安徽省庐江县鸿润养殖有限公司500万元农业小企业贷款调查报告

安徽省庐江县鸿润养殖有限公司500万元农业小企业贷款调查报告 编号: 安徽省庐江县鸿润养殖有限公司500万元 农业小企业贷款调查报告 调查部门:巢湖市分行客户服务部 调查人员: 张金生 刘涛 调查部门负责人:任国平 调查日期:2011年11月 根据安徽省庐江县鸿润养殖有限公司提出的贷款申请，我部对安徽省庐江县鸿润养殖有限公司申请500万元农业小企业短期贷款进行了调查。现报告如下: 一、客户基本情况 公司概况 安徽省庐江县鸿润养殖有限公司(以下简称该公司)于2004年成立，地处庐江县境内，注册地址为安徽省庐江县白湖镇罗屯村。自2008年与我行发生信贷关系以来，银企双方合作良好，是我行的续贷企业。公司占地荒滩改造和低洼田改造良田5900亩(种植小麦和水稻)，养殖水面12000亩。公司主营业务经营范围为:水产养殖、销售，粮食种植、销售。公司基本账户设在庐江县晨光农村信用合作社，在我行开设一般存款账户。 (二)公司股权结构和组织机构 公司实收资本455万元，其中:法人代表陈鸿斌出资432.25万元，占资本金95%;陈军出资22.75万元，占资本金5%。注册资本金全部到位，并已经过中介机构会计师事务所验资。 股权结构表 股东名称 出资额(万元) 占股比例 陈鸿斌 432.25 95% 陈军 22.75 5% 合计 455 100% 公司现有员工80人，其中专业技术人员16人，常年聘请武汉华中农学院罗丙辉教授为本公司养殖顾问。公司设总经理一人，副总经理两人,分设有生产、原料供应、质量技术、财务、销售、办公室等职能部门。 (三)经营者素质状况 法定代表人:陈鸿斌，总经理。男，1972年9月18日出生，中专学历，安徽省庐江县人，住址为安徽省巢湖市庐江县庐城镇农胜村查一村民组13号。 2006年3月份被巢湖市委员会和人民政府评为2005年度全市“十佳”农村致富带头人，2006年6月28日被巢湖市工商行政管理局审定“黄陂湖”商标认定为知名商标等称号。2007年2月份被巢湖市委员会和人民政府评为“十佳农民创业带头人”，2007年2月7日被巢湖市委组织部和市农业委员会授予市首届“农民专家”， 2007年4月份被安徽省人民政府授予为“安徽省劳动模范”(第0296号)，2008、2009年被评为全国粮食种植大户。无不良信用记录。 副总经理章延祥,男,1964年1月8日出生,高级农艺师,大专学历,住址庐江县城关镇，从事水产养殖工作20多年。 副经理，陈庆，男，经济师，大专学历，1970年7月10日出生，住址庐江县城关镇，从事水产养殖和粮食生产工作多年。 财务科长，张秀彬，女，助理会计师，庐江县城关镇人，1976年9月出生，会计学专科学历，从事专业工作15年，有较强的会计工作能力和丰富的会计实践经验。 (四)信誉状况 1、评级授信情况:公司2011年被农业发展银行安徽省分行评定为“AA”级信用企业 。经测算，该公司一般授信额度500万元。 2、前期贷款使用情况:公司自2008年与我行建立信贷关系以来，与我行的信贷合作关系一直很好，能够按期归还到期贷款本息。2010年10月份，公司在我行申请农业小企业短期流动资金贷款500万元，用于解决公司合理流动资金周转需求，贷款方式为专业担保公司保证担保，截止调查日，该笔贷款已结清。 3、货款归行率情况:根据货款归行率测算表，2010年公司实现销售收入3761万元，应收账款减少6万元，应回笼3767万元(按我行贷款平均占比62.64%计算)，实际回笼我行货款4142万元，货款回笼率96%。截止2011年1至10月公司实现销售收入2609万元，应收账款增加137万元，其中:销售货款回笼进入我行账户为1299万元、应回笼货款为1716万元(按我行贷款平均占比69.44%计算)、货款回笼归行率为75.69%，庐江支行于2011年11月 23日采取存量贷款加息3.13万元，同时公司已将基本账户开设在我行。 2011年1-10月，公司在我行日均存款116万元，日均贷款500万元，存贷比23.67%。 在4月8日支行召开银企座谈会，其主要内容是:销售回笼货款归行率、存贷比率和账户管理等问题，当时1-4月份的归行率只有41.84%，为使企业尽早解决归行率不高，于5月10日首次下发《通知 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 》要求加大归行率和存贷比率，建议企业做到:理解、支持、配合庐江县农发行的信贷政策和信贷管理的要求(此情况分工客户经理曾先后三次发送通知书要求企业加大货款归行率，有企业签字盖章回质)。 