海南省地方税务局综合纳税申报
表
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纳税人名称,公章,: 填表日期: 年 月 日 金额单位:元
纳税人识别码 开户银行 账号 联系电话
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
适用税目或范围、税款所属日期 计税金额 税率或 本期应缴税备注 序号 税(费)种名称 应纳税额 减免税额 已纳税额 项目 (年月日至年月日) 或课税数额 单位税额 额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 合计
注:本表一式三联。第一联纳税人留存,第二联基层主管税务机关留存,第三联主管税务机关会计核算留存。
办税人员,签章,: 财务负责人,签章,: 税务人员签收:
签收日期:
填表说明:
一、本表规格为A3，表格字体规范为:文
书
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名称(宋体、三号、加黑);表头表尾文字(仿宋GB2312、四号);表内文字(仿宋GB2312、小四号)。
二、填报范围及要求
1、本表适用于营业税、代扣营业税、城市建设维护税、教育费附加、文化事业建设费、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、资源税、(预缴)土地增值税、企业所得税(适用于查账征收季度申报预缴和核定征收申报纳税;不适用于查账征收年度纳税申报)、个人所得税(适用于个体和个人生产经营定额或带征率征收)、大额印花税;不同税种、同一税种不同税目的业务应分格次填写。
2、营业税适用税目的填写要求至“税目”下的“子目”，具体如下:?交通运输业(陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运);?建筑业(建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业);?金融保险业;?邮电通信业;?文化体育业;?娱乐业(歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、电子游艺);?服务业(代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业);?转让无形资产(转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉);?销售不动产(销售建筑物及其他土地附着物)。
3、城市建设维护税及教育费附加的适用税目有:?营业税;?增值税;?消费税。
4、资源税税目:?石灰石;?大理石、花岗石;?石英砂(石英石);?铁矿石(其他独立矿山)?铁矿石;?金矿;?固体盐;?液体盐;?钛矿、铜铝矿;?河沙;?粘土;?其他石类;?地下水;?地热水;?矿泉水。
5、印花税适用税目:?
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;?加工承揽合同;?建设工程勘察设计合同;?建筑安装工程承包合同;?财产租赁合同;?货物运输合同;?仓储保管合同;?借款合同;?财产保险合同;?技术合同;?产权转移书据;?资金账簿;?其他账簿;?权利许可证照;?其它。
6、房产税适用税目:房产原值、税务机关估值、租金收入
7、城镇土地使用税纳税项目:一级应税土地、二级应税土地、三级应税土地、四级应税土地、五级应税土地、六级应税土地。
8、车船使用税填写时，车辆辆数填写在“计税金额”一列中，货车的吨数填写在“课税数量(货车吨数)”一列中。纳税项目有:?乘人汽车30座位以上;?乘人汽车23~30座位;?乘人汽车13~22座位;?乘人汽车5~12座位;?乘人汽车4座位以下;?载货汽车;?乘人载货二用10马力以上的机动三轮车;?乘人载货二用10马力以下的机动三轮车;?三轮摩托车;?二轮2.5马力的摩托车;?二轮2.5马力以下的摩托车;?大型拖拉机;?手扶拖拉机。
9、文化事业建设费适用项目:?广告业;?娱乐业。
10、企业所得税:税种名称:企业所得税;适用税目或范围、项目:季度预缴或核定征收等;计税金额:查账征收企业填写所属期累计利润额(亏损用负号表示);核定征收企业填写所属期累计收入总额×主管税务机关确定的应税所得率后得出的应税所得额;税率:按现行税率15%填列;应纳税额:计税金额×税率;减免税额:填写经批准减免的所得税额;已纳税额:填写所属期内已经入库的税额(不包括所属期内缴纳的上年税额);本期应缴税额:应纳税额-减免税额-已纳税额。
11、个人所得税:税种名称:个人所得税;适用税目或范围、项目:按所属行业填写;计税金额:所属期的生产经营收入额;税率:按所属行业对应的个人所得税带征率填写;应纳税额:计税金额×税率;减免税额:填写经批准减免的个人所得税额;已纳税额:填写所属期内已经入库的税额(不包括所属期内的上年税额);本期应缴税额:应纳税额-减免税额-已纳税额。
三、主表说明
阿拉伯数字“1、2、3、4、5、6、7、8、9、10”在以下代表表中所示的栏目。
1、税(费)名称:填写依税法应申报的各税种、费的具体名称;
2、适用税目或项目:填写所属申报税费的具体税目或项目名称;
3、税款所属时间:填写所申报税费的实际发生所属时间;
4、计税金额或课税数额:填写当期申报的实际计税金额或课税数额;属国家税法
规定
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应差额计征的，填写当期全部经营所得或数额减除依法差额扣除部分后的实际计税金额或数额。
5、税率或单位税额:填写依国家税法规定的相应税目的适用税率或单位税额。
6、应纳税额:填写本期申报有应纳税额。
7、减免税额:填写本期申报的应纳税额中属国家税法规定给予减免的税额。
8、已纳税额:填写属本期申报的应纳税额中的预缴或已纳税额。
9、本期应缴税额:填写本期申报的应纳税额减去减免税额及已纳税额后，本期实际应缴的税额;?=?-?-?。
10、备注:填写须注明的事项。
浙公网安备 33021202002483