财务业务一体化案例

任务1 系统管理 具体任务 1.设置操作员 2.建立账套 3.启用”总账”、“核算”、和“购销存”系统，启用日期为“2012年1月1日” 4.设置操作员权限 5.账套备份 案例 1.操作员及权限 操作员编号 操作员姓名 操作员权限 岗位 KJZG 赵强 账套主管 财务主管 KJLH 刘浩 公用 目录 工贸企业有限空间作业目录特种设备作业人员作业种类与目录特种设备作业人员目录1类医疗器械目录高值医用耗材参考目录 设置、总账、现金管理、往来、项目管理、 应付管理、应收管理、采购管理、销售管理、核算 总账会计 KJCG 陈光 公用目录设置、总账、应付管理、应收管理、核算 采购管理、销售管理、库存管理 业务会计 KJLP 李平 总账、应付管理、应收管理、采购管理、销售管理、 现金管理 出纳 YW01 张思思 公用目录设置、应付管理、应收管理、核算、 采购管理、销售管理、库存管理 业务主管 YW02 张帆 公用目录设置、采购管理 采购员 YW03 江昆 公用目录设置、销售管理 销售员 YW04 周凡 公用目录设置、库存管理 仓库管理员         2.建账信息 1）单位信息 四方股份有限公司从2012年1月起使用财务管理软件处理会计业务。记账本位币为“人民币（RMB）”，企业类型为“工业”，执行《2007年新会计准则》。单位地址为“朝阳区光华路11号”，法人代表为“李建”，邮政编码为“100101”，税号为“”。该企业无外币核算，进行经济业务处理时需对存货、客户及供应商进行分类。 2）分类编码方案 科目编码级次：4222 客户分类编码级次：11 部门编码级次：11 存货分类编码级次：112 供应商分类编码级次：11 拓展任务 1.如果在建立账套时选错了行业性质，怎么办？ 2.在建立账套后并未进行账套启用的操作，应由谁在什么功能中进行账套的启用？ 3.如果在建立账套时选错了编码方案和分类信息，应该如何进行修改？ 4.如果在建立账套时选错了账套主管，应该如何重新选定账套主管？ 5.在系统管理的操作员列表中，系统识别的是操作员的编号还是操作员的姓名？ 任务2 基础设置（一） 具体任务 设置部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、客户档案、供应商档案 案例 1.部门档案 部门编码 部门名称 1 行政部 2 财务部 3 研发部 4 采购部 5 销售部     2.职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 001 周凡 行政部 002 李建 行政部 003 赵强 财务部 004 刘浩 财务部 005 陈光 财务部 006 李平 财务部 007 陈明明 研发部 008 莫山峰 研发部 009 张思思 采购部 010 张帆 采购部 011 刘涛 销售部 012 田宇 销售部       3.客户分类 类别编码 类别名称 1 东北地区 2 华北地区 3 其他地区     4.供应商分类 类别编码 类别名称 1 主料供应商 2 辅料供应商 3 其他供应商     5.客户档案 客户编号 供应商名称 供应商简称 所属分类 纳税号 K001 凯力股份有限公司 凯图公司 1 123-45678 K002 天地有限责任公司 天地公司 1 333-55678 K003 北威股份有限公司 北威公司 2 355-65678 K004 碧兴有限责任公司 碧兴公司 2 135-75678 K005 伟力有限责任公司 伟力公司 3 246-85678           6.供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 所属分类 A001 北京宏泰股份有限公司 宏泰公司 1 A002 兄弟有限责任公司 兄弟公司 1 A003 长江股份有限公司 长江公司 2 A004 美图有限责任公司 美图公司 2 A005 科丰有限责任公司 科丰公司 3         拓展任务 1.部门档案和职员档案通常在什么情况下被使用？ 2.应该如何修改有关的档案信息？ 3.在进行基础设置时出现了以下的问题应该怎么办？ （1）在设置部门时不能设置部门负责人。 （2）在设置职员档案时，其所属部门的选择错了，再重新选择时却只显示这一个错误的部门。 （3）在企业与某职员之间发生业务往来时，发现职员档案中并没有这个职员。 （4）在设置客户及供应商分类等内容时发现编码规则错误怎么办？ （5）在设置客户及供应商分类时发现该账套不能设置这两种分类信息，原因是在建立账套时末对此两项内容进行分类，此时要设置这两种分类信息应该怎么办？ （6）如果该账套末设置要对客户及供应商进行分类，于是就直接设置了客户及供应商档案，而此时又要对该账套的客户及供应商进行分类，该怎么办？ 任务3 基础设置（二） 具体任务 1.