4、银行借款余额情况。截至调查日，经人民银行征信系统查询， 公司贷款余额为220万元，其中:我行贷款余额0万元、信用联社营业部220万元。经查询，该公司对外没有抵、质押担保信息，没有未结清银行承兑汇票、未结清信用证和未结清保函等信息,无不良信用记录。 银行借款 明细表 装修明细表下载装修明细表下载家庭装修明细表下载仓库货架物料明细表下载花店收入支出明细表下载 单位:万元 序号 贷款日期 贷款行 还款日期 余额 贷款方式 备注(利?剩? 1 2011-06-28 信用联社 2012-06-27 220 抵押 流动资金贷款 7.6533% 合计 信用联社 2012-06-27 220 抵押 流动资金贷款 7.6533% 5、经营者个人信誉。通过人民银行征信系统查询。在调查中未发现法人代表、总经理有不良信用记录和其他不良嗜好。 二、客户经营与市场状况 (一)主要产品 公司主要产品为水产品养殖和小麦、水稻的种植。注册商标为“黄陂湖”牌鳜鱼、大闸蟹、鳙鱼、草鱼、虾等鲜活产品，生产粮食以水稻、小麦为主导，正在申办有机米业生产和加工基地。 (二)生产及技术工艺设备情况 1、主要原料:水产品养殖主要原料是饲料、小麦、玉米、螺丝、小鱼等。粮食生产主要是设备、生产资料(机械设备、化肥、农药、种子以及生产性所需的其他用品用具等)。 2、生产基地情况。公司现有养殖水面12000亩，其中:黄陂湖9000亩，沙溪张圩1500亩，城关附城500亩，滨湖1000亩。公司占地荒滩改造和低洼田改造良田5900亩(种植小麦和水稻)。 3、主要产品生产能力: 年产各类鲜活水产品3000吨，其中:黄陂湖产鲜鱼、虾2180吨/年，成品蟹70吨/年;沙溪张圩产鱼、虾375吨/年;城关附城精养产鱼苗125吨/年;滨湖养殖场(精养)产成品鱼250吨/年。具体按品种分类如下: 一是“黄陂湖”牌系列水产品;其中:镢鱼100吨、大闸蟹70吨、镛鱼900吨、草鱼830吨、其他鱼等1100吨。在一般情况下，成品鱼、蟹的生产周期为6个月，每年可生产2批鱼，每只鱼苗、蟹苗饲养至成品需饲料5公斤，鱼生长2公斤，蟹0.2公斤，鱼、蟹与饲料配比约为1:2.5。 二是自行的开发良田种植5900亩，可生产小麦按250公斤/亩计算为1475吨、水稻(粳稻)按500公斤/亩计算为2950吨。 4、生产工艺流程。 ?水产品养殖:鱼蟹苗 饲料 技术支持 成品鱼蟹销售 ?粮食种植:耕田 播种 育苗 养护 收割 原粮(一季小麦做饲料) 加工 销售 (三)原料市场情况 公司鱼苗实行内部销售，即本公司下辖的城关附城精养鱼苗塘供应本公司的养殖水面。 蟹苗主要从上海崇明、江苏启东等地购进。 公司每年需鱼苗300吨，其中:黄陂湖220吨沙溪张圩50吨，滨湖30吨，年产量达3000吨。 每年需饲料7500吨;其主要品种:小麦2000吨，玉米1500吨，麦麸800吨，饼粕1700吨，酒糟1000吨、其他(小鱼、螺蛳等)500吨。饲料除自产小麦外，其他均属购入。 庐江是粮食生产基地，小麦种植面大、产量高，而且公司周边水域面积大，因此养殖用饲料资源充足。 粮食生产年需化肥600吨(含有机肥)，按2200元/吨计 算计195万元，农药30元/亩计48万元，生产性水电费等60元/亩计35万元，人员工资4个月、100人、6000元/人计60万元，种子(嘉花)20元/亩计12万元。 种子、生资、农药由厂家直接供货，劳动力本地直接可解决。 (四)产成品市场及销售情况 在质量方面，公司严把收购质量关;在销售渠道方面，公司与许多单位及储备库建立了长期合作的关系。而且在销售过程中，减少了中间环节，降低销售成本，建立与客户利益共享机制。主销对象有:中储粮公司直属库、上海粮食集团、天津粮食集团以及鹤氏家族(金龙鱼、福临门)所属的东海粮油、南海粮油、益海粮油等企业。 公司2009、10年产销利情况统计表 单位:万元、吨 年份 产量 销售量 产销比 利润 2009 581.70 其中:水产 825 825 100% 493.20 粮食 3250 3250 100% 88.50 2010 573.29 其中:水产 1926 1926 100% 505.79 粮食 3768 3768 100% 67.50 1、主要产品销售情况。从该公司2010年经营来看，实现销售收入3760.70万元，成本3063.85万元，主营业务利润696.85万元，三项费用 208.94万元，实现利税573.29万元，其中:净利润573.29万元。 2、产品销售市场情况。从生产产品销售市场主要是采取批量销售方式。主要销售对象是上海、南京、广州、兰州、济南、苏州、杭州等大中城市水产批发商。