好生活有机家庭种植公司创业计划书

好生活有机家庭种植公司创业 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 书 好生活家庭有机种植 1 好生活家庭有机种植 目录 第一章 执行总结 ....................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 1.1 公司简介 ........................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 1.2 项目背景 ......................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 1.2.1 项目服务简述 ......................................................................................................................... 错误～未定义书签。 1.2.2...................................................................................................................................... 项目选址错误～未定义书签。1.3市场及竞争者分析............................................................................................................................ 错误～未定义书签。 1.4 市场营销策略 .................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 1.4.1总体战略...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 1.4.2发展战略...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 1.5公司及运营管理 ................................................................................................................................ 错误～未定义书签。 1.6投资与财务无评价............................................................................................................................ 错误～未定义书签。 第二章 项目概述 ....................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 2.1项目背景.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 2.2.公司规划与分析 ................................................................................................................................ 错误～未定义书签。 2.2.1公司选址...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 2.2.2公司建设布局............................................................................................................................. 错误～未定义书签。 2.3建设 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 .............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 第三章 市场分析 ....................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 3.1市场现状及顾客需求 ....................................................................................................................... 错误～未定义书签。 3.1.1我国蔬菜生产、顾客购买现状及顾客需求 3.1.2 ......................................................................................... 中国及西安花卉生产的发展现状错误～未定义书签。3.2目标市场.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 3.3竞争者的分析..................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 3.3.1传统的土壤栽培 ........................................................................................................................ 错误～未定义书签。 3.3.2传统的无土栽培 ........................................................................................................................ 错误～未定义书签。 3.4 本公司的竞争优势 ........................................................................................................................... 错误～未定义书签。 3.5 竞争劣势及对策................................................................................................................................ 错误～未定义书签。 3.6 发展前景 ............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 第四章 市场营销策略 .............................................................................................................................. 错误～未定义书签。 4.1 总体目标: ........................................................................................................................................ 错误～未定义书签。 4.2 发展战略: ........................................................................................................................................ 错误～未定义书签。 4.2.1短期目标: ................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 4.2.2中期目标: ................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 4.2.3长期目标: .................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 第五章 公司及运行管理.......................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.1人力资源.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 5.2领导制度及组织机构 ....................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.2.1实行总经理负责制:总经理拥有以下权限: ................................................................... 错误～未定义书签。 