设置会计科目 2.设置凭证类别 3.设置结算方式 4.设置本企业开启银行 5.录入总账系统期初余额 案例 1.设置会计科目 会计科目 科目编码 科目名称 辅助核算 1001 库存现金 日记账 100201 工商银行存款 日记账、银行账 1121 应收票据 客户往来（没有受控系统） 1122 应收账款 客户往来（受控系统为“应收”） 1221 其他应收款 个人往来 1123 预收账款 供应商往来（受控系统为“应付”） 2201 应付票据 供应商往来（没有受控系统） 2202 应付账款 供应商往来（受控系统为“应付”） 2203 预收账款 客户往来（受控系统为“应收”） 222101 应交增值税   22210101 进项税额   22210102 销项税额   660101 工资 部门核算 660102 办公费 部门核算 660103 工会经费   660104 折旧费 部门核算 660105 租赁费 部门核算 660201 工资 部门核算 660202 办公费   660203 工会经费   660204 折旧费   660205 租赁费 部门核算       2.凭证类别 凭证类别为“记账凭证” 3.结算方式 结算方式 结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 汇兑 4 银行汇票 5 商业承兑汇票 6 银行承兑汇票 7 托收承付     4.设置开户银行 编号 开户银行 银行账号 1 工商银行朝阳路支行 010-******** 2 建设银行光华路运行 010-********       5.录入总账系统期初余额 科目名称 方向 期初余额 库存现金（1001） 借 7 800 银行存款（1002） 借 253 000 工商银行存款（100201） 借 253 000 应收账款（1122） 借 179 010 坏账准备（1231） 贷 11 300 预付账款（1123） 借 150 000 原材料（1403） 借 347 022 库存商品（1405） 借 469 638 固定资产（1601） 借 620 000 累计折旧（1602） 贷 119 170 短期借款（2001） 贷 190 000 应付票据（2201） 贷 92 664 应付账款（2202） 贷 48 672 长期借款（2501） 贷 400 000 实收资本（4001） 贷 1 164 664       其中往来款余额明细资料如下表所示 会计科目 日 期 客 户 摘 要 方向 金额 应收账款 2011年11月11日 碧兴公司 销售未收款 借 90 558 2011年11月11日 伟力公司 销售未收款 借 88 452 小计       借 179 010 预付账款 2011年11月11日 兄弟公司 预付采购款 借 150 000 应付票据 2011年12月11日 长江公司 采购时使用票据 贷 92 664 应付账款 2011年11月16日 美图公司 采购未付款 贷 48 672 小计       借 8 664             拓展任务 1.一个会计科目其辅助核算类型是供应商往来或客户往来，这两类会计科目是否受控于应付及应收系统？有何不同？ 2.如果要查询银行存款日记账，除了要把银行存款科目设置为日记账外，还应进行什么内容的设置？ 3.设置本企业开户银行的主要作用是什么？ 4.在总账系统录入带有辅助核算内容的期初余额时，必须录入其明细内容，这种说法对不对？ 5.如果在录入总账系统的期初余额时发现会计科目错误怎么办？ 6.如果总账系统的期初余额试算不平衡，能否填制记账凭证？ 任务4的拓展任务 1.如果在设置存货档案时将属性设置为“外购”，则该存货能否在开具采购发票及销售发票中引用？ 2.在存货属性中有一项为“劳务费用”，通常将什么存货的属性设置为“劳务费用”？ 3.在设置仓库档案时选择存货的计价方式有什么作用？ 4.设置“收发类别”有什么作用？它和存货科目的设置有什么联系？ 5.设置“仓库档案”的主要作用是什么？ 6.设置“采购类型”和“销售类型”的主要作用是什么？ 任务4 基础设置（三） 具体任务 1.设置存货分类及档案 2.设置仓库档案、收发类别、采购类型、销售类型 案例 1.设置存货分类 类别编码 类别名称 1 原材料 2 库存商品 3 应税劳务     2.设置存货档案 存货编号 存货名称 计量单位 存货分类 存货属性 H01 CHK 千克 原材料 外购、生产耗用 H02 FDS 台 原材料 外购、生产耗用 H03 HYH 千克 原材料 外购、生产耗用 H04 12奇达 台 库存商品 销售、自制 H05 12奇天 台 库存商品 销售、自制 H06 运费 次 应税劳务 劳务费用           3.