有稳定的客户，均是等客上门。 (五)客户市场竞争力 1、品牌优势:公司“黄陂湖”牌水产品具有较强的品牌优势，生产的鲜活产品已被认证为绿色食品证书，符合绿色食品A级标准，被认定为绿色食品A级产品。 2、成本优势: (1)原料成本低:公司所用主要原料是小麦、玉米、菜粕、麸皮、酒糟等饲料均是本地生产，螺丝和小鱼也是本地水域盛产;因此原料采购成本低。 (2)水电成本低:公司主要水面黄陂湖系庐江县水平面较低处，常年难以干涸;湖埂四周与外河畅通，正常年份，万亩水面丰收，雨水较多年份，公司将内湖水排出外河，既能省去水泵的排出排入费用，又省去与附近农民的用水争端，优于其他区域水面的泵水电费和保持水位费。 (3)人工成本低:公司用工多系本地农民，人均工资较低，同时，农民家里生产、外出干活两不误。 (六)经营前景 公司为市级农业产业化龙头企业，拥有稳定的水产和粮食生产基地，生产的“黄陂湖”牌产品荣获国家及省级多项荣誉证书，是市场前景和效益看好的产品。同时，公司实行“公司+农户”模式的运作，增加农业生产附加值，促使农业产业结构的调整，使农民真正得到实惠。公司已改造良田5900亩，计划在三年内再扩展到8000亩，并且带动农户500多户，户均增收6000元。真正是做到使农户增收，企业产值、经济效益和社会效益翻一番。 三、公司财务状况 公司2009、2010年度财务报表均经过会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告 it审计报告下载工程审计报告范文公司内部审计报告免费a医院内部审计报告公司管理审计报告范文 。 资产负债分析 单位:万元 项目 2009年末 2010年末 2011年10月底 一、资产总额 3660.10 3947.97 4527.14 (一)流动资产总额 1751.08 2031.01 1709.41 其中:货币资金 132.64 79.07 29.75 短期投资 40.00 144.00 应收账款净值 25.11 18.90 156.38 其他应收款 731.50 570.55 196.60 预付账款 150.00 存货 800.73 1061.09 1319.29 (二)长期投资 144 (三)固定资产总额 1909.03 1916.96 2673.73 其中:固定资产原值 758.88 776.69 786.79 固定资产净值 586.76 549.56 513.06 在建工程 1322.26 1367.40 2160.67 (四)无形和递延资产 二、负债总额 1575.17 1184.28 954.22 (一)流动负债总额 1575.17 1184.28 954.22 其中:短期借款 300.00 820.00 220.00 应交税金 105.43 应付账款 1.82 -14.69 预收账款 其他应付款 1155.53 359.77 746.22 应付工资 应付福利费 14.21 2.69 2.69 未交利润 预提费用 (二)长期负债总额 其中:长期借款 长期应付款 三、所有者权益 2084.93 2763.69 3319.98 其中:实收资本 455.00 455.00 455.00 资本公积 58.65 58.65 58.65 盈余公积 92.43 92.43 92.43 未分配利润 1478.85 2157.61 2966.84 四、少数股东权益 截止2011年10月末，公司资产总额4527万元，负债总额954万元，资产负债率为20%，资产负债结构合理。流动资产2436万元，占总资50%。 2011年10月末，主要资产负债项目分析如下: 1、货币资金29.75万元，其中银行存款5.67万元，(我行存款1.3万元，农行存款3.7万元)。现金24.08万元 (未记账凭证21万元，现金3.08万元)。 未记账凭证21万元主要是运费开支发票未到。 2、应收账款:公司2010年底余额18.90万元，2011年10月底余额156.38万元。比年初净增加137.48万元主要是销售货款暂未回笼。具体见下明细表: 单位:万元 名称 2010年末 2011年10月底 两比 +、- 往来时间 水稻机械化合作社 18.90 -18.90 2009年底 黄陂湖水产专业合作社 137.00 137.00 2011.6 销售部 19..38 19.38 2011.5 职工(张达才、陈鸿斌) 合计 18.90 156.38 137.48 从上表看，应收账款2010年前发生的已经全部收回，现有余额为2011年5月以后新发生。 3、其他应收款:到2010年年底，其它应收款余额达570.55万元，公司2011年10月底，余额为196.60万元。