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W/ v8 b1 L+ u 5( 材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。成品的其他入库单在后面再处理。 8 L: i8 c, n! N- X2 x+ ~4 `6( 材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。% ]3 k) W) P6 D, }% g# h 7( 材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。& n7 V8 e# D& L& |' Q 8( 到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。有错误应恢复记账再进行相应的处理，恢复记账可以只恢复有异常的存货，正常的存货不需要恢复，恢复记账必须按记账相反的顺序，即后面记账的要先取消才能取消前面的记账。 ' l: ~3 H4 z' U0 N9( 以前月份暂估入库本月结算的入库单生成凭证，生成凭证选择红字回冲单生成凭证，再选择蓝字回冲单(暂估)和再选择蓝字回冲单(报销)生成凭证。* y. J" D/ E: W p4 d! y 10( 采购入库单生成凭证，选择采购入库单(报销)和采购入库单(暂估)，仓库选择原料库，生成凭证。分别再选择配件库和成品库生成凭证。 & R: f/ s7 E' }11( 选择配件库的材料出库单生成凭证，生成分录为:借:制造费用、待摊费用 贷:原料材，需要分摊的费用在借方插入一行待摊费用，同时计算每月分摊额，然后在总账的常用凭证中添加领料的月摊销额。 ( T: V" ^; T; Y$ f m7 E12( 选择纱的材料出库单生成凭证生成分录:借:生产成本 贷:原材料 ; @) w, t3 B7 F+ v* c: B8 W# Z13( 选择盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证，此时生成的凭证有两条待处理财产损溢科目，删掉一条，另一个调整差额。* E1 }8 X) \% q4 L: Z 14( 将借用、归还材料调拨单生成的其他出库单和其他入库单生成凭证，(1)借用受托加工材料，选择其他入库单,入库类别为借用入库，生成凭证 借:原材料 贷:其他应付款-暂估借入物资。(2)归还受托加工材料，选择其他出库单，出库类别归还出库，生成凭证 借:其他应付款-暂估借入物资 贷:原材料，由于其他出库单单价由系统自动计算，所 以归还单价会和原借用单价不一致，会造成归还数据一样但金额会不一样，这时在生成凭证时其他应付款的金额要按原借用的单价计算，差额再添加一行分录计入主营业务成本。其他应付款—暂估借入物资科目核算数量及存货，生成凭证时必须检查数量和存货和数据是否正确，归还材料时若以其他材料归还，则归还时凭证上的存货要修改为借用时的存货。/ L! Y+ M5 x% A1 @; ^ 15( 将其他未制单的材料单据制单。 . Y6 r( ~! n4 h; C4 c0 \( U5 a, J3 G& U16( 进入产成品成本分配，按查询，选择成品库，将包含红字打钩，将已有成本重新计算打钩，一行一行输入每一行产品的总成本，输入完毕检查合计数是否与成本计算表上的合计数一致，然后点击分配，系统自动将每个存货的成本分摊到产品入库单上。再选择受托成品库按同样方法输入加工产品成本。 # Z* A6 t( w5 j2 h9 K17( 产品入库单记账，选择全部产品入库单记账。$ G3 y9 R" X- H 18( 委外出库单记账，选择其他出库单，出库类别委外加工出库。, l' ?$ X0 V- W6 z0 ~6 O 19( 核算委外加工入库成本，在采购系统进行委外材料成本核算和加工费的费用折扣处理，处理完毕后采购系统的未完成业务明细表除以前月分份暂估入库外应都没有记录。 8 x0 n( Y$ P9 N, Z; v1 y20( 委外入库成本在采购系统处理完毕后再到存货系统选采购入库单记账，入库类别选委外加工入库。# Q- N! K3 j( @& y1 {* N o 21( 进入进行结算成本处理，加工费在采购系统进行费用折 扣处理后在存货系统进行结算成本处理后会生成入库调整单，当加工费分配到对应存货的入库成本中。' u8 w& w4 b3 f 22( 在日常业务下进入系统调整单，将上一步进行结算成本处理生成的委外加工费生成的入库调整单的入库类别改为“委外加工入库”，然后保存。 / S1 P' E- g$ N23( 特殊单据记账-调拨单，选择调拨单记账，但不要选与受托加工有关的调拨单。* I" [4 P8 s3 U+ F 24( 特殊单据记账-形态转换单，选择转换单记账，但不要选与受托加工有关的转换单。 ! _& q" s; W" a3 M( B; N25( 将产品盘盈盘盘的 其他入库单记账，入库类别选盘盈入库。 $ ?* t' _& J5 P/ P' u) |; W26( 将产品盘盈盘亏的其他出库单记账，出库类别选盘亏入库。0 E9 c" O8 c% j0 ?1 N 27( 借用受托加工布料其他入库单记账，借用布料在库存系统输入形态转换单，记账时不要选转形态转换单记账，而是要分别对其他入库单和其他出库单进账，因为加工产品的成本只核算加工费，如果直接对转换单记账转换到成品仓库时成本只有加工费。借用受托加工布料的转换单，要先对其他入库单记账，再对其他出库单记账，不可先对其他出库单记账后记其他入库单，则否其他入库单中手工录入的单价会被系统自动更写为其他出库单上的单价。先选其他入库单，入库类别选借用入库，再手工输入产品的成本，然后记账。然后选其他出库单，出库类别选借用出库。归还布料按同样方法分别对其他入库单和其他出库单记账。