设置仓库档案 仓库编码 仓库名称 所属部门 计价 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 1 原料库 行政部 先进行出法 2 成品库 行政部 全月平均法         4.设置收发类别 默认系统中预置的收发类别 5.设置采购类型 采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认值 00 普通采购 11入库采购 是 01 低值易耗品采购 11入库采购 否 02 包装物采购 11入库采购 否         6.设置销售类型 销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值 00 普通销售 22销售出库 是 01 材料销售 22销售出库 否         采购管理 任务导入 四方股份有限公司2012年1月开始使用畅捷通T3企业管理信息化软件进行采购业务处理。其具体的分工为由“YW01”进行采购系统初始化。由“YW02”填制采购订单、采购入库单和采购发票，由“YW01”审核采购订单和采购发票，由“KJLP”进行采购付款及转账业务的处理。 任务5 采购系统初始化 具体任务 1.录入应付款项的期初余额并与总账进行对账 2.对采购系统进行期初记账 案例 默认采购系统选项的内容，采购系统中应付款项的期初余额事下表所示 单据类型 发票号 时间 供应商 存货 数量 单价 税率 金额 会计科目 采购专用发票 38765 2011-11-16 美图公司 FDS 13 3200 17% 48 672 应付账款 预付款   2011-11-11 兄弟公司         150 000 预付账款                     拓展任务 1.通常什么业务内容将构成采购系统的期初余额？ 2.在什么情况下填制“期初采购入库单”？ 3.在什么情况下填制期初“采购发票”？ 4.应付款的期初单据主要有哪些？在填制时为什么要录入正确的往来款的会计科目？ 5.采购管理系统的期初记账有何作用？在采购系统没有期初余额的情况下还要进行期初记账吗？ 6.在采购系统的日常业务处理后还能取消期初记账吗？ 任务6 日常采购业务（一） 具体任务 1.填制并审核采购订单。 2.填制采购入库单。 3.填制并审核采购发票。 4.进行采购结算。 案例 1.2012年1月12日，采购部分别与长江公司和美图公司签订订货 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ，订购内容如下表所示，税率均为17%。 供货单位 存货 数量 单价 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 到货日期 长江公司 CHK 20 6 600 1月17日 FDS 10 3 200 1月17日 美图公司 HYH 1 500 11 1月17日           2.2012年1月17日，由采购部“YW02”向“长江公司”订购的CHK和FDS到货并验收到“原料库”。入库时发现原订CHK为20千克，实际到货为21千克（经协商按到货21千克入库并付款）；原订购FDS为10台，实际到货10台。 3. 2012年1月18日，由采购部“YW02”向“美图公司”订购的HYH货品1 500千克到货，验收到“原料库”。入库数量为1 498千克，发生定额内损耗2千克。 4. 2012年1月18日，收到“长江公司”购买CHK和FDS的采购专用发票一张（NO：33469）。发票列明CHK为21千克，单价为6 555元；FDS为10台，单价为3 210元。 5. 2012年1月18日，收到“美图公司”购买HYH的采购以票一张（NO：13472），以票列明HYH为1 500千克，单价为11元；另收到一张采购运费发票（NO：3396），运费共计100元。 拓展任务 1.在一笔采购业务发生时，同时收到了货物和发票，应首先填制哪种单据？ 2.在什么情况下可以进行采购的“自动结算”？ 3.在什么情况下应进行采购的“手工结算”？ 4.采购中发生的费用应在什么功能中进行摊销？摊销的方式有哪些？ 5.应在什么功能中查询“结算单明细列表”，即“采购结算单列表”，在这个列表功能中可以完成什么操作？ 6.如果一张采购发票已经完成了采购结算，还未进行后续操作，在此情况下应如何进行修改？ 7.在根据“采购入库单”生成的“采购发票”中能否修改发票中的存货种类？ 8.在采购过程中如果发生了定额内损耗应该怎么进行处理？ 9.如何在填制采购入库单后直接生成采购发票？ 10.如何在填制采购发票后进行现付处理？ 任务7 日常采购业务（二） 具体任务 1.填制采购入库单 2.填制并审核采购发票 3.进行采购结算 4.进行采购付款 案例 1.2012年1月30日，本企业出纳李平开出198 613.35元的工商银行“转账支票”一张，支付给长江公司购买CHK和FDS的货税款。 