5.2.2岗位责任制(由经理研究制定，颁布执行) ................................................................... 错误～未定义书签。 5.3编制管理规划..................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.3.1生产规划...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.3.2经济规划...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.4部门职能.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 5.5生产管理.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 5.6做好现场管理..................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.6.1制定现场管理 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 .................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.6.2安全生产...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.7做好物资管理..................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 2 好生活家庭有机种植 5.7.1采购管理...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.7.2正确制定物资消耗定额 ........................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.7.3入库手续...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.7.4保管防护、合理存放 ............................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.7.5仓库、温室应每月底做一次盘存 ......................................................................................... 错误～未定义书签。 5.8做好设备管理..................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 5.9做好 成本管理 责任成本管理组织机构浅谈工程项目成本管理思路工程项目成本管理和成本控制项目成本管理工作流程工程造价成本管理控制 ..................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 第六章 投资及财务分析.......................................................................................................................... 错误～未定义书签。 6.1项目投资及估算 ................................................................................................................................ 错误～未定义书签。 6.1.1股份结构与规模 ........................................................................................................................ 错误～未定义书签。 6.1.2资金来源与运用 ........................................................................................................................ 错误～未定义书签。 6.1.3投资可行性分析 ........................................................................................................................ 错误～未定义书签。 6.1.4固定资产投资估算.................................................................................................................... 错误～未定义书签。 6.1.5流动资产投资预算.................................................................................................................... 错误～未定义书签。 6.2财务分析.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 6.2.1主要财务假设............................................................................................................................. 错误～未定义书签。 6.2.2收入分析...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 6.2.3生产成本分析............................................................................................................................. 错误～未定义书签。 6.3财务评价.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 6.3.1投资的净现值............................................................................................................................. 错误～未定义书签。 6.3.2财务内部收益率 ........................................................................................................................ 错误～未定义书签。 6.3.3投资回收期 ................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 6.3.4投资利润率 ................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 第七章 风险管理 ....................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 7.1风险分析.............................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 7.1.1营运风险...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 7.1.2资金风险...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 7.1.3技术风险...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 7.2风险资本的退出 ................................................................................................................................ 错误～未定义书签。 7.2.1并购退出...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 7.2.2公司回购...................................................................................................................................... 错误～未定义书签。 7.2.3.