新企业所得税季度申报表及流程

新企业所得税季度申报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 及 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版) 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号:??????????????? 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 其中:境外分支机构以及 本期金额 累计金额 本年新成立分支机构 行次 项 目 累计金额 本期金额 1 2 4 3 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加:特定业务计算的应纳税所得额 6 减:不征税收入 7 免税收入 8 减征、免征应纳税所得额 9 弥补以前年度亏损 10 实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行-9行) 11 税率(25%) 25% 25% 25% 25% 12 应纳所得税额(10行×11行) 13 减:减免所得税额 14 其中:符合条件的小型微利企业减免所得税额 15 减:实际已预缴所得税额 —— —— 16 减:特定业务预缴(征)所得税额 17 应补(退)所得税额(12行-13行-15行-16行) —— —— 18 减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额 19 本月(季)实际应补(退)所得税额(17行-18行) —— —— 20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 21 上一纳税年度应纳税所得额 —— 22 本月(季)应纳税所得额(21行×1/4或1/12) 23 税率(25%) 25% 24 本月(季)应纳所得税额(22行×23行) 25 减:符合条件的小型微利企业减免所得税额 26 本月(季)实际应纳所得税额(24行-25行) 27 三、按照税务机关确定的其他 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 预缴 28 本月(季)税务机关确定的预缴所得税额 29 总分机构纳税人 总机构应分摊所得税额(19行或26行或28行×30 总机构应分摊预缴比例) 31 财政集中分配所得税额 总机 构 分支机构应分摊所得税额(19行或26行或28行×32 分支机构应分摊比例) 33 其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 34 分配比例 分支 机构 35 分配所得税额 after consultation, by Shen Wenqian carry pistols and CPC underground party member Shen Aer, Shen Sanna, 3 people, by cover of darkness overnight, quietly escorting Nanxun, Zhu and his wife. Entering on the bridge at the junction of Jiangsu and Zhejiang, found Japanese sentries on the pedestrian search questioned them one by one, they immediately 中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 总机构名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 三项因素 总机构名称 收入总额 职工薪酬 资产总额 合计 总机构财政集中分摊纳税人识别号 可分摊的所得税额 总机构分摊所得税额 分支机构分摊所得税额 所得税额 三项因素 分支机构分支机构分配纳税人识别号 分配税额 名称 类型 比例 收入总额 职工薪酬 资产总额 合计 合计 ―― ―― 分 支机 构 情况 合 计 — 纳税人公章: 主管税务机关受理专用章: 会计主管: 受理人: 填表日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 sentries on the pedestrian search questioned them one by one, they immediately panesernight, quietly escorting Nanxun, Zhu and his wife. Entering on the bridge at the junction of Jiangsu and Zhejiang, found Jation, by Shen Wenqian carry pistols and CPC underground party member Shen Aer, Shen Sanna, 3 people, by cover of darkness oveafter consulta2 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2014版) 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号:??????????????? 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 项 目 行次 累计金额 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 收入总额 1 减:不征税收入 2 免税收入 3 应按收入总额核定应纳纳税所得额 应税收入额(1,2,3) 4 税 所税务机关核定的应税所得率(%) 5 得 额的应纳税所得额(4×5) 6 计算 成本费用总额 7 按成本费用核定应纳税务机关核定的应税所得率(%) 8 税所得额 应纳税所得额[7?(100%,8)×8] 9 税率(25%) 10 应纳所得税额的计算 应纳所得税额(6行×10或9×10) 11 减:符合条件的小型微利企业减免所得税额 12 应补(退)所得税额的计算 已预缴所得税额 13 应补(退)所得税额(11,12,13) 14 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额 15 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人(签字): 年 月 日 代理申报中介机构公章: 纳税人公章: 主管税务机关受理专用章: 经办人: 会计主管: 受理人: 经办人执业证件号码: 填表日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 estrian search questioned them one by one, they immediatelyNanxun, Zhu and his wife. Entering on the bridge at the junction of Jiangsu and Zhejiang, found Japanese sentries on the pedf darkness overnight, quietly escorting after consultation, by Shen Wenqian carry pistols and CPC underground party member Shen Aer, Shen Sanna, 3 people, by cover o3 对于查账征收企业，系统申报流程图如下: 关闭第一大栏2-按第24行记居民查账征收纳税人按上年平均预缴19行，开放第21应征、开票预缴方式是居民查账行允许填写初始化 据实预缴 汇总合并纳有无 税企业类别 按第30、31、33行 放开减所得额第8行允许填写，关闭从已加工好的汇算清缴小微记应征开票。减免总机构汇总分配小微第14行，减税第13行、已缴税信息表中读取数据，之后用税额不记帐，打印 于判断是否符合小微企业要第15行、预征第16行允许填写，出分配表 求;同时查询是否存在任何总分机构分配表,提取备案三项因数 分支机构汇总分配有效的减额、减率文 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 信息 放开34、35行本期，其按35行本期出票他行关闭。