比年初净减少了373.95万元，主要是临时借款。具体见下明细表: 单位:万元 名称 2009年年底 2010年年底 2011年10月底 备注 职工 31.00 2009.4 七彩饰品 171.8 171.8 白湖镇人民政府 23.30 23.3 23.30 应补未补奖励补贴 李学军 14.00 14.00 2010.10 白湖财政所 3.00 3.00 2009.1 天湖蟹业 110.00 0.00 白湖农技站 2.00 2.00 2010.11 胡大柱 15.00 15.00 2011.3 借款 庐江县财政局 65.30 62 62.00 造田补贴未到位 黄陂湖机械化合作社 249.75 浦江县敏丽种公司 187 黄陂湖有机米业 全椒金竹公司 3.75 10.00 10.00 烘干机定金 潘思荣 8.00 2011.09 农兴农化 10.00 10.00 2010.11 白湖农工商 10.00 2011.04 查圩土石方 21.00 暂借工程土石方款 巢湖担保公司 11.00 保证金未结算 黄陂湖水产合作社 111.00 其他 38.45 7.30 合计 731.50 570.55 196.60 从上表看，公司2011年10月底其他应收款余额基本上均是新发生的临时借款，属于正常往来。 4、存货:2010年末公司存货净值为1061.09万元，2011年10月底公司存货为1319.29万元，比年初增加258.20万元。主要原因是2011年新增投入。 存货主要分类: a、放养鱼苗728.84万元，其中:鲤鱼苗56.5吨98.90万元，鲑鱼苗90.84吨23.26万元，鳙鱼苗50吨50万元，青鱼苗63.49吨80.84万元，蟹苗41.06吨123.39万元，鲢鱼苗153.54吨220.45万元，草鱼苗等80吨万元132万元。 b、饲料563.70万元，其中:玉米9.79吨2.45万元，小麦451吨58.25万元，螺丝、小鱼135吨62.32万元，蟹饲料25.24吨13.68万元，鱼饲料971.25吨427.00万元。 c、种子12.93万元，其中:稻谷种子12.93万元。 e、树苗13.82万元。 5、长期投资:至2011年10月底公司长期投资余额余额为144万元，经查系为2008年支付的40万元和2010年支付的104万元的信用社参股资金。 6、固定资产:固定资产固定资产原值为786.79万元。 固定资产明细表 单位:万元 项 目 金 额 备 注 房屋等建筑物 158.14 办公楼、职工宿舍、车库、仓库、冻库 机器设备 363.51 车、船及其他种植、养殖用设备 农田水利设施 260.08 蓄洪闸、河埂、道路、停车场 其他 5.20 办公设备、防盗系统等 合 计 786.79 7、在建工程:至2011年10月底在建工程余额2160.67万元，其中: 在建工程明细表 单位:万元 项 目 金 额 备 注 河埂改造 61.13 环湖河埂改造支出 黄陂湖大道 151.48 修路 养殖基地土建 44.54 基地办公及生活场所修建 公路及土方 958.50 粮田改造5900亩、鱼池改造10000亩及相关沟渠改造、道路改造用土方款 征 地 119.53 水利兴修 112.25 排灌站及水泵房 挖机及清淤 97.30 造田及清理河道 土建及设施 583.00 七彩140万元、机械化126万元、黄陂湖米业121万元、水产111万元、鸿润服饰85万元 其他 32.90 螃蟹池及桥 合 计 1577.67 8、短期借款:至2011年10月31日，公司账面贷款余额220万元，征信系统查询余额220万元，查系2011年6月30日在信用社借款。 9、其他应付款:公司2010年底其它应付款余额达359.77万元，2011年10月底余额746.22万元，比年初增加386.45万元，主要是企业临时借款增加。具体见下明细表: 单位:万元 名称 2009年年底 2010年底 2011年10月底 往来时间 陈鸿斌 646.16 128.35 411.00 2009.8-2011.10 同一首歌 79.79 142.75 295.00 2009.6 谭家桥 2.01 2.01 2.01 2009.12 黄陂户机械化合作社 142.39 2009.10 黄陂户水产专业合作社 273 66.76 2009.12 同英会 9.70 9.70 9.70 2009.7 冷库 2.32 2.32 2.32 2009.9 圣广菊 0.16 郭维珍 5.00 5.00 10.6.23暂借 魏明 10.4.25 徐国成 21.00 2011.5 其他 0.19 合计 1155.53 359.77 746.22 从上表看，其他应付款主要是因公司暂借款，其中:同一首歌295万元，陈鸿斌411万元。 