创业板上市 ................................................................................................................................. 错误～未定义书签。 第一章 执行总结 1.1 公司简介 盆栽，在我国有着悠久的历史。室内种植植物不仅可以美化居室、赏心悦 3 好生活家庭有机种植 目，还可以净化空气，有益健康。传统的盆栽以土壤为介质，不便于管理，有水肥、病害、细菌、土壤板结等问题。我公司以无土栽培为依托，将有机生态型无土栽培技术引进室内盆栽，为“家庭种植”注入新的活力。 目前无土栽培技术迅猛发展，我国的无土栽培面积不断增加，从1995年的50公顷已发展到目前的315公顷。无土栽培具有清洁、易于管理的优点。但是传统的无土栽培成本较高，并且对生产者素质要求很高，所以近年来有机生态型无土栽培日益显现出它的优势，目前有机生态型无土栽培技术主要应用在温室大棚里，，而家庭种植主要应用的是传统的土壤栽培，所以将有机生态型无土栽培与盆栽结合，能使室内种植怡情、健康的特点发挥的淋漓尽致。 如今，在我国的社会形势下，有大量的城市居民面对着城市快节奏、高压力的生活，人们渴望回归田园生活，“QQ农场”的火热就是例证。所以我公司提供的家居无土栽培必能迎合大众的需要，在激烈的市场中获得宽广的机遇。 公司成立后，我们将以有机生态型无土栽培与室内种植为中心，不断推出各种家居蔬菜、观赏花卉，以有机生态型无土栽培为特色形成顾客群。此外公司在经营过程中还要进行纵向和横向的发展，即不断优化产品质量，增加产品特色，牢牢抓住消费群。同时，开拓出相关的其他产品，拓宽公司的销售范围，增加收益。 1.2 项目背景 1.2.1 项目服务简述 本项目以无土栽培为技术依托，将无土栽培与家庭盆栽种植相结合，力求引入一种清洁、健康的家庭种植方式，在无土栽培产业化和家庭种植产业上有 4 好生活家庭有机种植 所开拓。 有机家庭无土种植，以有机无土栽培的方式在公司温室大棚内育苗，然后将成熟的植株以有机质盆栽的形式销售给广大城市消费群。公司主打家庭有机种植的绿色新鲜蔬菜，既满足压力人群田园生活的愿望，又为居民提供自己种植的绿色放心蔬菜。同时无土栽培将优于有土种植而更加清洁、健康、易于管理。除主打产品外我公司将业务横向拓宽，有机无土种植花卉、个性盆钵、有机质、家庭植物装饰、有机无土种植技术培训这些都在我们的经营范围之内。公司有志于推广这种种植方式，为无数的城市白领、老年人带来绿色舒心生活。 1.2.2 项目选址 公司拟将生产基地选在享有“农科城”的xx高新技术开发区。享受高新技术开发区的政策扶持，并以xx为依托，有着得天独厚的技术优势。公司将营销这一块放在西安，利于营销战略的实施，交通便利，经济发达。以西安为门户，打开陕西市场，再立足陕西向全国开展业务。 1.3 市场及竞争者分析 公司面对的主要竞争者一有传统的土壤栽培和传统的无土栽培 传统的土壤栽培 中国过去一直使用传统的土壤蔬菜花卉种植方式，近年来，在农业产业结构的调整中，大棚蔬菜和花卉因其反季节高效益而成为各地竞相发展的主导产业，各级政府、生产企业(或农户)从政策、资金、人力、物力等方面都给予了极大的投入。然而由于连年种植，病虫害现象会逐步加深，土壤营养逐渐缺失，导致连作障碍。 5 好生活家庭有机种植 传统的无土栽培 传统无土栽培规避了有土栽培的多数缺点，作物增产明显，种植清洁卫生。然而该种植方法把营养液当作唯一营养来源，所需营养物质全要依靠化工部门生产，在配置营养也是不仅考虑各种无机盐的种类，更要准确测定其比例。因此，所需的各种营养元素要用化工原料以及化学纯级的化学试剂，更要保证微量元素的稳定有效性。操作复杂，生产成本高。 结论 有机无土家庭无土种植除了在生产上能避免传统土壤种植的连作障碍和传统种植的难操作和高成本外。在销售上还能给顾客提供盆栽幼苗作为一种休闲生活方式，让顾客享受“种瓜得瓜，种豆得豆”的乐趣。因此，我们的项目有着生产上的便利和销售商的吸引力，市场前景十分光明。 1.4 市场营销策略 1.4.1 总体战略 短期内以西安为跳板，在陕西省打出品牌。发展壮大后，致力于开发全国市场，占有较大份额，形成良好的品牌信誉度。 1.4.2发展战略 公司的发展目标分为三个阶段:短期目标，中期目标，长期目标。 短期目标 通过广泛的宣传、一定的销售手段使我们的产品进入市场，为消费者所接受。 中期目标 打造出一定的品牌效应，以质取胜。 长期目标 依靠本身的信誉和品质，进军终端市场。 6 好生活家庭有机种植 1.5公司及运营管理 公司以生产小组为单位，努力营造出一种良好的生产竞争氛围和宽松愉悦的工作环境。各个部门各司其职，遵守管理程序又充分发挥其主观能动性。 1.6投资与财务无评价 项目总投资1076.95万元，注册资金800万。其中，自筹资金538.48万，占总股本的50.00%;风险投资方面，引入2—3家风险投资共同入股358.98万元，占总投资额的33.33%，为以后扩大规模做准备;另外，引入几家蔬菜生产商入股资金179.49万，占总投资的16.67%。 第二章 项目概述 2.1项目背景 20世纪80年代中期我国农业部把无土栽培列为重点攻关课题，组织全国攻 7 好生活家庭有机种植 关。“七五”(1986——1990)期间我国无土栽培研究主要集中在引进和比较各种无土栽培系统的优劣，至“七五”末期我国基本上形成了北方以基质栽培为主，东南沿海地区以薄层营养液膜法(NFT)栽培为主，华南热带地区以深夜流水栽培(DFT)为主的无土栽培发展格局。但无论是北方的基质栽培，还是东南沿海的营养液膜栽培法和华南的深夜流栽培法，均用营养液灌溉作物根系。但是营养液的配置和管理需要经过专门训练的技术人员操作，一般生产者难以掌握，且非环保，成本高，不符合绿色食品的生产标准，所有这些因素都限制了无土栽培在我国的进一步普及和推广应用。针对这种情况，中国农业科学院蔬菜花卉研究所研制开发了“有机生态型无土栽培技术”，采用有机固态肥取代化学营养液，在作物整个生长过程中只灌溉清水，突破了无土栽培必须使用化学营养液的传统观念，大幅度降低了无土栽培的技术应用成本和应用难度，并将有机农业成功导入无土栽培，符合我国“绿色食品”的施肥标准，大大提高农产品品质，为无土栽培在我国的推广应用开辟了新途径。 在如今这个一切都讲究效率、快节奏的城市生活中，人们感受到了紧迫感和压迫感，开始对业余休闲生活给予足够的关注，尤其是对自然、乡村的向往更是一个热潮。中新网:中国有三成的城市人怀揣着都市农夫梦。这是记者从一项名为“中国城市居民都市农夫专项调查”中得到的结果。结果显示，人们成为都市农夫最大诱因是为了能吃上健康的食品，而对于繁忙的都市人来说，为了圆梦，他们愿意花费1668元人民币，并希望每年过上31天的都市农夫生活。 如今，中国SNS社交网站开心农场，正在把大量的城市网民培养成勤恳的虚拟新农夫——种菜、偷菜、卖菜，凡此种种，人们乐此不疲。而在现实生活中，也有不少人成了名符其实的都市农夫，趁空闲时间到农村租地从事一些种植活动。有人认为，城市人的都市农夫热有其必然的社会原因。现在城市人的 8 好生活家庭有机种植 生活节奏比较快，面临的生活、工作和心理压力都比较大，因此人们往往会产生回到大自然，过上简单生活的念头。拥有一片属于自己的菜园，耕地、播种、浇水、施肥，在百般呵护之后有所收获，吃得放心，还可以有些额外收入，应该是城市人对都市农村最完善的阐释。但是，经济成本和时间因素又在一定程度上制约着人们的选择。因此，一个能够让城市人自己种菜养花并且生产绿色高产食品的公司是必须而且紧要的。 因此把有机生态型无土栽培与城市家庭种植结合起来，用简易的装置应用有机生态型无土栽培技术，既节约空间，操作方便，雅观也不会给居室带来异味和蚊蝇滋生等弊端，并且能让在城市生活的人们也能体验到种菜养花的快乐，享受到绿色食品。这种结合具有很强的可行性、巨大的潜力和市场。 2.2.公司规划与分析 2.2.1公司选址 公司分设在两个地区:xx农业高新技术产业示范区和西安市新城区 9 好生活家庭有机种植 xx——公司生产、技术开发基地 西安——销售市场及技术服务中心 【xx】 我国著名的农科城，其历史文化背景深远。作为我国唯一的国家级农业高新技术产业示范区，经过十几年的建设取得了令人瞩目的发展成就。并且在政策上享受前两年免税的税收优惠政策。《xx现代农业示范园区总体规划》结合xx农业发展现状和国家赋予xx示范区的使命，按照规模化、设施化、标准化、产业化、信息化、国际化的现代农业发展要求，集中汇聚和展示国内外农业高科技成果，充分体现示范性、效益性、安全性、循环性与生态性于一体的特点;规划以产业体系和循环经济理论为指导，结合地势、地貌和产业发展趋势，总体布局为“一轴、一心、八园”，并形成粮食、畜产、林果、蔬菜、花卉、食用菌、农产品加工和观光旅游等主导产业。 目前在xx区已经建设了“现代农业示范园”和“新天地无土栽培示 范园”, 园内展示利用无土栽培技术种植的绿色蔬菜及花卉，为我公司在xx 建设标准化蔬菜、花卉种植基地、工厂化蔬菜、花卉育苗中心、蔬菜、花 卉良种引进示范园提供了技术支持。最近，国家又进一步将xx明确定位为 关中—天水经济区位于西安、宝鸡之间的一个次核心城市，便利的交通， 优越的地理位置便于与西安的公司交流及产品运输。 【西安】 ? 交通便捷、物流畅达 便于与xx的生产基地运输与交流，新城区位于西 安个家华润万家超市的中心地带，便于与超市代售点联系。 ? 投资平台优势 西安目前已形成高新技术产业开发区、经济技术开发区、 曲江新区、浐灞河生态区和阎良航空高技术产业基地"四区一基地"的格局。 为我公司在西安的投资提供政策支持。 10 好生活家庭有机种植 ? 发展和人居环境优势 2009年，西安市城镇居民人均收入18963元，农 村居民人均纯收入6275元。九个区县各自经济总量超过百亿元，其中雁塔 区超过500亿，莲湖、未央和碑林区均超过300亿。