出分配表总机构合并，总机构汇总不分配 减免文书 是分支机构不分配 开放第一大栏， 开放第一大栏，×预缴比例后否按19行累计出票分支机构合并、成员企业合并按19行累计出票 放开第8行，第8行 允许填写关闭提示，纳税人选择录入数据，是第10行<=30万是否享受小微点击提交数据 否否是 如果有多条，只取没有已加工数据的，允以第13行记减免，是否有小微以外的是许填写。根据规则判断小微外的第1条。否此时无第14行数据减率文书是否符合小微条件按19行累计出票 否 是无13、14行数据 按19行累计出票记减免，减免原因代码自动计算第14行，此时14行 34小微，文书号,pzxh,13行。按19行累计出票 sentries on the pedestrian search questioned them one by one, they immediately panesernight, quietly escorting Nanxun, Zhu and his wife. Entering on the bridge at the junction of Jiangsu and Zhejiang, found Jation, by Shen Wenqian carry pistols and CPC underground party member Shen Aer, Shen Sanna, 3 people, by cover of darkness oveafter consulta4 居民企业，征结束居民核定征收否，提示出错收方式为核定居民查账征收的纳税人初始化见A类流程图征收 是 从已加工好的汇算清缴小微 信息表中读取数据，用于判 断是否符合小微企业要求 记减免，减免原因自动计算第12行， 代码34小微，提取预缴税额，填写附表数据，主表第 减免文书号,pzxh按第14行开具税票1至4行行数据由附表带 是入，不允许填写;第 7、8、9、15行封闭 提交时判断 第6行<=30万是 没有已加工数据的，允 许填写。根据规则判断 否是否符合小微条件 否 无12行数据，提取 预缴税额，按第14 行开具税票 estrian search questioned them one by one, they immediatelyNanxun, Zhu and his wife. Entering on the bridge at the junction of Jiangsu and Zhejiang, found Japanese sentries on the pedf darkness overnight, quietly escorting after consultation, by Shen Wenqian carry pistols and CPC underground party member Shen Aer, Shen Sanna, 3 people, by cover o5 对于符合小型微利企业优惠条件的企业(包括核定征收企业)，系统显示以下界面: 提醒:对于已经备案享受高新技术企业、软件集成电路企业、技术先进型服务企业、动漫企业、经营性文化事业单位转制企业等所得税优惠政策的企业，其减免的所得税额直接反映在《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第13行“减免所得税额”中，若选择享受小型微利企业优惠政策则上述企业的减免税优惠政策不再享受。 小型微利企业优惠政策规定 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定:符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定:企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制性和禁止行业，并符合下列条件的企业: (一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元; (二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 二、相关税收规定 1.《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 的通知》(财税〔2014〕34号)规定，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2.《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2014〕23号)规定，符合规定条件的小型微利企业(包括采取查账征收和核定中等收方式的企业)，均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策。 3.《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)规定，实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数，是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和;从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下: 月平均值=(月初值+月末值)?2; 全年平均值=全年各月平均值之和?12 年度中间开业或者终止经营活动的额，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 你企业 年度参加居民企业所得税汇算清缴，相关数据如下: 1. 年度的应纳税所得额= 元; 2. 年度的从业人数= 人; 3. 年度的资产总额= 元; 4.所属行业 (工业企业/其他企业) 5. (是/否)从事国家非限制和禁止行业。 你企业 年度 (符合/不符合)享受小型微利企业所得税优惠政策条件。 对于选择享受小型微利企业优惠政策的企业，本年预缴申报企业所得税时，若本年累计“实际利润额”不超过30万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策，其中，累计“实际利润额”不超过10万元且上年度应纳税所得额不超过10万元的，其实际利润额减半计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税;本年累计“实际利润额”超过30万元的，不得享受小型微利企业优惠政策。 请你企业选择本期预缴是否享受小型微利企业所得税优惠政策: ,8, (享受/不享受) „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 以下为本年度迁移企业(或新办企业)填报: 1.上年度(或预计本年度)应纳税所得额= 元; 2.上年度(或预计本年度)从业人数= 人; 3.上年度(或预计本年度)资产总额= 元; 4. 所属行业 (工业企业/其他企业) 5. (是/否)从事国家非限制和禁止行业。 你企业上年度(或预计本年度) (符合/不符合)享受小型微利企业所得税优惠政策条件。 对于选择享受小型微利企业优惠政策的企业，本年预缴申报企业所得税时，若本年累计“实际利润额”不超过30万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策，其中，累计“实际利润额”不超过10万元且上年度应纳税所得额不超过10万元的，其实际利润额减半计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税;本年累计“实际利润额”超过30万元的，不得享受小型微利企业优惠政策。 sentries on the pedestrian search questioned them one by one, they immediately panesernight, quietly escorting Nanxun, Zhu and his wife. Entering on the bridge at the junction of Jiangsu and Zhejiang, found Jation, by Shen Wenqian carry pistols and CPC underground party member Shen Aer, Shen Sanna, 3 people, by cover of darkness oveafter consulta6