2. 2012年1月30日，开出30 000元的工商银行“转账支票”一张，支付给美图公司购买HYH的货税款19 405元，余款形成预付款。 3. 2012年1月30日，收到向美图公司采购FDS货品13台，单价为3 200元的采购发票（NO：4561），货物已验收入库（原料库）；次日开出一张40 000元的工商银行的转账支票，支付部分货税款，不足部分使用“预付款”（8 672元）结算。 4. 2012年1月30日，收到向科丰公司采购HYH货品1 000千克、单价为12元的采购发票（NO：2561），货物已验收入库（原料库）；31日经协商决定将本次的应付款14 040元中的10 000元转给美图公司。 5. 2012年1月30日，将应向美图公司支付的货款10 000元中的1 000元用预付款冲抵。 6. 2012年1月30日，发现“将应向美图公司支付的货款10 000元中的1 000元用预付款冲抵。”的业务有错误，应取消本次的转账操作。经三方协商决定应将支付给美图公司的10 000元欠款转给长江公司。 拓展任务 1.在“采购单据列表”中可以查询到哪些单据？ 2.在“采购明细表的“结算明细表”中查到的数据有何作用？ 3.如果想了解企业采购中“货到票末到明细表”应该在哪里查找？ 4.如果想了解企业采购中“票到货末到明细表”应该在哪里查找？ 5.如果想查询企业采购订单的执行情况应在什么功能中进行查询？ 6.在“采购统计表”中一般可以查询到哪些信息？ 任务8 查询采购账表 具体任务 1.查询美图公司的“采购明细表” 2.查询HYH的“入库统计表” 3.查询“在途物资余额一览表” 4.查询“供应商业务总账、明细账” 5.查询全部“供应商业务余额表” 6.查询与美图公司的“供应商往来对账单” 销售管理 任务导入 由“YW01”进行销售系统初始化，由“YW03填制销售订单、销售出库单和销售发票，由“YW01”审核销售订单和销售发票，由“KJLP”进行销售收款及转账的处理。 任务9 销售系统初始化 具体任务 1.设置销售系统的参数 2.录入应收款期初余额 案例 1.设置销售系统控制参数 业务控制选择“允许零出库”，其他参数默认。 2.应收款期余额 单据类型 发票号 时间 客户 存货 数量 单价 税率 金额 会计科目 销售专用 发票 11211 2011-11-6 伟力 公司 12奇达 4 18 900 17% 88 452 应收账款 销售专用 发票 11212 2011-11-11 碧兴 公司 12奇天 6 12 900 17% 90 558 应收账款                     拓展任务 1.在进行销售系统的“销售业务范围设置”时，是否先中“是否销售生成出库单”对库存系统的销售出库单有何影响？ 2.在选项中是否选 中“是否允许零出库”对销售发货单的填制有何影响？ 3.在进行基础设置时所设置的“客户档案”中，是否有税号的设置对销售单据的填制有何影响？ 4.销售系统的期初余额通常会是什么内容？ 5.应收款的期初余额的单据有哪些类型？ 6.在填制应收款期初余额时为什么要填制会计科目？ 7.在填制销售单据时将引入的是客户的全称还是简称？ 任务8拓展任务 1.在“采购单据列表”中可以查询到哪些单据？ 2.在“采购明细表”的“结算明细表”中查到的数据有何作用？ 3.如果想了解企业采购中“货到票未到明细表”应该在哪里查找？ 4.如果想了解企业采购中“票到货未到明细表”应该在哪里查找？ 5.如果想查询企业采购订单的执行情况应该在什么功能中进行查询？ 6.要“采购统计表”中一般可以查询到哪些信息？ 任务10 销售系统日常业务（一） 具体任务 1.填制并审核销售订单 2.填制销售发货单 3.填制并审核销售发票 案例 1.2012年1月12日，销售部和伟力公司、碧兴公司分别达成如下销售协议。 购货单位 存货 数量 无税单价 预发货日期 伟力公司 12奇达 5 18 800 1月15日 12奇天 12 12 900 1月17日 碧兴公司 12奇天 3 18 820 1月15日           2. 2012年1月15日，将伟力公司订购的“12奇达”和“12奇天”按订单从成品库发货。 3. 2012年1月15日，向碧兴公司销售的“12奇达”3台，经协商按4台从成品库发货。 4. 2012年1月15日，根据已发给伟力公司“12奇天”的销售发货单，生成并审核销售专用发票。发票列明“12奇达”为5台，单价为18 800元；“12奇天”为12台，单价为 12 900元。 5. 2012年1月18日，根据已发给碧兴公司“12奇达”货物的销售发货单，开具并审核销售专用发票。发票列明“12奇达”为4台，单价为18 820元。 拓展任务 1.在一笔销售业务发生时，应先填制发货单还是销售发票？ 2.在销售的过程中为客户代垫的费用如何进行处理？ 3.