8 e( B& X$ }' A( p- N' B9 X ?; q 28( 发出商品记账，包括发货单和发票分别进行记账。& {% {# x j S) \1 p9 ~ 29( 质量问题产品退货，质量有有问题产品退货的红字销售出库单价直接手工输入，单价按10元/kg计算。2 O8 l q& f) @) u+ s8 N1 B2 D 30( 销售出库单记账。 P# I% T9 b' t, F" w2 N' G 31( 其他未记账的单据记账，选择所有单据记账，查看是否还有未记账单据。, d1 ^: t$ C% y# e; M) u8 \+ t- ?4 N 32( 查收发存汇总表，选择所有仓库，按核算自由项汇总，查看出库单价和结存单价是否有异常。" W& F+ f+ S3 ?4 A; @* \- N 33( 进入库存系统与存货系统对账。, z/ a( X- r2 m6 r# S3 X( L/ q 34( 产成品入库单生成凭证，选择产品入为单，自动生成分录为:借:库存商品 贷:待分配成本，将贷方修改为贷:生产成本—直接材料、直接人工和制造费用。% g/ L# I0 q! ]# H# B8 ~ 35( 盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证。5 ]% S% K- Y. v$ G 36( 委外加工出库生成凭证，选其他出库单，出库类别为委外加工出库，每个加工商生成一张凭证，不要全部合并，分录为 借:委外加工物资 贷:库存商品- D( m! ]' ]3 H 37( 将委外加工入库的采购入库单和委外加工入库的入库调整单生成凭证，合并生成一张就可以了，系统自动带入加工 单位。 借:库存商品 贷:委外加工物资 0 n5 l z7 S3 E& B/ q* h5 n% W38( 形态转换单制单，不要选与加工有关的单据，生成分录:借:库存商品 贷:库存商品 ) ]2 x- T2 Y2 ~, e& U! [39( 借用受托加工布料转换单生成凭证，同时选中其他入库单和其他出库单，将借用布料生成的其他入库单和其他出库单选中生成凭证，生成凭证修改系统自动生成的凭证为 借:库存商品 贷:库存商品 贷:其他应付款-暂估借入物资，暂估借入物资金额按库存商品借贷方差额计，即暂估金额实际上只有材料成本，凭证上的数量和存货要核对无误。归还布料按同样方法生成凭证，生成凭证时要注意冲减其他应付款-暂估借入物资科目原借用的存货，单价要按原借用核算，差额插入一行分录调整到主营业务成本科目。 ~& L8 R, b. S 40( 发出商品发货单生成凭证/ B8 m. q* M/ m [6 g0 ^ 41( 发出商品发票生成凭证 " t8 e6 x% K0 V/ t# D |6 h42( 质量问题退货生成凭证，选择有质量问题退货的红字销售出库库，生成凭证，因记账时单价按10元计，所以生成凭证冲减主营业务成本也是按10元单价计算的，这时要按原发货时的成本单价乘以退货数量算出退货成本，再将主营业务成本金额改过来，再插入一条分录营业外支出-质量损失，将差额调到该科目。 3 z+ h" G# e/ ?43( 销售出库单生成凭证4 A+ Z5 W- M! J3 e) e4 i# q 44( 其他未生成凭证的单据生成凭证 + Z" J" o% \" a4 n# V45( 凭证在总账系统记账后，再在存货系统进行与总账对账、与发出商品对账，对账时将数量对账去掉，只核算金额，蓝色为对账不平，白色为对账正确。3 j% ^! s4 x4 o1 t! _ q 46( 期末处理，将数量为零金额不为零选中，其末处理完毕再到制单中选择调整单生成凭证。; D' }5 z; s" r7 m) n/ f& e( V 47( 月末结账。 相关帖子存货变现准备金的核算存货成都会计公司入门-会计核算流程阐述关于成本的核算销售过程业务核算的账户设置存货的核算内容成本核算流程委托外单位加工存货的成本核算用友t3 存货有库存 却提示不够出库公司财务流程查看更多>> 用友 存货核算流程u8 存货核算反结账用友 u852 存货核算 盘点商品入库出库流程用友进销存如何修改已结账月份单据用友存货编码规则u8存货核算处理流程用友成本核算的全流程用友u3用友 存货核算 退货差额处理分享到: QQ空间 腾讯微博 腾讯朋友 分享0 收藏2 <必备>《会计做账教程大全》,出纳会计上岗必备,老会计的绝招,一学就会，马上点击拥有～ 回复 使用道具 举报 提升卡 变色卡 会计0309 会计0309 当前离线 UID194523积分742帖子277金币1797 鲜花0 居住地河北 石家庄注册时间2009-7-17 1 主题24 好友 742 积分 中尉 中尉, 积分 742, 距离下一级还需 258 积分TA的每日心情 开心 2013-4-3 16:34 签到天数: 1 天 [LV.1]初涉江湖 UID194523积分742帖子277金币1797 鲜花0 居住地河北 石家庄注册时间2009-7-17发消息 2楼 发表于 2012-8-3 20:59:38 |只看该作者 【福利】免费索取高顿财经CPA学习资料包，价值5000元，限1000份～～不要错过，快抢～ 熟悉一下 <必备>《会计做账教程大全》,出纳会计上岗必备,老会计的绝招,一学就会，马上点击拥有～ 回复 举报 返回列表 高级模式 B Color Image Link Quote Code Smilies 您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册会员 发表回复 回帖后跳转到最后一页 中国会计网|关于我们|联系方式|广告服务|友情链接|帮助中心|中国会计社区 ( 京ICP备12013966号 ) GMT+8, 2013-9-26 14:59 Discuz! 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