发放本月工资。 借:应付工资11000 贷:现金11000 13. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。 借:生产成本-A产品5280 生产成本-B产品1260 制造费用2200 管理费用2260 贷:应付工资11000 14. 分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。 借:生产成本-A产品739.2 生产成本-B产品176.4 制造费用308 管理费用316.4 贷:应付福利费1540 15. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。 借:制造费用64297 管理费用107162 贷:银行存款171459 16. 出租给F公司闲置设备一台,按 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 规定预收半年租金179928元,存入银行。 借:银行存款179928 贷:预收账款-F公司179928 17. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款-F公司29988 贷:其他业务收入29988 18. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本-A产品103966.03 生产成本-B产品24810.07 贷:制造费用128776.1 19. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。 借:库存商品-A产品271824.37 贷:生产成本-A产品271824.37 20. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。 借:库存产品-B产品138213.73 贷:生产成本-B产品138213.73 21. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元,按先进先出法计算并结转533件销售成本。 借:主营业务成本-B产品749238.1 贷:库存产品-B产品749238.1 22. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入-B产品1172600 其他业务收入29988 贷:本年利润1202588 23. 结转本期费用帐户。 借:本年利润916907.89 贷:主营业务成本-B产品749238.1 营业费用31094.69 管理费用136575.1 24. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税94274.44 贷:应交税金-应交所得税94274.44 25. 结转所得税费用。 借:本年利润94274.44 贷:所得税94274.44 26. 按10%提取法定盈余公积。 借:利润分配-提取法定盈余公积19140.57 贷:盈余公积-法定盈余公积19140.57 27. 按5%提取法定公益金。 借:利润分配-提取法定公益金9570.28 贷:盈余公积-法定公益金9570.28 28. 按20%提取应付投资者利润。 借:利润分配-应付普通股股利38281.13 贷:应付股利38281.13 29. 结转已实现的利润。 借:本年利润191405.67 贷:利润分配-未分配利润191405.67 30. 结转已分配利润。 借:利润分配-未分配利润66991.98 贷:利润分配-提取法定盈余公积19140.57 利润分配-提取法定公益金9570.28 利润分配-应付普通股股利38281.13 参考 答案 八年级地理上册填图题岩土工程勘察试题省略号的作用及举例应急救援安全知识车间5s试题及答案 : 资产负债表: 期初资产总计:6755521.00 期末资产总计:7445523.11 净利润:191405.67