试一试，如果采用商业汇票的结算方式，当收到商业承兑汇票时按现收处理，应如何设置应收票据的辅助核算内容？ 4.应如何填制销售退货单？ 5.在“销售发货单”界面中，“联查”按钮有何作用？ 6.能否依据末审核的销售发货单生成销售发票？ 7.销售发票的种类有哪些？ 8.试一试，在‘销售专用发票’界面中，“代垫”按钮和“支出”按钮各有什么作用？ 9.已经根据销售发货单生成了销售专用发票才发现发货单有错误应该怎么办？ 10.销售“发货单”界面中的“流转”按钮有什么作用？ 任务11 销售系统日常业务（二） 具体任务 1.填制销售发货单 2.填制并审核销售发票 3.进行销售收款 案例 1.2012年1月19日，收到伟力公司开具的转账支票一张，用以支付购买“12奇达”和“12奇天”的货税款291 096元。 2. 2012年1月20日，收到碧兴公司开具的100 000元的转账支票一张，用以支付购买“12奇达”的货税款88 077.60元，余款形成预收款。 3. 2012年1月20日，从成品库发出向碧兴公司销售的“12奇天”5台，单价为19 000元，开出一张销售专用发票，并同时发货。同日收到一张碧兴公司开具的110 000元工商银行的转账支票，支付部分货税款，不足部分使用“预收款”1 150元结算。 4. 2012年1月22日，销售给碧兴公司“12奇达”1台，单价为12 200元，货物已由成品库发出。25日经双方协商决定以以前的预收款冲抵本次的应收款14 274元中的10 000元。 5. 2012年1月25日，将应向碧兴公司收取的4 274元货款转为向伟力公司收取。 6. 2012年1月28日，发现将应向碧兴公司收取的4 274元货款转给伟力公司的业务处理有错误，应取消本次的并账操作。 7. 2012年1月28日，向碧兴公司销售“12奇天”产品2台，单价不19 000元，货物已从成品库发出，开具发票时双方商定采用现收的方式直接收款，单价议定为19 100元。当即收到转账支票（NO：33562）一张，价款合计44 694元，入账到工商银行账户010-********. 拓展任务 1.在填制收款单时，“本次结算”金额与“金额”之间的关系怎样？ 2.在填制收款单时，“本次结算”金额与“金额”及“使用预收”金额之间的关系怎样？ 3.在填制收款单时，在什么情况下只要选择了“结算方式”则由系统自动生成“结算科目”？ 4.在“收款单”界面中单击什么按钮可以将收款单变为红字收款单，即付款单？ 5.如果一笔销售业务已经进行了核销操作才发现销售发票有错误，怎么办？ 6.销售系统的应收款的转账结算通常有几种方式？ 7.如果已经进行了“预收冲应收”操作，才发现在操作时选错了收款单位，应该怎么办？ 8.如果要了解某企业还欠多少货款应该怎么办？ 任务12 查询销售账表 具体任务 1.查询碧兴公司的“销售明细表” 2.查询“12奇达”的“发货统计表” 3.查询“销售明细表”、“客户业务总账”、“客户业务明细账”、“客户业务余额表” 4.查询与碧兴公司的“客户往来对账单” 拓展任务 1.在“销售单据列表”中可以查询到哪些单据？ 2.在“销售明细表”中是否可以查到退货的情况？ 3.在哪个功能中可以查询到“销售日报”？ 4.应如何根据发货单预估笔利？ 5.在“进行销售存统计表”中可以查询到哪些信息？ 6.试一试，能否根据销售订单生成销售发票？ 7.在“销售明细表”中可以查询到哪些信息？ 8.在“客户业务明细账”中可以查询到哪些信息？ 库存管理 任务导入 分工：由“YW01”进行库存系统初始化，由“YW04”完成所有为非业务的处理。 任务13 库存系统初始化 具体任务 1.设置库存系统的参数 2.录入库存系统期初余额 3.对库存系统期初余额进行记账处理 案例 1.由业务主管“YW01”在2012年1月1日，启动119账套。设置库存系统参数为“允许零出库”及“本人填制的单据允许其他人修改”，其他参数默认系统设置。 2.2012年1月1日，库存的期初数据如下： 存货编号 存货名称 计量单位 数量 单价 金额 合计 仓库 H01 CHK 千克 38 6 615 251 370 347 022 原料库 H02 FDS 台 28 3 210 89 880 H03 HYH 千克 481 12 5 770 H04 12奇达 台 23 10 736 246 928 469 638 成品库 H05 12奇天 台 25 8 908.40 222 710                 拓展任务 1.存货的期初余额是否只能在库存管理系统中录入？ 2.存货的期按存货的各类录入的还是按不同的仓库录入的？ 3.在同一个仓库中的存货可以有不同的计价方法吗？ 4.在仓库系统中进行了期初余额的记账，可以在存货核算系统中取消期初的记账吗？ 5.可以在同一个界面中查询到多个仓库的期初余额资料吗？ 6.