10、实收资本:公司实收资本455万元，其中:法人代表陈鸿斌出资432.25万元，占资本金95%;陈军出资22.75万元，占资本??%。注册资本金全部到位，并已经过中介机构会计师事务所验资。 11、资本公积58.65万元，主要系2008年前资产评估升值。 12、盈余公积92.43，系2008年前公司盈余转入。 (二)偿债能力分析。 偿债能力分析表 单位:万元 项目 2009年 2010年 2011年10月 行业平均值 行业良好值 资产负债率(%) 43.03 30.00 48.8 81.20 流动比率(%) 111.17 171.50 157.9 100.80 速动比率(%) 78.30 81.90 116.95 49.30 总债务/EBITDA 2.48 1.80 - 1.30 已获利息倍数 1.80 21.93 - -0.40 从上表来看，资产负债率在45%以下，说明企业资产负债率较低，长期偿债能力较强，远低于同行业平均值和良好值;流动比率高于110%以上，说明该企业短期偿债能力较强;速动比率09年底78.3%、2010年度为81.90%，说明该企业在偿债能力抗风险在变化较大，风险系数也较大;现金债务总额比率09年和2010年底在好转，说明该企业流动负债运用不够理想;已获算利息倍数较高，说明该企业是在正常经营，且经营效益还好所至。 现金流量简表 单位:万元 项目 2008年末 2009年末 2010年末 一、经营活动产生的现金流量 216.67 965.07 13.54 现金流入小计 1657.72 2596.68 4264.64 现金流出小计 1441.05 1631.61 4251.10 二、投资活动产生的现金流量 -286.51 -1037.59 -166.94 三、筹资活动产生的现金流量净流量 179.94 -48.62 99.84 四、现金及现金等价物增加净额 110.10 -121.14 -53.57 从上表可以看出，08、09、10年经营活动现金流量净额均正数，说明该企业现金流入正常; 09年投资活动产生的现金流量-1037.59万元主要是新增固定资产19.77万元和新发生道路及基础设施支出977.82万元、10年投资活动产生的现金流量-166.94万元，其中:购入固定资产17.80万元和基础设施改造支出45.14万元及其他与投资相关的支出104万元(信用社股金)。尽管该企业所有产品周转期均较长(稻谷、水产、苗木见效期均较一般商品或产品长得多)，而且账面还有一定存量的应收账款，但由于该企业批量现金流入大，所以 影响不大。 (三)盈利能力分析 损益简表 单位:万元 项目 2009年末 2010年末 2011年10月底 一、主营业务收入 1304.28 3760.70 2609.31 减:主营业务成本 563.25 3063.85 1590.33 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 741.02 696.85 1018.98 加:其他业务利润 减:营业费用 11.50 78.92 123.29 管理费用 123.30 100.00 77.63 财务费用 43.62 30.02 51.05 三、营业利润 562.60 487.91 767.01 加:投资收益 补贴收入 22.09 营业外收入 100.00 42.23 减:营业外支出 3.00 14.62 加:以前年度损益调整 四、利润总额 581.70 573.29 809.23 减:所得税 105.43 五、净利润 476.27 573.29 809.23 其中:少数股东利润 盈利能力分析表 单位:万元 项目 2009年末 2010年末 行业平均值 行业良好值 净资产收益率(%) 19.22 11.82 0.20 3.90 销售(营业)利润率(%) 26.42 18.53 12.30 29.50 总资产报酬率(%) 15.90 3.96 0.30 1.80 成本费用率(%) 78.22 17.52 -4.00 3.60 销售现金比率 1.15 1.13 1.10 1.40 从上表来看，公司2010年度销售收入较2009年大幅度增长，主要是成品鱼销售量上升和市场价格上扬。2011年1-10月累计销售实现2609万元，实现利润809万元，可见销售增幅不减，效益也较前更好。 