2010年城镇居民人均收 入突破2万大关，达到21807元。农村居民人均收入也由2009年的6275元 增长到7216元。为我公司的市场提供经济基础。 2.2.2公司建设布局 【xx】 建设标准化蔬菜、花卉种植基地、工厂化蔬菜、花卉育苗中心、蔬菜、花卉良种引进示范园。 总体布局: ?综合区——在进入入口处建造便于工作。分三部分:与西安的公司信息交流、洽谈区;研究人员研发试验区;园内工作人员办公区。 ?生产区——园内大部分建设为生产区，以大棚形式建造，用于培育蔬菜 花卉幼苗。 11 好生活家庭有机种植 ?游览咨询区——公司把有机生态型无土栽培技术应用到现实生产中，在外界注重和全世界各地的专业人士技术交流，并欢迎相关人员参观探讨。并且该区域展示部分栽培成果。 ?停车场——在公司空地处设置，便于交通运输。 ?辅助建设——餐饮区，卫生间。 主要设施: ?道路——园内道路采用碎石或者水泥铺地，停车场采用水泥浇筑。 ?大棚——棚体建设为钢结构玻璃连栋温室，棚内设置栽种槽、供水系统、温控系统、辅助照明系统及湿度控制系统;栽种槽设于窗底或做成隔屏状，供栽种植物;供水系统自动适时适量供给水分;温控系统包括排风扇、热风扇、温度感应器及恒温系统控制箱，以适时调节 温度;辅助照明系统包 12 好生活家庭有机种植 含植物灯及反射镜，装于栽种槽周边，于无日光时提供照明，使植物进行光合作用，并经光线的折射作用而呈现出美丽景观;湿度控制系统配合排风扇而调节湿度及降低室内温度。 【西安】 ?初期在华润万家超市代售，采用租赁形式，设置咨询、销售、演示区域并分配相应工作人员。 ?在新城区设置西安公司总部，设置与xx生产培育基地联系交流区、超市 销售回馈总结区、客户现场咨询区、电话及网上咨询区。 2.3建设方案 13 好生活家庭有机种植 建筑 面积? 信息交流、洽谈区 10×10 综杨 研发试验区 10×15 合 区 工作人员办公休息区 10×8 生产区(大棚七个) 60×30(每个) 凌 游览咨询区 20×30 ) 建停车场 10×20 设餐饮区 10×8 ) 卫生间 8×4(每个)(男女同) 写字楼办公 250 西 安 )华润万家销售区 5×6(10) 租 赁 ) 第三章 市场分析 3.1市场现状及顾客需求 3.1.1 我国蔬菜生产、顾客购买现状及顾客需求 在经济迅速发展和人们对生活质量提出更高要求的今天，农贸市场弊端逐渐暴露出来:农贸市场缺乏完善的管理机制，进入到市场的蔬菜质量没有保证， 14 好生活家庭有机种植 消费者的权益得不到保障，同时农贸市场的经营条件、卫生条件差，难以使消费者达到满意的程度。而具有强大竞争力的超市弥补了农贸市场的缺点，也引进了蔬菜产品的经营。在这种条件下，消费者有了更多的消费选择空间，在超市购买蔬菜的人群比例也在逐年上升。一时间，全国各地掀起了“农改超”的热潮。 近年来，消费者纷纷把目光转移到了“无公害蔬菜“上面，但是长期以来，由于农药、化肥品种结构不合理，使用不当，带来生态环境恶化和农产品的污染。由于农业生产中用药施肥技术不规范，农产品生产流通贸易环节监控不到位等诸多因素的影响，致使部分农产品特别是蔬菜类等时限性强的农产品中农药、硝酸盐类、重金属物质残留超标等问题尤为突出，因农药残留超标而引起的重大食物中毒事件时有发生，严重损害了消费者合法权益，直接威胁消费者生命安全。 不仅如此，从下表:某超市无公害蔬菜与普通蔬菜的价格比较:(单位:元,公斤) 白萝卜 圣女果 盖菜 ll.60 ll.60 无公害蔬菜 4(50 2.20 4.90 3.60 普通蔬菜 西兰花 菠菜 小白菜 14.50 11.00 9.90 无公害蔬菜 6.60 3.60 5.90 可得知:无公害蔬菜的种类较少而且价格比较高，致使部分消费者对其不满。 某调查显示:顾客对无公害蔬菜商品的评价 价格:关于无公害蔬菜的价格问题(在调查问卷中有9(4,的消费者认为“价格太高”。有29(4,的认为“价格高”(有47(1,的认为。价格比较高”，而只有14(1,的认为“价格一般”，前三项合计为85(9,。也就是说，大多数的消费者普遍认为无公害蔬菜的价格高于他们的心理期望值(在一定程度上说明了当前我国无公害蔬菜销售不畅与价格高有很大的关系。 种类:关于对无公害蔬菜品种种类多少的看法，有62(4,的消费者认为“品 15 好生活家庭有机种植 种少”，反映了目前超市中无公害蔬菜的品种数量较少(限制了一些消费者的选择空间，今后无公害蔬菜有待于增加品种(以多样化的商品种类满足消费者的需求。 包装:关于消费者对无公害蔬菜商品包装的看法，有17(7,的被调查者认为“包装规范”，64(7,认为。包装一般”，10(6,认为“包装不规范”，另有7(O,认为“包装无所谓”，此项调查结果表明，多数消费者对包装并不十分满意。还有一些消费者在“建议栏”中对无公害蔬菜包装标识的可信度提出质疑。要求政府加强对无公害蔬菜标识的管理和监督力度。 因此当前顾客对蔬菜的需求为价格低廉、绿色健康。有机生态型无土栽培的蔬菜由于基质易得、价格低廉且全程不喷洒农药，完全能满足顾客续修。 3.1.2中国及西安花卉生产的发展现状 ?中国花卉市场 我国花卉产业逐步形成，从20世纪80年代初开始，全国花卉生产面积稳步增加，1980年全国花卉生产面积不足1万公顷，1984年达1(4万公顷，1986年达2万hm2，1992年达7(5万hm2，1997年达8(6万公顷，，1999年达9(1万公顷。花卉总产值不断增长，1986年花卉总产值7亿元人民币，1992年达12亿人民币;1994年达38亿人民币，1995年达40亿元;1996年达到48亿人民币，1997年达96亿元人民币，1999年达115亿人民币。进入21世纪后，我国花卉迅速发展，花卉产业逐步形成。2000年，全国花卉生产面积达到i4(75万公顷，，总产值127(52亿人民币;2001年花卉生产面积达24(so万hm2，销售额215(84亿人民币;2002年，我国花卉生产面积达33(44万hm2，总产值293(99亿人民币，同比增长35,;2003年全国花卉生产面积为43(01万公顷，，同比增长近30,;销售额为353亿人民币，同比增长20.33%;2004年全国花卉种植面积达到63(60万公顷，比2003年增长20(59万公顷，销售额为430(58亿人民币，比上年增长21(94,，远远低于面积增长率。 16 好生活家庭有机种植 近年来逐步形成了花卉专业生产和规模生产体系。20世纪80年代以前，我国没有规模化的花卉企业，经过20多年的发展，我国一批具有较强实力的花卉企业开始出现，花卉的规模化和专业化生产逐步形成应用花卉生产新技术，传统生产方式日渐改变传统的花卉栽培设施条件差、手段落后、分散经营、效率低等，很难做到应季供应和提供高品质的花卉产品，不能实现花卉产业化和标准化生产。但随着花卉科研的深入，其研究成果也逐步应用到花卉的生产中，使花卉生产的水平得到了提高;各种生产新技术日渐得以应用例如无土栽培:无土栽培与传统土壤栽培比较，具有如下优点:产量高、品质好;清洁卫生、病虫害少，便于运输与出口检疫;避免土壤连作障碍;科学地供应养分，省水，省肥;省力省工、易于管理;不受地区限制、充分利用空间;有利于实现农业现代化等。花期调控技术花期调控技术的应用可以催延花期，反季栽培，实现周年供应;还可以作为节日供花，令百花盛开于一时。目前通过环境因子的调控、园艺手段和生长调节剂的应用等方法进行花期调控在我国已经应用十分广泛，菊花、香石竹、月季、唐菖蒲、百合、郁金香等许多花卉上实现了周年生产 。每年国庆时分，在北京天安门广场的花卉应用盛况略见一斑。 ?西安花卉市场 经过几年的发展，前景是乐观的。西安花卉艺术城2001年5月开业，当年交易额在1000万元以上;蔷薇园批发市场从开业到现在交易额也逐年上升，去年的交易额近2000万元。 但是其存在弊端:这些花卉市场虽然发展很快，但由于没有专门的管理公司从长远规划市场发展，因而存在很多弊端。同发达地区相比，市场硬件和软件都有差距，所有的市场都只注重招商引资、制定诸多优惠政策，这确实能起到一定作用，但在市场良性发展的关键环节上却很少下功夫。经营户大多对花卉产品缺乏足够的了解和钻研，技术力量薄弱，人员素质参差不齐，对花卉产品的经营特点和风险认识不足，市场定位有误，开拓力度不够等等。而市场的经营者在这方面所能提供的技术支持和扶持显然不够，也限制了市场的发展。另外，市场开办者对花卉经营知识掌握不够，也是影响花卉市场发展的绊脚石。 17 好生活家庭有机种植 综上可得:花卉市场发展趋势是市场商厦化是未来发展的趋势，随着生活水平的提高，花卉产品将逐步变为日常消费品，因此，市民要求选购花卉产品与购买日常消费品一样，应在高雅、休闲、舒适的购物环境中进行，经营管理者也必须向专业化、规范化方向发展，花卉超市经营就是一种方向和趋势。 因此，我公司采用的有机基质无土栽培花卉，并且采用的超市销售形式会是未来西安花卉市场中的佼佼者。 3.2目标市场 公司产品消费人群:上班族和退休人群。 ?上班族:在当今的职场上要想获得长久的安逸似乎越来越不容易。人在职场，常常面对着无数的压力。如对失业的担心、归属感的缺乏、与亲友的沟通减少、对工作前景的忧虑以及自尊心的受挫等等。日益沉重的职场压力正在让越来越多的上班族身心俱疲，感受不到工作的意义和快乐。据“20Q5CCnr中国年度雇主调查”项目在全国12个城市展开的快乐工作指数调查表明:有41(64,的被调查者认为，不快乐的时候多，有20(64,的人感觉很痛苦想换工作。 近来，上班族以回归农村体验农村的方式释放压力，而大多数选择亲手种植或者摘取果实。现如今我公司提供给上班族在家中就能体验种植与收获的快乐，体验农村的乐趣的机会，并且能有效避免不健康蔬菜带来的巨大危险。此外，有基质栽培的花卉也不失为上班族陶冶情操，转换心情的良药，常规花卉种植繁琐且花期较短，而有机生态型无土栽培花卉清洁卫生，病虫害轻，花多且大、色泽鲜艳花期长，雅观也不会给居室带来异味和蚊蝇滋生等弊端。