在库存系统的“系统参数设置”中，是否选中“是否库存系统生成销售出库单”对销售出库单的操作有何影响？ 任务14 库存系统日常业务 具体任务 1.审核采购入库单。 2.生成“销售出库单”并审核 3.填制并审核产成品入库单。 4.对打接受捐赠的原材料进行入库处理 5.对捐赠产品进行出库处理 6.对存货的盘点进行处理 案例 1.本期的产品入库情况如下： （1）2012年1月15日，产品完工入库“12奇达”12台。 （2）2012年1月19日，产品完工入库“12奇天”16台。 以上均已办理入库手续，没发现质量问题。 2. 2012年1月19日，企业接受上级集团企业捐赠的CHK 10千克，在原料库入库，检验后没质量和数量问题，入库成本为6 500元/千克。 3. 2012年1月29日，企业向其他企业捐赠“12奇达”2台，从产品库发出，已经办理出库手续。 4.仓库对1月份采购的原材料入库手续，没发现数量和质量问题，并对采购系统生成的采购入库单进行审核。 5.生成“销售出库单”并审核。 6. 2012年1月31日，企业组织对库存存货进行盘点，盘点结果如下： 仓库 存货编号 存货名称 计量单位 盘点数量 账面数量 原料库 H01 GT609 千克 69 69 H02 FDS 台 50 51 H03 HYH 千克 2 979 2 979             拓展任务 1.在同时启用采购管理和销售管理系统的情况下，库存系统可以对采购入库单和销售出库单进行什么操作？ 2.在同时启用采购管理和销售管理系统的情况下，通常在库存系统中可以填制的单据有哪些？ 3.在填制产成品入库单时，是否需填制单价？ 4.在填制“盘点单”时，录入了某一存货的盘亏数量，则系统将自动生成什么单据？ 5.在什么情况下需填制“调拨单”？ 6.“限额领料单”有什么作用？ 任务15 查询库存账表 具体任务 1.查询“出/入库流水账” 2.查询原料库的“库存台账” 3.查询产成品库的“本期收发存汇总表” 4.查询原料库、库存商品的“结存量” 拓展任务 1.如果想查询一定时期内全部的采购入库和销售出库情况，应在哪个功能中进行查询？ 2.要“库存台账”中可以查询到哪些信息？ 3.如果想查询某一仓库、某一种存货的收、发、存情况，应在哪里查询？ 4.如果想查询某一仓库、某一种存货的“现存量”，应在哪里查询？ 5.在“存货分布表”中可以查询到哪些信息？ 6.在“代管账”中可以查询到哪些信息？ 存货核算 具体分工：由“KJZG”进行存货核算系统初始化。由“KJCG”完成所有存货核算处理。 任务16 核算系统初始化 具体任务 1.设置存货科目、存货对方科目、客户往来科目、供应商往来科目 2.设置客户往来和供应商往来结算方式对应科目 案例 1.该公司存货科目设置 仓库名称 科目编码 存货科目 原料库 1403 原材料 成品库 1405 库存商品       2.该公司存货对方科目设置 收发类别编码 类别名称 对方科目编码 存货对方科目 11 采购入库 1402 在途物资 12 产成品入库 5001 生产成本 13 退料入库 1403 原材料 21 销售出库 6401 主营业务成本 22 材料领用出库 5001 生产成本         3.该公司客户往来科目设置 （1）基本科目设置如下： 应收科目（本币）：应收账款（1122）； 销售收入科目：主营业务收入（6001）； 应交增值税科目：应交税费－应交增值税－销项税额（22210102）； 销售退回科目：主营业务收入（6001）； 预收科目：预收账款（2203） （2）结算方式科目设置如下 结算方式 币种 科目 现金结算 人民币 1001 转账支票 人民币 100201 汇兑 人民币 100201 银行汇票 人民币 100201 商业承兑汇票 人民币 1121 银行承兑汇票 人民币 1121       4.该公司供应商往来科目设置 （1）基本科目设置如下 应付科目（本币）：应付账款（2202） 采购科目：在途物资（1402） 采购税金科目：应交税费－应交增值税－进项税额（22210101） 预付科目：预付账款（1123） （2）结算方式科目设置如下 结算方式 币种 科目 现金结算 人民币 1001 转账支票 人民币 100201 汇兑 人民币 100201 银行汇票 人民币 1012 商业承兑汇票 人民币 2201 银行承兑汇票 人民币 2201       拓展任务 1.设置存货的收发类别与设置存货对方科目有何关系？ 2.设置存货科目有何作用？ 3.设置客户和供应商往来科目有何作用？ 4.设置结算方式科目有何作用？ 5.是否可以在库存管理系统中录入存货的期初余额，在存货核算系统中进行存货期初数据记账的操作？ 6.设置“非合理损耗科目”有何作用？ 任务17 核算系统日常业务 具体任务 1.分配完工产品成本，并查看产成品入库单 2.进行正常单据记账 3.对采购系统、销售系统和库存系统进行结账 4.