从上表来看，该企业净资产收益率、销售利润率、总资产报酬率、成本费用率、销售现金比率均高于行业平均值，说明该企业在盈利能力方面有一定的优势。 (四)营运能力分析。 营运能力分析表 单位:万元 项目 2009年末 2010年末 行业平均值 行业良好值 总资产周转率(次) 0.84 0.99 0.30 0.50 流动资产周转率(次) 1.65 1.99 0.60 1.10 存货周转率(%) 2.82 3.29 2.50 5.70 应收账款周转率(%) 17.15 170.90 2.60 5.90 从上表来看，该企业总资产周转率、流动资产周转率、应收账款周转率均高于平均值和良好值，说明该企业目前营运能力强;存货周转率低于平均值和良好值，其主要是养殖业性质所至。 四、贷款需求合理性分析及还款来源 (一)借款理由及额度:公司向我行申请贷款500万元，用于解决公司合理流动资金周转需求。 (二)资金需求的合理性 根据银监会流动资金需求测算办法要求，公司资金需求营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=3761*(1-15.24%)*(1+20%)/ 2.33=1642万元。 其中:近两年平均营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数),360/ (存货周转天数109+应收账款周转天数36.95,应付账款周转天数0.24，预付账款周转天数8.8,预收账款周转天数0)=360/154.5=2.33次/年。 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数,销售收入/平均应收账款余额=9.74 应收账款周转天数=360/9.74=36.95 () 预收账款周转次数,销售收入/平均预收账款余额0 存货周转次数,销售成本/平均存货余额=3.3 存货周转天数=360/3.3=109 预付账款周转次数,销售成本/平均预付账款余额=40.8 预付账款周转天数=360/40.8=8.8 应付账款周转次数,销售成本/平均应付账款余额=1530 应付账款周转天数360/1530=0.24 预计公司2011年销售收入增长率20%，公司上年度利润率15.24%，预计2011年度销售额可以达到4513万元即销售收入增长率20%(主要原因:1、2010年部分成鱼没有起、销，2、2011年增大了鱼苗投放量)。 公司可参与经营的自有资金755万元(根据公司2011年10月份财务报表，可以参与周转的资金=流动资产-流动负债=1709-954=755万元)。 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金 =1642-755-220-=667万元 公司实际资金需求为667万元，企业自筹167万元，本次申请农业小企业短期贷款500万元，符合公司经营和发展的需要。 (三)还款来源 公司向我行申请小企业流动资金贷款500万元，如果能按计划完成全年的生产、销售计划，结合公司近年实际的盈利能力，还款来源为公司产品销售收入。第一还款来源有保障。 巢湖市中小企业信用担保有限公司已向我行出具500万元短期流动资金担保意向函，第二还款来源已落实。同时为有效防控信贷风险，增强民营法定代表人的还款意愿。根据农发银发【2009】210号文件精神，公司法定代表人与我行签定无限连带责任保证 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。 (四)贷款效益分析 1、公司效益:2011年预计销售收入增长20%达到4513万元，在保持原有的成本费用基础上，预算将实现利润总额687.78万元。 2、银行效益:对公司提供贷款支持，不仅能体现农发行对“三农”和地方经济的政策扶持，而且还能为我行带来利息收入约65万元左右。同时贷款投放后可增加我行的低成本存款和中间业务收入。 3、社会效益:通过本笔贷款发放，促进农民增收，提高公司设备使用效率，解决农村富余劳动力,真正体现到农业产业化的龙头作用。 新增流动资金贷款额度=营运资金量,借款人自有及自筹资金,现有流动资金贷款-其他方式融资=1642-755-220-167=1575-720-355=500 元。 贷款将主要用于解决公司采购资金不足的问题。公司作为发展中企业，对银行的短期借款有一定的依赖性。如果银行短期借款能够及时支持，将促进公司及时投放鱼苗和组织农作物生产，保证企业健康发展。 (一)贷款效益 1、企业效益分析 养殖:公司2011年7月份放养，2011年12月份收产并销售，估计可产成品鲜活珍稀名贵淡水鱼3000吨，可实现收入2400万元，剔除购入苗种成本、养殖成本及费用1655万元，三项费用300万元(管理费用80万元，经营费用150万元，财务费用70万元)，利润445万元。 种植:水稻种植按照0.5吨/亩，5900亩年可产稻谷2950吨;小麦种植按照0.25吨/亩计算，年可产麦1475吨。 按照现行市价:稻谷2600元/吨767、小麦2100元/吨计算310，预计收入1077万元，剔除成本320万元，三项费用190万元(其中:管理费40万元，经营费用120万元，财务费用30万元)，利润567万元。 合计全年可实现利税1012万元。 2、社会效益分析 预计增加就业人数32人，带动区域内其他相关行业发展和增收280元/人。 (二)银行效益分析 贷款发放后，按现行利率6.56%计算，贷款余额500万元可为我行增加利息收入32.80万元，同时可增加派生存款和部分中间业务收入。 (三)还款来源和还款计划 公司第一还款来源是销售货款，公司采取及时投放，实时收售的运营模式，做到销 售回笼款及时上缴农发行;2011年1-9月份实现收入2018.85万元，利润556.29万元。因此，贷款的第一偿还来源是有保障的。 此笔贷款有巢湖市中小企业信用担保公司提供全额担保，经查在巢湖市中小企业信用担保有限公司有效担保额度内。可见第二还款来源有保障。 五、风险及防控措施能力 1、经营分析 一是经营者(法人)包括管理层素质。该企业是民营独资企业，实行总经理负责制，为了实现其近期经营计划和远期发展目标，这就要求经营者有较强的经营管理能力，重大决策需通过总经理决定。 二是该企业新建固定资产投资过大，合理安排资金的投入和支出。 三是该公司要加强排灌的管理，其经营效益受天气、病虫害等因素影响较大。 2、财务风险分析。 公司财务状况，各项经营指标均比较理想，财务力量较强，财务规章健全，管理体制较规范。在落实财务制度方面做得比较好，取得了良好的成绩和效果。公司虽然在我行开设的只是结算账户，对于回笼货款的归行率今年1-9月份只有44.11%。但从2011年9月底资产负债表来看，企业还存在一定的财务风险，一是其他应收款1250.04万元，占公司全部流动负债的46.65%;应加大资金回笼力度，加速资金周转，否则如无合理的资金偿还，对农发行注入的信贷资金将会带来一定的风险;二是资产负债报表上的货币资金余额从今年1-9月份月末余额与实际账面现金加上银行存款余额之和数之比，报表上货币资金远远小于实际数;三是今年1-10月份的企业销售回笼货款归行率不高只达44.11%，说明企业的资金流动安全性不好掌控;三是存贷比率不高1-10月份只达1.83%，说明对于农发行信贷管理上配合不够默契，贡献率不大。 3、市场风险分析 粮食生产种植和水产品养殖均受天气以及病虫害影响变化性很大,能否完成种植和养殖的任务，将直接影响企业经济效益。在生产上要多加强田间管理，在销售上要密切关注市场动态，抓住机遇，把握市场行情。 4、客户现有融资状况分析 至调查日止，公司贷款余额720万元(短期借款列500万元，其他应付款列220万元)，其中:信用联社220万元，我行500万元。但公司至9月底净资产3319.98万元，累计销售额2018.85万元，实现利润556.29万元。还款有一定的保障，因此，不存在过度融资风险。而且该公司历年融资及时偿还本息，无不良记录。此外，所有贷款均实行担保保证。因此，风险很小。 5、行业风险分析 种植、养殖多年来一直是党和国家惠农政策的主要扶持对象，也是我行政策支持的重要对象之一。企业只要强化管理，看准市场，实时投放，及时销售，行业风险基本可以降至最低点。 尽管该企业生产设备、设施较为完善，但是种植、养殖收成的好坏与自然环境的变化有着不可分割的关系。因此，企业要有强化防干旱、抗洪涝的意识，要有风险保证意识。 同时，农发行是涉农企业发展的关节，如果失去农发行的支持或因政策变化而无法得到政策银行的支持;这必将对客户及行业近期及远期目标的实现带来了不可想象的影响。 正因为行业风险的存在，导致了企业融资困难。而只要我们严格控制，强化监管，就可以及时将风险降到最低点。 6、风险防范措施评价 此笔贷款为保证担保方式，担保单位为巢湖市中小企业信用担保有限公司进行保证担保，于2011年11月8日出具《担保意向书》，担保金额为500万元。 六、农发行与客户的业务关系 1、安徽省庐江县鸿润养殖有限公司2008年与我行建立信贷关系，并在我行开设了一般存款账户。 2、2008年在我行贷款200万元，2009年度在我行贷款300万元，2010年度在我行贷款500万元，企业在到期前已经还清, 属于正常贷款。