因此，上班族成为我公司目标人群。 ?退休人员:中国现行退休年龄的规定源于1951年政务院颁发的《劳动保险条例》，其中对正常退休的规定是:“男工人与男职员年满60岁，一般工龄满25年，本企业工龄满5年;女工人与女职员年满50岁，一般工龄满20年，本企业工 18 好生活家庭有机种植 龄满5年”。该年龄段的人员大多在幼年或者年轻时接触过或喜爱种植花卉、蔬菜，所以家庭种植会使他们在心理上得到一定安慰，并且在家中种植、花卉蔬菜还可以丰富日常生活。 3.3竞争者的分析 我国目前蔬菜花卉种植及培育大体分为两种方式:传统的土壤栽培和无土栽培。而无土栽培可分为:传统的无土栽培(水培法、雾培法)和有机生态型无土栽培法。 3.3.1传统的土壤栽培 中国过去一直使用传统的土壤蔬菜花卉种植方式，近年来，在农业产业结构的调整中，大棚蔬菜和花卉因其反季节高效益而成为各地竞相发展的主导产业，各级政府、生产企业(或农户)从政策、资金、人力、物力等方面都给予了极大的投入。以土壤为载体的大棚栽培，适合栽种作物种类少，难以实行不同科作物间的轮作倒茬(有些棚黄瓜连作5,6年，有的甚至达到8,10年)，加之棚内土壤难以更换，最终导致栽培土壤病虫害猖獗(如枯萎病、疫病、青枯病、黄萎病、根腐病、根结线虫等)，养分单调不平衡，栽培难度逐年增大，导致大棚产量、品质、效益连年下降。而且建造温室大棚需要较高的投资，这种设施主要用于生产高价值、高效益，对栽培条件要求较高的作物种类，如黄瓜、番茄、茄子、辣椒、洋香瓜等。 目前市场上流通的绝大部分蔬菜和部分花卉是温室大棚培育出来的，传统的土壤栽培法市场占有范围很大。 19 好生活家庭有机种植 3.3.2传统的无土栽培 传统的无土栽培法把营养液当作唯一营养来源，，所需营养物质全要依靠化工部门生产，在配置营养过程中不仅考虑各种无机盐的种类，更要准确测定其比例。因此，所需的各种营养元素要用化工原料以及化学纯级的化学试剂，更要保证微量元素的稳定有效性。在生产操作中，该技术对生产者的素质要求比较高，需要定期补充营养及更换营养液。 目前市场上销售很少销售传统无土栽培法种植的蔬菜，但是已经有部分水培花卉进入市场，并且以其美观、清洁受到不少顾客青睐。 3.4 本公司的竞争优势 ※ 生产上 ?蔬菜 在现阶段，发展有机生态型无土栽培具有相对大的优越性，主要表现在以下几个方面: (1)与传统土壤栽培相比，它克服了连作障碍，病害减轻。基质在每年栽培结束后，可全部转于室外，于高温季节覆盖塑料薄膜进行高温消毒杀菌，可全部杀死基质中原有的各种病菌。由于基质无土栽培棚内空气湿度小，不利于病害的发生与蔓延，可显著降低如番茄晚疫病、灰霉病、叶霉病、黄瓜霜霉病、灰霉病、西葫芦灰霉病、洋香瓜软腐病等常见病害的发生。其效果与营养液无土栽培一样。 (2)增产效果显著。经过在樱桃番茄、普通番茄、黄瓜、西葫芦等作物上进行比较试验，其结果普遍比传统栽培表现增产，增产幅度为14,一32(5,，与营养液栽培接近。 (3)可生产出无公害的绿色食品。由于有机生态型无土栽培病害少，化肥施用量又极少，大大降低化肥、农药对蔬菜产品的污染，可生产出无公害的绿色食品，其产品污染程度不但比传统农业低，而且也比营养液无土栽培低。 20 好生活家庭有机种植 (4)就地取材，成本相对低廉，易于推广。它较营养液无土栽培成本低，可就地取材，易于操作。与传统栽培相比，其成本虽略高，然而从最终经济效益分析比较来看，有机生态型无土栽培则要比传统栽培高出10,,20,。 ?花卉 与传统土壤比起来，该花卉清洁卫生，花大色艳、节水节肥、病虫害少，可避免土培带来的各种异味和稳赢滋生等弊端。与传统无土栽培比起来，成本更廉价(配营养液的原料价格贵、成本高，以营养液为营养源的肥料费是有机质无土栽培的6-10倍。)而且操作方便，原料易得。更重要的是，传统的无土栽培的营养液一般经过3-4个月的循环后，要将此营养液排放更新，排出的废液中所含有的氮、磷量，尤其是硝酸态氮有可能污染环境，如为开放式营养液不循环利用则污染更严重。此外，如固体基质采用岩棉，则更新下的旧岩棉块也是不易处理的废弃物，而有机质栽培的花卉则可以避免这一点。 ※销售形式上 在中国市场上，无论哪种生产方式的蔬菜销售的全为其可食用部分，几乎没有一家公司或一个市场销售蔬菜幼苗，以提供顾客亲自种植，享受“种瓜得瓜、种豆得豆”的需要及可能。我公司采用销售蔬菜幼苗的形式，让顾客亲自种植蔬菜，体验农村生活的乐趣，这更符合当今的人们追逐乡村热的趋势，具有巨大市场潜力。 由于有机生态型无土栽培的种植设施多样(柱状、桶装、墙式等)，栽培地点选择余地大，我公司销售产品可利用家庭空闲空间立体栽培，既美化了环境、提升品位又便于种植。 3.5 竞争劣势及对策 劣势 对策 21 好生活家庭有机种植 目前我国的有机质无土栽培(1) 聘用一批专业人员，在公司 技术处于发展阶段，并且该内采用讲授形式以培养出 技术应用对生产者的素质要更多专业人员，并定期派专 求比较高，而目前我国掌握业人员出国学习考察。 技该技术并从事其生产的人较(2) 加大售后服务及技术普及术 少。 的力度，使顾客更好地掌握 栽培技术。 (3) 重点研发简单易操作的栽 培设施及植物品种，加大研 发投资。 由于我国的有机质无土栽培加大宣传力度，采用超市代售， 处于边研发、边应用阶段，进入社区讲解及广告等形式提高市因此目前市场流通的产品不公司知名度。 场 多，并且人们对其认知度有 限，使得在推广上具有一定 难度。 由于在技术上的欠成熟及知(1) 注重研发新型的节约易得 名度不高，公司加大了科研的基质及新技术，以节约科成及宣传投资。在生产上，设研成本。 本 施需要定期维修。 (2) 在宣传期间，注重效率及顾 客反映，以使得公司花少量 的钱得到较好的宣传效果。 3.6 发展前景 纵观世界各国有机生态型无土栽培的现状与趋势，该技术已由试验阶段全面进入生产应用阶段，其关键技术也日臻完美，发展速度将会更快。实践证明，有机质无土栽培的集约化、现代化、自动化程度越高、生产的效益就越大。 而我公司采用的家庭种植的蔬菜形式新颖符合现代社会回归农村的趋势，并且其果实完全绿色无污染，会是人们的最好选，市场潜力巨大。采用有机质栽培的花卉寿命更长，种植形式如柱状、墙式等形式更美观、节约空间，比传统的土壤栽培更清洁，比水培花卉更廉价。 这些为有机质无土栽培蔬菜花卉进入家居生活提供了良好条件。我公司具有很好的市场前景。 22 好生活家庭有机种植 第四章 市场营销策略 4.1 总体目标: 家庭种植尤其是蔬菜种植行业是一个新兴的行业，我公司希望在八年内成为我国家居种植业的领头羊，占有大部分本行业的市场份额、 4.2 发展战略: 公司的发展目标分为三个阶段:短期目标，中期目标，长期目标。 23 好生活家庭有机种植 4.2.1短期目标: 通过进入社区宣传、超时代售、广告等手段使我们的产品进入市场，为消费者所接受。 营销策略: ?调研市场需求，找准商品定位。 各地对蔬菜、花卉的需求不同，针对不同人群的需求，找准商品定位。 ?品牌命名 品牌一定要有一个好听易记，能给人留下深刻印象的名字，同时又能体现企业的科技含量和文化价值。我公司的品牌为“好生活”，亲切，易传播。 ?广告宣传 初期资本不足，可也选择户外广告。 我们的户外广告将选取公交车、地铁上的移动电视广告以及闹市内的冰箱广告。户外广告具有高度重复展露、成本低、竞争少等特点，可达到我们需要的宣传效果。 ?其他方式 在花卉市场等人流大的场所高推广销售，免费赠送一些样品;联系一些代理商。 4.2.2中期目标: 打造出一定的品牌效应，以质取胜。 ?加强研发力度，提高自主创新能力。 ?必须加大科研力度。不断开发出原创性的成果并主宰市场，处于市场的主导地位，?建立自己的销售队伍，让他们于己合作的客户定期进行沟通交流，并 24 好生活家庭有机种植 不断发展新的客源。 ?实现产品类型多样化，满足不同人群的需求。我们应针对不同区域的人的喜好和需求开发多种类型的产品，来得到大众的认可和支持。 客户管理体系的建立。 对于一些销售能力强，影响力广的客户: ?我们会分别给他们建立起销售档案，随时记录他们的销售情况，并根据他们在销售过程中反映出来的问题来调整我们的销售策略。 ?及时让他们了解我们新推出的产品及其特征，让其获得推广新产品的第一手资料。 ?在管理中加入竞争机制，采取一定的政策鼓励那些业绩突出的客户。 注重品牌营运 本公司产品科技含量高，新闻价值足，可充分利用宣传报道来宣传我公司产品，或强调我公司的经营特色，以引起社会公众的注意，刺激市场消费需求。 ?可选择在蔬菜花卉领域比较权威的杂志上进行宣传推广。 ?在比较有影响力的植物展览会上设立特定的展区来进行宣传，并要在展览会上做好宣传广告。 ?定期拜访有过合作关系的老客户、老朋友，向他们介绍我们公司的发展前景、现在的实力及我们的新产品。 ?召开现场观光会，邀请有关的专家前来观光指导，为公司产品的研发，公司的发展提出建设性意见;还要邀请有关经销商，使他们直观的了解公司新产品的优势和营销策略。 4.2.3长期目标: 25 好生活家庭有机种植 依靠本身的信誉和品质，进军终端市场。 企业形象的宣传 ?建设一支精干的宣传队伍 宣传队伍必须具有专业素质，有较强的新闻写作能力和口头表达能力和口头表达能力，同时要与敬业精神，吃苦能力。 企业形象宣传是企业发展壮大因素，因此要在宣传队伍的建设上肯下资本，同时营造一个有利于宣传人才脱颖而出的环境，不断壮大这个队伍。 ?建立一套切实可行的激励机制。 精神层面——在一切合适的场合对业绩突出的员工进行表扬。 物质层面——视具体的以及状况，给予员工一定的物质奖励。 让奖励成为一种制度，这样才能保证工作人员有持久的动力和热情。 ?建立完善配套的售后服务体系 建立一套客户抱怨处理流程，及时掌握客户反映出来的问题并及时提出解决方案。 开设免费咨询电话，为用户排忧解难。 