对仓库进行期末处理 5.对产成品库进行平均单价计算 6.生成所有采购入库记账凭证、材料出库记账凭证、产成品入库记账凭证、销售出库记账凭证、其他入库记账凭证其他出库记账凭证 7.生成所有的客户往来和供应商往来的记账凭证 案例 1.2012年1月15日，产成品库完工入库“12奇达”产品12台，经过计算合计发生总成本为123 960元，2012年1月19日，产成品库完工入库“12奇天”产品16台，经过计算合计发生总成本为141 760元，这两种完工产品总成本为265 720元。 2.2012年1月31日，由会计对本期的出、入库业务单据执行单据记账。 3.2012年1月31日，本期购销存业务全部结束，由业务主管“YW01”对采购系统、销售系统进行结账，并对仓库进行期末处理。 4.为了随时了解产成品库的平均单价，2012年1月31日，由会计对产成品库进行平均单价计算。 5. 2012年1月31日，生成所有的采购入库业务的记账凭证。 6. 2012年1月31日，生成所有的产成品入库业务的记账凭证。 7. 2012年1月31日，生成所有的销售出库业务的记账凭证。 8. 2012年1月31日，生成所有的其他出库业务的记账凭证。 9. 2012年1月31日，生成所有的客户往来业务的记账凭证。 10. 2012年1月31日，生成所有的供应商往来业务的记账凭证。 拓展任务 1.在未进行产成品成本分配前，能否对“产成品入库单”进行单据记账的操作？ 2.在采购、销售及库存系统未结账的情况下能否进行库存商品平均单价的计算？能否计算销售商品的成本？ 3.在生成记账凭证时，凭证伊妹儿相应的会计科目，应该怎么办？ 4.在什么情况下需要对存货进行平均单价的计算？ 5.在什么情况下要使用“特殊单据记账”功能？ 6.应该在哪个功能中查询核算系统中所生成的记账凭证？ 7.应该在哪个功能中删除已生成的记账凭证？ 8.应该在哪个功能中取消对正常单据的记账操作？ 9.应该如何取消编纂系统的“月末处理”？ 任务18 查询核算账表并结账 具体任务 1.查询购销单据记账凭证、原料库的存货明细账 2.对核算系统进行结账 拓展任务 1.核算系统的“单据列表”功能与库存系统中的“单据列表”功能有何不同？ 2.在“凭证”功能中可以进行哪些操作？ 3.在什么功能中可以查询到“入库汇总表”及“出库汇总表”？ 4.在“收发丰汇总表”中可以查询到哪些信息？ 5.试一试在核算系统中删除记账凭证，在总账中将会出现什么标记？ 6.在“明细账”中可以查询到哪些信息？ 7.将总账系统的所有凭证进行审核和记账。 8.在总账系统中结转期间损益，并对结转期间损益的自动转账凭证进行审核和记账。 9.利用报表模板生成“资产负债表”和“利润表”。 综合一（接以上材料） 1.2012年2月1日，销售部和伟力公司、碧兴公司分别达成如下表所示协议 购货单位 存货 数量 无税单价 预发货日期 伟力公司 12奇达 1 18 820 2月6日 12奇天 3 12 900 2月6日 碧兴公司 12奇达 2 18 800 2月6日 12奇天 3 12 900 2月6日           2.2012年2月3日，采购部分别与美图公司和长江公司达成如下表所未的订货协议，税率均为17% 供货单位 存货 数量 单价 计划到货日期 兄弟公司 HYH 1 000 11.08 2月18日 FDS 10 3 200 2月18日 长江公司 CHK 15 6 600 2月18日           3.2012年2月8日，将伟力公司和碧兴公司订购的“12奇达”和“12奇天”按订单从成品库发货，并按订货价开出销售专用发票（伟力公司，专用发票号：12344；碧兴公司，专用发票号：12345）。 4. 2012年2月15日，产品库完工入库“12奇达”、“12奇天”10台。 5. 2012年2月18日，收到一张碧兴公司开具的13 992元工商银行的转账支票，支付2012年2月8日购买“12奇达”两台的货税款。 6. 2012年2月19日，由采购部向兄弟公司订购的HYH和FDS到货并验收到原料库。HYH为1 000千克，FDS为10台。分别收到一张100元的运费发票（NO：321219）和一张专用发票（NO：33469）。 7. 2012年2月20日，经与兄弟公司协商，将2月19日到货的全部应付款50 503元以预付款抵付。 8. 2012年2月20日，由采购部向长江公司订购的CHK到货，验收到原料库，入库数量为14.8千克，发生定额内损耗0.2千克。收到一张专用发票（NO：123339）。 9. 2012年2月25日，向长江公司采购“FDS”3台，并开出单价为3 000元的采购专用发票（NO：5545），货物已验收入库（原料库）；当即开出一张10 530元的工商银行转账支票，支付全部货税款。 10.2012年2月完工入库“12奇达”10台，总成本为103 000元；“12奇天”10台，总成本为88 000元。 