至调查日止，贷款余额为720万元，其中:农发行500万元，信用社220万元是2011年度新增的流动资 金贷款。 3、2010年以来，该公司为我行代理保险业务共10000余元。 4、销售回笼货款归行率。截止2011年1-9月份，该公司共计发生销售收入为2018.85万元，其中:销售货款回笼进入我行账户为750.91万元、应回笼货款为1702.37万元、货款回笼归行率为44.11%。在4月8日支行召开银企座谈会，其主要内容是:销售回笼货款归行率、存贷比率和账户管理等问题，当时1-4月份的归行率只有41.84%，为使企业尽早解决归行率不高，于5月10日首次下发《通知书》要求加大归行率和存贷比率，建议企业做到:理解、支持、配合庐江县农发行的信贷政策和信贷管理的要求(此情况分工客户经理曾先后三次发送通知书要求企业加大货款归行率，有企业签字盖章回质)。 5、信用等级评定情况:该公司2011年3月通过非系统评级，手工测算结合得分75分，其中:定量评价处分为49分、定性得分为26分，被省分行评定为“AA”级信用企业。 6、内部授信情况:根据《信贷手册》测算要求，经计算，该企业一般授信额度为504.71万元，经评估与审查，巢湖市分行批准该企业内部授信额度为500万元。 7、存贷比率。截止2011年9月末，该公司在我行日均贷款余额为500万元，日均存款余额为9.16万元(此数字来源于我行会计部门提供)，存贷比为1.83%。存贷比率处于不高的水平(此情况分工客户经理曾先后三次发送通知书要求企业加大存贷比率，有企业签字盖章回质)。 8、账户开立情况。该企业基本存款账户一直是在晨光信用社开设的，与我行发生信贷关系后，在我行开设的是一般存款账户，鉴于巢湖市分行2010年10月18日《关于安徽省庐江县鸿润养殖有限公司信贷审批事项的通知》(巢农发银办[2010]76号)文件《信贷事项审批意见书》中“贷款发放前要落实以下条件”中?牡谌悖骸昂耸岛筒馑闫笠等谧是榭觯粑倚写钤诜?藕蟾哂谖倚写睿闷笠档幕菊嘶朐谂??锌?～钡笔保烁笠蛋词狈?糯睿笠抵怀鼍萘恕豆赜谖夜净菊嘶栉侍獾乃得鳌贰暗捎谖夜驹谛庞蒙绱钪霸诠笮写钪挥?00万元，而按照人行和信用社规定，2010年度贷款偿还之前，基本账户不可变更，故我公司无法变更现在的基本账户。但2011年4月初信用社贷款偿还后，我公司一定将基本账户变更到贵行。”到今年4月份还清信用社320万元贷款后至今没有将基本账户变更到农发行;到2011年9月末，贷款余额为500万元，全部是庐江县农发行的贷款，占贷比为100%;调查日，10月26日人民银行征信系统查询上看，贷款余额为720万元，占贷比为69.44%。为此今年的贷款额度不好确定。 九、结论 (一)调查结论 经我行初步调查，该公司有较强的经济实力，所经营的范围符合我行支持的对象，可使用农业小企业贷款的支持，具体如下: 1、安徽省庐江县鸿润养殖有限公司系民营企业，公司管理规范，建立了现代企业制度，贷款债务落实，内部管理严谨，产品市场前景良好。第一还款来源有保证，有较强的抵御市场风险的能力。本笔贷款是通过专业担保公司担保贷款，第二还款来源有保障。公司的经营范围为水产养殖、粮食种植、销售。按照农发总行“关于印发《中国农业发展银行农业小企业贷款办法》和《中国农业发展银行农业小企业贷款操作流程》的通知”的精神，符合农发行贷款对象、贷款条件和贷款资格。 2、安徽省庐江县鸿润养殖有限公司为独立法人机构，具有工商营业执照、税?竦羌侵ぁ?勾胫ぁ?钪ぃ衔倚写罨咎跫,送猓霉揪弑噶甘呈展骸?邸?娲?途矢瘢邮芘??械男糯喙埽??衅蓝ㄎ癆A+”级信用企业，资产负债率较低，符合我行贷款条件。 3、同意认定安徽省庐江县鸿润养殖有限公司具有我行贷款资格，根据公司经营情况，给予贷款支持。同时， 在贷款发放前，要落实好担保公司在我行的贷款保证金比例。 4、贷款的金额、期限、利率、方式:同意对安徽省庐江县鸿润养殖有限公司发放农业小企业贷款500万元;贷款期限12个月，期限内实行周转使用，执行人民银行规定的同期同档次基准利率;贷款采取保证担保贷款方式。 (二)几点建议 1、完善贷款担保手续。该公司属于民营独资企业，在贷款发放前，公司必须提供符合法律规定和我行贷款要求的担保保证贷款手续。 2、所发放的贷款主要是用于粮食收购的短期流动资金需要，不得挪作他用。否则，一经发现将立即停止新贷款发放，并收回所发放的贷款。 3、公司必须做到接受农发行的信贷监督与管理。尤其是销售回笼货款归行率、存贷比率不高，分别为44.11%和1.83%。对于此问题该公司已送来接受处罚的承诺书，预计罚息3万余元。 调查人:张金生 2011年 10月25 日 PAGE PAGE 8