对使用我们产品的用户进行问卷调查，了解他们的需求，以此作为我们新产品最可靠的依据。 ?形成一个立体的宣传网络: 电视广告覆盖范围最广，传达的信息最直接。通过图像、声音的同时传递，能够在最大程度上刺激消费者。电视广告将是我公司产品步入成熟期后的推 广重点。 杂志具有可信、有信誉，印刷效果好等特点，且有效时间长，可传阅性强。我们会选择一些权威的、有影响力的杂志上进行宣传推广。 我们要善于广泛结交媒体关系，广交媒体朋友，充分利用有关媒体为本企业宣传服务，增强社会宣传的深度和广度。 同时我们有自己专业的宣传队伍，另外我们会在社区退休老年人中寻找“绿色 26 好生活家庭有机种植 代言人”，负责社区范围内的宣传销售、联络与简单的技术指导。 ?联盟合作 与装饰公司合作，立体家居植物作为一种有特色的装饰进入人们生活、工作空间;与知名企业合作，绑定销售或作为赠品，建立稳固的销售关系。 ?公益活动 与某些医疗救护站合作，宣传紧急情况下的自救、互救知识;也可与电视台合作开展科普节目，宣传科普知识。通过这些公益活动提升公司的形象。 第五章 公司及运行管理 5.1人力资源 ?管理层:是关系到企业经营成败的决策群，决定着公司的经营、管理等各项重大事宜。要熟悉产品的生产过程，生产技术条件，懂得根据企业生产经营的特点和规律指挥企业活动，以最少量的劳动消耗获得最大的效果。本公司高管要对政治、经济(包括会计知识、营销知识)、法律、科学技术和管理有着适当程度的了解，对公司技术发展方向有着前瞻的把握，注重培养公司良好、积极的文化氛围。 ?生产小组组长:既是管理者又是劳动者，要求其在生产业务上具备丰富的实践经验，并有一定的管理水平和决策能力。 27 好生活家庭有机种植 ?员工:熟悉自己的工作任务，了解自己生产范围内的相关技术要求，并能为公司运营发展出谋献策。严把质量关，做好自我检验工作。积极进取，向着更高层次的工作岗位而努力。 公司采用直线型管理模式，管理结构如下图: 董事会 总经理 财 务 科 调研科 销售科 研发 部 营销副总财务副技术副人事副总经经理 总经理 总经理 理 财 务 科 调研科 销售科 生产研发招聘咨询 科 科 部 部 ?管理团队 ?总经理A:共青团员，在读本科。xx农学2050级学生，创业小组组长， 28 好生活家庭有机种植 现任院文艺部部委。在校期间积极参加各种活动，表现突出。思维活跃，有一定的知识面。为人宽宏大气，具有较好的组织协调能力和人际交往能力。工作认真负责，能较好地团结他人，发挥团队效益。 ?人事部副经理B:共青团员，在读本科。xx农学2050级学生。平素善于思考，对事物往往能提出独到的见解。有高超的语言表达能力，在班内拥有很高的人气。长于组织协调，能激发大家的创造力与激情。知人善任，能让每个人都发挥出自己的才能。 ?财务部副经理C:共青团员，在读本科。xx农学2050级学生，院辅导员助理。在假期里曾积极参与社会实践，有过自己独立经营小本生意的经验。学识丰富，思维缜密。有很好的逻辑思维能力和运算技能。平时生活，擅长于理财。相信在财务副经理这个岗位上他一定能做得格外出色。 ?技术部副经理D:共青团员，在读本科。xx农学2050级学生，院科创部部委，熟悉科创流程。平时关注科技发展形势，细心仔细，洞察能力强，往往能提出预见性的建议。思维敏捷，学习优异，抽象思维能力强。工作勤勤恳恳，办事认真负责。 ?营销部副经理E:共青团员，在读本科。xx农学2050级学生。口才善辩，语言表达能力强，曾在校演讲比赛中获得第一名。做事富有激情和创意，能打破常态，推陈出新。因此，在宣传上她将富有新意，商务谈判上将能言善辩，是营销副经理的不二人选。 5.2领导制度及组织机构 5.2.1实行总经理负责制:总经理拥有以下权限: ?决策权 ?指挥权 ?任免权 ?内部分配权 ?奖惩权 组织机构采用直线式管理模式以提高效率降低管理成本。温室大棚以棚区划分生产小组长，小组长负责大棚的管理运作。经理对生产组长的工作进行验收、评估，同时决定着组长的任免。 29 好生活家庭有机种植 5.2.2岗位责任制(由经理研究制定，颁布执行) 公司运作需要设置工作岗位，并及时制定各个工种的岗位责任制，要求分工合理，能兼职的尽量兼职，但必须责任明确，详细具体，符合实际，具有可操作性，以从制度上杜绝推诿扯皮和工作的随意性。 ?经理责任制 ?部门部长责任制 ?生产组长责任制 ?员工责任制 具体包括:温室生产人员、仓库管理、会计出纳、经营销售(包括本厂经营网站建立与维护)、卫生绿化、安全保卫等。 5.3编制管理规划 经营计划的内容包括:产品产量、质量、品种、价格、交货期、销售额、利润额、各种消耗、市场占有率、设备更新、技术改造、新产品开发、招商引资、股份合作、工资、福利待遇、企业文化等。 管理规划分为二大类:生产规划和经济规划。 5.3.1生产规划 生产规划的制定尽量具体详尽，可用具体到每天的工作量。既能充分调动员工的生产积极性又要贴合生产实际水平。 5.3.2经济规划 经济规划可以根据情况制定，时间可以长一些。包括: 30 好生活家庭有机种植 ?新产品科研开发计划 ?招商引资 ?股份合作的有关制度 ?营销 5.4部门职能 ?采购人员 应根据生产部门和其他有关部门的采购要求制定采购计划，要熟悉生产原料的品质、市场价格，精通商业洽谈。 ?财务部门 做好购进指标的管理。 商品购进=商品销售+加工原料付出+期末储存+商品自质消耗-期初储存-加工成品收回 财务部门要对会计、出纳、成本计算及控制、审查收支等事宜负责。 ?销售人员 对公司产品的生产过程、工艺条件、质量特性、用途等要熟悉掌握。同时，要对市场的消费特征有很好的了解，尊重消费者的意见，服务态度一定要和蔼可亲。 ?市场调研人员 是公司的五官，感知着市场的变化，要熟悉市场的消费特征，及时制定市场调研报告，准确定位市场需求。 ?宣传策划人员 决定着公司的形象，要根据公司财务及销售预期定期制定公司宣传策略，在市场上建立公司及品牌的良好形象。 ?人事部门 负责公司的人才引进，合理规划公司人士构成和人事调动。对新进员工进行培训，对员工薪酬、福利科学规划。 ?安保部门 负责厂区的人事、财务安全，进行夜巡，安全审查等。 31 好生活家庭有机种植 5.5生产管理 ?提供必要的基础设施。温室大棚、仓库、运输通讯、办公室及相关设施。 ?完善的检测手段。 ?制定各工种详尽的工艺参数和操作方法。并加以培训，要求人人能够掌握。 ?根据生产计划和生产水平计算生产能力。 ?编制生产计划，包括年度计划、月计划、季度计划。对每个生产小组都要有生产规划。 ?提高劳动生产率:制定合理的劳动定额、定员，提高员工的素质，加强技术培训，建立健全经济责任制，对产量、质量、消耗等指标层层分解，做到既“包”又“保”。建立健全奖励机制和处罚办法，提供升值加薪的良好机会，营造生产竞争氛围。 ?人员配备上，合理配备各生产小组人员，在数量和技术水平上相对平衡稳定。 ?加强夜班的组织管理，严防各类事故的发生。 5.6做好现场管理 5.6.1制定现场管理标准 管理好温室大棚内的环境，做到整洁明亮，不能影响到平时的生产操作。在生产允许范围内可以对温室大棚进行适当个性化调整，使工作环境更活泼和富有人性化。力求将工作变得和谐、愉快。 32 好生活家庭有机种植 5.6.2安全生产 生产现场工作人员要穿戴好劳动保护用品，严格按照工艺、操作、安全要求进行生产。为了便于质量追踪和统计产量，可采用标识法来进行控制。如:工号条、印章等，通过标识可以追溯到生产日期、生产小组、个人。 5.7做好物资管理 5.7.1采购管理 采购的物资必须进行验收，合格后方可入库。并做好储运、保管、发放等工作。具体的可制定仓库 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 和领料制度。制定采购金额，制定合理的库存数额。编制物资供应目录按照物资分类的顺序，整理汇总并详细地列明各种物资的类别、名称、规格型号、技术特征、计量单位、计划价格、物资的供应来源。由专人负责这一工作。 分类时按照物资在生产中的作用分类 ?主要原材料 ?辅助材料 ?燃料 ?动力 ?工具 按照物资的使用分类 ?基本建设用料 33 好生活家庭有机种植 ?生产用料 ?经营维修用料 ?科学研究用料 ?技术措施用料 工艺设备和非标准设备制造用料 5.7.2正确制定物资消耗定额 从三个方面入手: ?构成产品净重所消耗的材料 ?工艺的损耗 ?非工艺性损耗(如废品、运输保管不善等) 单位产品原材料工艺消耗定额=单位产品的净重+各种工艺性消耗的重量 材料供应定额=工艺消耗定额*(1+材料供应系数) 一吨产品所需原料的消耗定额=1吨/合格件的成品率*配料比 5.7.3入库手续 包括数量、品种、规格的验收，过磅点数、发票和合同核对无误。出入库人员签名。 5.7.4保管防护、合理存放 34 好生活家庭有机种植 妥善保护物资，加强帐、卡、物的管理，采取防火、防爆、防腐、放老化等措施。 5.7.5仓库、温室应每月底做一次盘存 5.8做好设备管理 ?设备的管理采取周期管理、质量检查和考核相结合的办法。 ?按照周期对设备进行预防性检查和修理。 5.9做好成本管理 根据原材料费用、折旧、工资、税金、利润等。制定成本目标，编制成本计划，进行成本控制，搞好成本核算。 35 好生活家庭有机种植 第六章 投资及财务分析 6.1项目投资及估算 6.1.1股份结构与规模 公司注册资本为600万元。股本结构和规模如下: 项目 自筹资风险投资 合伙入股 金 金额(万) 538.48 358.98 179.49 比例 50.00%% 33.33% 16.67% 股本结构中，自筹资金538.48万，占总股本的50.00%;风险投资方面，我们打算引入2—3家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后扩大规模做准备;另外，引入几家蔬菜生产商入股资金179.49万，占总投资的16.67%， 力求风险最小化。 