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编号: ZS-HR-2012004001 第1页,共 3页 編写人: 审核人: 批准人: 颁发部门: 制定日期: 审核日期: 批准日期: 生效日期: 分发部门:
第1章 总则
第1条 目的。
为降低公司销售回款风险，加速资金回笼效率，特制定本制度。
第2条 适用范围。
本办法适用于公司销售回款风险防范工作。
第3条 人员职责。
1(销售部负责客户资质审核、
合同
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控制以及回款催缴。
2(财务部负责回款计划的制订以及相关账务处理工作。
3(公司法务人员负责提供相应的法律支持。
第4条 回款风险控制原则。
1(实事求是，公平合理。
2(资格预审，合同约束。
3(
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执行，严惩舞弊。
第2章 合同约束
第5条 资质审查。
为降低回款风险，销售人员应在合同签订前对客户资质进行审查，审查内容如下。 1(Who，包括人员素质，销售业绩，社会关系。
2(Where，包括公司地理位置，物流配送情况。
3(When，从事本行业的时间，双方合作记录。
4(What，信用档案、资金情况以及业内口碑。
5(Why，关键点，双方合作动机和合作前景。
第6条 客户评级。
销售部根据资质审查结果对客户进行等级评定，以优劣为序分为A,E五级，实行分级管理制度。
第7条 条款约束。
销售部合同起草负责人应根据客户级别以及历史合作记录，对货款交付等条款进行明确，以具有法律效应的文
书作为解决回款的根本依据。具体如下表所示。
客户分级回款条件表
级别 历史记录 货款交付条件 A类客户 回款2个月内，合作记录良好 最好预付一部分货款 B类客户 回款5个月内，基本无刻意拖欠货款的行为 至少有20%的预付款 C类客户 回款8个月内，款项追收成本较高 必须有40%的预付款 D类客户 回款时间相当长，内部资金困难，信誉不可靠 必须货款两清 第8条 合同签订。
双方签订合同时，销售人员须对销售合同各项条款逐一审查核对，确认交易条件、结款时间，确认无误后报销
售部经理审核，审核通过后由经办人签名加盖合同专用章或公司公章方可生效。
第3章 发货控制
第9条 发货查询，货款跟踪。
1(每次发货前发货人员必须与销售合同进行核对。
2(销售部在销售货物后，应立即启动监控程序，对不同等级的客户实施不同的收账策略，在货款形成的早期进
行适度催收，同时注意与客户保持良好的沟通联系。
第10条 回款记录，账龄分析。
1(财务部须实行定期对账制度，每隔一个月或一个季度必须与客户核对一次账目，确保产品销售和货款回收的
连续性，避免造成账目混乱互相推诿、责任不清的情况。
2(财务部应详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，财务人员须熟悉内容、谨慎管理。
(1)产品结构为多品种、多规格。
(2)产品出现平调、退货、换货。
(3)产品回款期限不同，或同种产品回款期限不同。
(4)客户不能够按单对单(销售单据或发票)回款。
第4章 款项追收
第11条 回款计划。
财务部负责编制《回款计划表》，由销售部指定专人负责回款追收工作，每隔3~4天催收1次，并作好日常催收台账记录。《回款计划表》如下表所示。
回款计划表
编号: 日期:
应收款 拖欠人 拖欠人 欠款 应付 回款 达成率 序号 拖欠人
金额 电话 地址 日期 日期 记录 (实收/应收) 1 2 3 4 制表人: 审核:
第12条 电话沟通。
1(销售人员要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息，并分析客户拖款征兆。
2(货款回收期限前一周，销售人员需电话通知客户，预知其结款日期，并告知将在结款日按时前往拜访。
3(对于发生款项拖欠的客户，销售人员要求客户须在2个工作日内提供拖欠款项事由以及相关证明。
第13条 实地走访。
1(销售人员要定期探访客户，客户到期付款，到期应按约定方式进行收款。
2(遇到客户拖欠款项风险时，销售人员须采取风险预警、时时、层层上报制，在充分了解、调查、详细记录客
户信用的情况下，由销售主管和销售经理等参与分析，及时对货款追收问题给予指导和协助。
第14条 追收实施。
1(文件准备
销售人员在实行货款追行工作前，须检查被拖欠款项的销售文件是否齐备。 2(设定期限
销售人员应对拖欠货款的客户设立最后期限，并要求客户了解最后的期限以及拖欠的后果。
3(发送文件
公司采用三级货款催收机制，根据货款催收情况不同建立三种不同程度的追讨文件，即预告、警告和律师函，并视情况及时发出。
第5章 附则
第15条 本制度由销售部负责起草，由财务部审核。 第16条 本制度经公司总经理审核后自发布之日起实施
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