综合二 一、企业基本信息 1.财务部人员及分工 姓 名 岗 位 操作权限 沈莹 财务主管 账套主管 张建平 总账会计 公用目录设置、总账、现金管理、往来、核算 刘浩 出纳 总账、就会管理、应收管理、采购管理、销售管理、现金管理 史为 业务主管 公用目录设置、采购管理、销售管理、库存管理 陈轶 仓库管理员 公用目录设置、库存管理       2.单位信息 企业名称为“宏图股份有限公司”，从2012年1月起使用畅捷通T3财务管理软件，同时启用“总账、核算和购销存”系统。企业规模较小，执行“小企业会计准则”，不需要对存货、客户及供应商进行分类。企业开户行为“工商银行北京分行中关村分理处”（银行账号为123-789）。 3.职员档案 职员名称 所属部门 沈莹 财务部 张建平 财务部 刘浩 财务部 史为 业务部 陈轶 业务部 黄华 行政部 王小云 行政部     4.客户档案 客户名称 税 号 天狮股份有限公司 90-120 大成有限责任公司 80-560 三点三股有限公司 20-210 宏桥有限责任公司 10-543     5.供应商档案 供应商名称 供应商简称 当代股份有限公司 当代公司 双安有限责任公司 双安公司 君泰股份有限公司 君泰公司 诺奇有限责任公司 诺奇公司     6.结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 银行汇票     7.总账系统期初余额 科目名称 方向 期初余额 现金（1001） 借 20 000 银行存款（1002） 借 80 000 应收账款（1131） 借 23 400 材料（1211） 借 130 000 库存商品（1243） 借 47 400 固定资产（1501） 借 420 000 累计折旧（1502） 贷 21 440 短期借款（2101） 贷 190 000 应付账款（2121） 贷 9 360 实收资本（3101） 贷 500 000       其中应收账款为2011年12月11日销售给天狮公司A产品10台，每台售价2000元（增值税率为17%，发票号为09－890）的货税款23 400元；应付账款为2011年12月16日向当代公司购买甲材料10千克，单价800元（增值税率为17%，发票号为567－789）的货税款9 360元。 其中存货的期初余额如下所示： 存货名称 计量单位 数量 单价 金额 合计 仓库 甲材料 千克 100 800 80 000 130 000 原料库 乙材料 千克 100 500 50 000 A产品 台 20 1 170 23 400 47 400 成品库 B产品 台 30 800 24 000               8.存货档案 存货名称 计量单位 存货属性 甲材料 千克 外购、生产耗用 乙材料 千克 外购、生产耗用 A产品 台 销售、自制 B产品 台 销售、自制 运费 次 劳务费用       9.仓库档案 仓库名称 所属部门 计价方式 原料库 行政部 先进先出法 成品库 行政部 全月平均法       10.收发类别 类别编码 类别名称 收发标志 1 入库 收 11 采购入库 收 12 产成品入库 收 13 其他入库 收 2 出库 发 21 材料领用出库 发 22 销售出库 发 23 其他出库 发       11.采购类型 采购类型名称 入库类别 是否默认值 材料采购 11采购入库 是       12.销售类型 销售类型名称 出库类别 是否默认值 产品销售 22销售出库 是 材料销售 22销售出库 否       二、2012年1月发生的经济业务 1.9日，企业向当代公司订购材料一批，税率为17% 供货单位 存货 数量 单价 计划到货时间 当代公司 甲材料 10 800 12日 乙材料 10 500 12日           2.10日，以现金支付办公用品费500元。 3.11日，以转账支票支付行政部的设备修理费12 000元。 4.12日，收到9日向“当代公司”订购的甲材料和乙材料验收到“原材库”。检验发票产（NO：987798）后当即以转账支票（NO：456）支付全部货税款。 5.12日，与天狮公司达成如下销售协议 购货单位 存货 数量 报价 预发货日期 天狮公司 A产品 5 2 000 15日 B产品 3 1 500 15日           6.15日，将“天猩公司”订购的A产品和B产品按订单从“成品库”发货并开具发票。 7.18日，收到天狮公司购买A产品和B产品的全部货税款（转账支票号NO：768）。 8.本期产品入库情况如下 （1）12日，产成品库完工入库A产品10台，总成本12 100. （2）20日，产成品库完工入库B产品10台，总成本82 000. 完成以上期初设置及业务操作，进行期末业务处理，编制资产负债表和利润表。