36 好生活家庭有机种植 6.1.2资金来源与运用 公司初期需要外借资金300万元(金融机构一年期借款，利率6.06%， 以2011年2月为准)，用作流动资金。同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1:5。 资金主要用于建造14400平方米的温室大棚、公共设施和土地租赁费 (共280万元)，购买生产设备(150万元);以及生产中所需的直接原材料、 直接人工、制造费用及其它各类费用(200 万元)。 6.1.3投资可行性分析 主要假设:公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、 安装、调试在3—6个月内完成，生产中能够保证产品质量;总公司选址在交通设施完善，投资环境很好的xx农业高新技术开发区，在政策上享受前两年免税的税收优惠政策。 根据本公司现实各项基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则， 并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。 6.1.4固定资产投资估算 ( ) 金单万序名单数额 价元号称位量 ) 1 温室大亩 21 40000 84 棚 2 土地租亩 25 100000 250 赁(西 37 好生活家庭有机种植 安和 xx) 3 停车场平米 100 15 0.15 (西安 和xx) 4 运输车辆 7 70000 49 辆 5 生产设_____________ 110 备 6 办公用____________ 60 品 7 其它 _____________ 25 8 合计 ______________ 578.15 6.1.5流动资产投资预算 单位:万元 序号 项目 周转天数 周转次数 第一年 总计 货币资金 7 52 100 存货 —— —— 140 流 盆栽 动5 70 120 1 240 资无土栽培产 12 24 10 基质 种子 30 12 10 应付账款 360 1 21 流 应缴纳税动2 360 1 0 297 负金 债 应付薪资 30 12 271.8 3 应收账款 30 12 560 560 38 好生活家庭有机种植 4 流动资金总额 —— —— 498.8 498.8 备注: ?应付账款主要包括咨询费用10万元(法律咨询、管理咨询、财务咨询、 经纪合同咨询等)广告费15万和销售费用90万。 ?根据高新技术开发区大学生创业优惠条件，公司可免交前两年的企业所得税，之后按利率为15%缴纳税金。 ?公司正式员工93人，工资配比如下， 工资配比图 单位:万元 员工 人数 月薪 金额 高级技术人员 15 6000 9 采购 10 2000 2 销售 15 2500 3.75 财务 3 3000 0.9 生产及技术指40 1500 6 导员工 其他 10 1000 1 总计 93 —— 22.65 6.2财务分析 6.2.1主要财务假设 公司设在交通设施完善、投资环境很好的xx高农业高新技术开发 区，被有关部门认定为高新技术企业，享受前两年免税的税收优惠 政策，即从公司赢 39 好生活家庭有机种植 利年度开始计算，第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为 15%。 根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资 项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的 原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则 40 好生活家庭有机种植 存货控制采用先进先出法，期末存货按下期销售收入的 10,提取，温室大棚及温室控制灌溉等系统估计使用寿命 15 年，期末残值 65 万元，按直线折旧法计算。 公司第一年不分红，第二年起按净利润的 20%分红。 成本费用中的主营业务成本、营业费用均与销售收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与销售收入成一定比例变化。 主营业务税金及附加、财务费用和管理费用等与企业的销售收入关系不大。 6.2.2收入分析 企业发展战略、营销进度和企业生产能力预测图 单位:万元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 负荷 60% 80% 100% 100% 100% 主要业务 499 584 830 830 830 盆栽蔬菜 288 304 480 480 480 盆栽花卉 120 160 200 200 200 无土基质 24 32 40 40 40 室内植物装66 88 110 110 110 饰 其他业务 27 36 105 105 105 无土栽培技27 36 45 45 45 术培训 观光旅游 —— —— 60 60 60 总计 526 620 935 935 935 41 1000负荷 主要业务800好生活家庭有机种植 盆栽蔬菜 盆栽花卉600 无土基质 400室内植物装饰 其他业务200无土栽培技术培训 0观光旅游 第一年第二年第三年第四年第五年总计 6.2.3生产成本分析 生产成本分析图 单位:万元 生产经营期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 经营 负荷60 80 100 100 100 (%) 生直 产接53 82 118 118 118 成材 本 料 燃 料 和10 99 15 123 21 165 21 165 21 165 动 力 制 造26 26 26 26 26 费 用 折旧16.2 16.2 16.2 16.2 16.2 费用 修理4 4 4 4 4 费用 管理312 312 312 312 312 费用 财务11 11 11 0 0 费用 42 好生活家庭有机种植 销售25 28 30 30 30 费用 总固 成定348 348 348 348 348 本费 费用 431.2 428.2 532.2 532.2 532.2 用 可 变83.2 80.2 184.2 184.2 184.2 费 用 ?固定资产处土地租赁费外都按15年折旧法计算，净残率为33%。修理费按折旧费的24.7%。 ?利润表 根据销售预测及成本费用预算表编制预测利润表: 单位:万元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一 营业收526 620 935 935 935 入 减:营业成63 97 139 139 139 本 营业税额 0 18.6 28.1 28.1 28.1 销售费用 25 28 30 30 30 管理费用 312 312 312 312 312 财务费用 11 11 11 0 0 财产减值损—— —— —— —— —— 失 加:公允价—— —— —— —— —— 值收益 投资收益 —— —— —— —— —— 二 营业利94.8 173.2 374.7 374.7 374.7 润 43 好生活家庭有机种植 加:营业外2.5 1.8 3.2 4 5 收入 减:营业外2.3 2.2 2 2 3.1 支出 其中:非流—— —— —— —— —— 动资产损失 三 利润总96 172.8 375.9 376.7 376.7 额 减:所得税0 0 56.4 56.5 56.5 费用 四 净利润 96 172.8 319.5 320.2 320.2 五 累计净96 268.8 588.3 908.5 1228.7 利润 备注: ?公司前两年由于政策优惠免交公司所得税，余下年份按15%税率缴费。该项目生产经营期间年销售收入935万元，扣除年均销售税金及附加总成本费用后，年实际利润总额为376.7万元减去年所得税28.1万元，最终净利润为320.2万元。 ?资产负债表 资产负债表 单位:万元 资第 第 第 第 第 负债第 第 第 第 第 产 一 二 三 四 五 及所一 二 三 四 五 年 年 年 年 年 有者年 年 年 年 年 权 益 流673 844 1490 1513 1855 流 1585.8 502 491.5 492.8 492.8 动动 资负 产 债 货135 212 543 566 908 应 271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 币付 资工 金 资 应526 620 935 935 935 应 0 18.6 84.5 84.6 84.6 收交 账税 款 金 44 好生活家庭有机种植 存12 12 12 12 12 应 123 48 47 45 45 货 付 账 款 坏—— —— —— —— —— 长 323.4 358.1 306.2 0 0 账期 准负 备 债 长—— —— —— —— —— 长 323.4 358.1 306.2 0 0 期期 投借 资 款 固556.3 534.4 512.490.468.长 —— —— —— —— —— 定5 6 7 期 资应 产 付 款 资1229.3 1378.4 200220032323递延—— —— —— —— —— 产.5 .6 .7 税贷 合项 计 股东850.2 1000.2 1380.5 1890.6 2100.8 权益 资本4.2 18.5 42.6 52.6 56.8 公积 负债1229.3 1378.4 2002.5 2003.6 2323.7 及股 东权 益 备注: ?假设所有交易均用现金交易或银行转账，不存在拖欠。 ?固定资产寿命为15年，采用直线折旧法，净残率为33.33%。 ?现金流量表 根据公司经营期间的现金流入、流出量计算出公司初期五年内的净现金流量如下。由表上可得出公司累计税后净现金流量将在第三年出现正值。 45 好生活家庭有机种植 净现金流量表 单位:万元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 生产负荷 60% 80% 100% 100% 100% 一、先进流入 526 620 935 935 935 1、销售商品、526 620 935 935 935 提供劳务得到 的先进 2、回收固定资_____ _____ _____ `_____ _____ 产余值 3、回收流动资_____ _____ _____ _____ _____ 金 二、现金流出 993.95 471.4 524.9 513.9 513.9 1、购买商品、88 125 169 169 169 接受劳务支付 的现金 2、经营租赁支45 45 45 45 45 付的现金 3、支付给职工271.8 271.8 271.8 271.8 271.8 及为职工支付 的现金 4、支付的营业0 18.6 28.1 28.1 28.1 税 5、支付的其它589.15 11 11 0 0 与经营活动有 关的现金 三、所得税前-482.15 148.6 392.1 421.1 421.1 净现金流量 四、所得税后-482.15 148.6 335.7 364.6 364.6 净现金流量 五、累计税前-482.15 -333.55 58.55 479.65 900.75 净现金流量 六、累计税后-482.15 -333.55 2.15 366.75 731.35 净现金流量 46 好生活家庭有机种植 6.3财务评价 由利润表得知，总销售收入将达到935万元，税前利润可达425.9万元，在免公司所得税的年限外，税后利润可达到369.4万元。根据项目对应的现金流量表、利润表的计算，主要财务收益指标如下: (如果公司设备、原材料供应商的信誉良好，设备到货、安装、调试在预定时间内完成，产量及产品质量有保证，各种土建工程能如期竣工交付使用，营销网络构建按预定完成并能达到预期效果。) 6.3.1投资的净现值 n I,Okk,CNPV= =14.06,0 ,t(1)，i,1 t 贴现率为i=9%,并在此基础上进行投资回报分析。NPV大于0，说明计算期内盈利能力优秀，项目方案可行。 6.3.2财务内部收益率 n ,tNPV(IRR)= (CI,CO)，(1，IRR), 1t, IRR=10%,大于行业基准收益率。 6.3.3投资回收期 静态回收期Pt: 该年年初尚未收回的投资额PT=累计净现金流量出现正值的年份-1+ 出现正值年份的年现金净流量 333.55 =3-1+ 335.7 47 好生活家庭有机种植 =2.99年 动态投资会收期Pt: 该年年初尚未收回的投资额现值 Pt=净现值出现正值的年份-1+ 出现正值的年现金净流量现值 333.55 =3-1+ ×(1+9%)=3.08年 335.7 计算结果表明:论从静态还是动态角度看，投资者均可在较短的时间内收回首期投资。 6.3.4投资利润率 投资利润率=年利润/总投资*100% =369.4/935*100% =39.51% (式中:年利润总额通常为项目达到正常生产能力的年利润总额，年利润总额=年销售产品收入-年总成本费用-年销售税金及附 48 好生活家庭有机种植 第七章 风险管理 7.1风险分析 我国城市化进程加快，社会压力攀升，因而盆栽能凭借自身能缓解压力、创造情趣的特点获得广大城市消费群的青睐。我公司所提出的无土家居栽培在一定程度上规避了传统土壤家居栽培的弱势，因而有着广阔的发展空间。然而，作为新近起步的创业公司，由于缺乏经验和完善的管理制度，在白手起家的过程中难免也存在着或多或少的风险。 7.1.1营运风险 ?销售风险 销售是决定公司盈利的重要一环，假若公司销售能力不稳定达不到预期效果，势必会影响公司的现金存储和现金流动。在后期发展中不但公司不能进行新的扩张而和技术开发，甚而会影响公司的经营和生产。现假设公司的销售量比预期减少一半，其条件不变做了如下敏感度分析。 投资额项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 146 248 511 572 602 销货净额 60 29 40 46 50 销货成本 86 219 471 526 552 销货毛利 58.90 88.28 92.17 91.95 91.69 毛利率(%) 1329 323 331 337 443 营业费用 160 160 160 160 160 薪资 10 10 12 15 18 营销费用 60 60 60 60 60 土地租金 1099 93 99 102 105 其他 -1071 -104 140 189 109 营业纯利 0 0 32 54 0 利息返还 -1071 -104 108 135 109 税前收益 49 好生活家庭有机种植 0 0 27 34 27 企业所得税 -1071 -104 81 101 82 可分配利润 0 0 4 5 4 公积金 0 0 4 5 4 公益金 -1071 -104 73 91 74 未分配利润 -733.56 -41.94 14.29 15.91 12.29 净利率(%) -10.20 -0.80 0,56 0,61 0.49 每股盈余(元) 注解: ?不考虑折旧与摊销费 ?销售毛利率保留至小数点后两位 ?企业保险和员工社会保险计算在营业费用中 ?所有一次性实业投资都计算在第一年营业费用中 ?环境风险 公司的经营活动都是在一定的社会环境中进行的，无论什么公司其经营都受到外部环境的影响。当政治、经济环境发生不利转变是公司的运行受到外部环境的压力，产生不利局面。如08年的美国次贷危机导致我国深圳大量鞋厂倒闭，还有银行利率波动带来财务波动等。 为了更好地应对变化，公司要时刻关注外部环境，建立灵活的管理结构，随时了解、分析政策、市场的变化，强化市场嗅觉。对与有利变化要及时发现，迅速反应，抢占先机。对于不利变动，要及早判断其影响，缩小财务预算，缓解资本扩张。同时，对于技术研究要加大力度，保持技术优势，加大R,D投入。 7.1.2资金风险 ?资金流动风险 公司在运营过程中要始终持有一定比例的现金，以保证资金的流动性。因此 50 好生活家庭有机种植 在公司发展过程中要逐步建立健全现金管理制度，包括锁箱系统和制定现金预算表，并定期开会总结一阶段的现金流动情况，制作资产负债表。同时在应收账款和应付账款的管理方面要提高效率，缩小资金的流动周期，加快资金循环。 ?融资风险 公司成立初期一次性资金投入大，投资方承担着较大的投资风险。加上对本公司的运营、销售认知不足而缺乏投资信心。再就是，在运营过程中由于资金流动不畅或销售不成功而造成资金缺口。所以，公司在营运初期就要制定详细周到的运营计划，在各方面争取投资方。另外在营运中遇到资金困难可以以出让股份给员工的方法争取内部的投资或劝说股东的进一步注资。 7.1.3技术风险 本公司以无土栽培为依托，将有机生态型无土栽培引进室内以此为顾客提供更好的家居盆栽服务，在培育苗种的过程中有可能出现苗的成活率低的现象，有一定风险。公司的理念在营运过程中还有待顾客的检验，技术是否为人接受存在不确定性。再者公司技术门槛低，容易引入其他的竞争者，从而加大销售难度。 为此，我们需要加大对生产队伍的素质培训，保证育苗的成功。在市场中多做调研，相应的变动技术取向。多做顾客动员，加大宣传力度，使产品受到顾客的承认。另外，我们还要及时了解市场需求，在产品创意和层次上不断有突破，强化市场竞争力。在公司运营过程中始终关注产品研发，推陈出新。 7.2风险资本的退出 风险投资者可以以如下方式实现资本退出 7.2.1并购退出 充分考虑到企业的营运状况及市场发展情形，实事求是的说，对风险投资家 51 好生活家庭有机种植 而言，考虑到通过公开上市方式需在一段时间以后才能完全从风险企业中退出，而且公开上市对企业的生产经营要求很高，公司不能保证在很短时间内达到相关指标要求，我们的公司是需要进行长久经营的。在创业初期，本公司会不断地开拓及培养市场，并且公司每年将投入大量的经费进行产品以及相关产品的研究，在风险投资的一段时间以后，相信各种风险也不断减少，技术、市场优势已经培养出来，公司的优势更加明显，因此，相关行业的公司会很乐意以收购的方式介入我公司，而风险投资者则可以在收购中快速的退出风险资本，得到收益。 7.2.2公司回购 公司在运营两至三年后，基本上占领了一定的市场，有了一定的自身积累，已经度过资金消耗期进入能够产生现金流的成熟时期，此时风险投资可以退出。 具体的来说可以通过 ?股权转让:在公司成熟以后，风险投资基金可以将公司转让给其他投资者接手，这样，风险投资业能够顺利退出并获得相应的溢价作为投资收益 ?MBO:对于我们公司来说，创业是一群志同道合的大学生在打拼的，大家对公司都倾注了很大的热情给予了很大的希望，并且投入了很大的努力，在大家的努力下，公司茁壮成长，在风险投资退出之际，公司的成员(主要是指管理层员)会筹集足够资金进行杠杆收购，进行第二次的投资，真正的创造属于自己的公司，因此风险投资退出也可以选择MBO的方式。这对于公司的成长与长远发展是比较有利的，风险资本撤出前后的衔接问题以及公司之间的团队协作都有很大的好处。 ?员工持股:我们鼓励公司员工增持本公司股本，这样有利于增强员工的主人翁意识。 、 7.2.3.创业板上市 52 好生活家庭有机种植 公开上市能够谋求企业利润的最大化、树立公司形象，然而公司创立初期还达不到上市的基本要求。因此可寻求在第二板块上市，如我国的深圳创业板。这样一来，可以迅速提升公司价值，也可以通过广大持股人将风险最小化。 53 好生活家庭有机种植 54 好生活家庭有机种植 55 好生活家庭有机种植 56