固定资产实物管理规1

固定资产实物管理规定 1 范围 本标准规定了奥克公司固定资产实物管理的职责、内容与要求、检查与考核。 本标准适用于奥克各个分公司(以下简称“公司”)所属奥克基地单位的固定资产实物管理。 2 管理职责 2.1 工艺设施中心职责 2.1.1 负责贯彻国家及奥克公司有关规定和要求。是归口管理单位。 2.1.2 负责全公司固定资产实物管理及相关标准的制定、修改、解释。 2.1.3 负责更新、零购等固定资产投资 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的审批和转资。收 2.1.4 负责基建、技改技措、安措、环措、零购、更新等固定资产投资项目竣工固定资产监督,对达不到验收标准要求的有权拒绝验收使用。 2.1.5 负责固定资产实物日常管理,包括内部无偿调拨、有偿变卖、租赁、盘盈、盘亏、报废、闲置等实物鉴定。 2.1.6 负责固定资产投资项目中设备(不包括技术引进软件包中所含设备)的选型、技术交流和进口设备的订购及 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 签署工作。 2.1.7 负责对清欠固定资产的估价。 2.1.8 负责对奥克公司及奥克基地单位固定资产实物管理的考核。 2.2 财务处职责 2.2.1 负责贯彻国家及奥克公司有关固定资产管理规定。 2.2.2 负责固定资产帐务管理,根据固定资产投资项目竣工和具备固定资产条件的清欠物资等情况及时给实物管理部门提供“固定资产明细表”。 2.2.3 负责固定资产折旧年限确定,并及时准确提供固定资产原值、净值。 2.2.4 负责固定资产实物日常管理相关的帐务处理,包括内部无偿调拨、有偿变卖、租赁、盘盈、盘亏、报废、闲置等审批和汇总,确保帐物相符。 2.2.5 负责与奥克公司财务部门等上级主管部门的业务联系、相关资料的上报和审批工作。 2.3 项目工程职责 2.3.1 负责公司固定资产投资项目前期工作,包括项目建议 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 、可行性研究报告、初步设计等程序的组织实施。 2.3.2 负责固定资产投资项目中设备的规划和设计。 2.4 工程项目管理职责 2.4.1 负责公司基建、技改技措、安措、环措等固定资产投资项目国内设备采购计划的审批。 2.4.2 负责公司基建、技改技措、安措、环措等固定资产投资项目建设施工组织工作。2.4.3 负责公司基建、技改技措、安措、环措等固定资产投资项目竣工验收及竣工资料交接工作。 2.5 各个基地分公司财务部职责 2.5.1 负责已报废的权限范围内的固定资产处理组织工作,处理方式按奥克公司有关要求采取招标形式进行,招标程序应符合国家《招投标法》和奥克公司的相关规定。 2.5.2 负责已报废的权限范围外的固定资产出售 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的拟定,经公司相关部门审批后,报公司财务部。 2.5.3 负责拆卸后需入库的闲置、待报废固定资产的代保管工作,做好入、出库 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 ,并负责代保管期间固定资产的维护保养工作,未经产权单位和公司主管部门同意,不得擅自处理。 2.5.4 保管人员变动时,要做交接记录。 2.6 各个奥克基地分公司生产设施部管理职责 2.6.1 负责本单位固定资产实物管理和考核。 2.6.2 负责本单位固定资产实物管理及相关标准的制定、修改、解释。 2.6.3 负责本单位基建、技改技措、安措、环措、零购、更新等固定资产投资项目实物盘点、核对、验收,对不符合验收标准要求和相关竣工资料不齐全的有权拒绝验收。 2.6.4 负责固定资产类别的划分鉴定工作。 2.6.5 负责本单位固定资产实物日常管理,包括检修、使用、内部无偿调拨、有偿变卖、租赁、盘盈、盘亏、报废、闲置的初审和上报工作。 2.6.6 负责对本单位“固定资产管理变更台帐”的建立,并及时填写固定资产变更情况,每一笔变更必须有相应审批手续作为依据存档,以备查阅。“固定资产明细表”要与财务部门保持一致。 2.6.7 负责对奥克基地分公司进行的盘点进行监督检查,并对监督检查情况进行记录。2.7 各个基地分公司单位,部室、车间管理职责 2.7.1 车间设备副主任和设备员负责车间的固定资产实物管理,部、室由专人兼职负责部、室的固定资产实物管理。 2.7.2 基建、技改技措、安措、环措、零购、更新等形成的固定资产,在生产移交同时建立“固定资产管理台帐”、“卡片”。 2.7.3 负责对所属固定资产的保管、维护,对闲置固定资产设专人保管,并采取有效措施防止腐蚀、氧化、水浸、冻坏等损坏,并定期进行检查。 2.7.4 要清楚固定资产的安装、存放位置。 2.7.5 按照固定资产台帐每年至少进行一次盘点,核对实物,做到帐物相符,并做好盘点记录。 2.7.6 随时对固定资产变动情况进行动态管理,固定资产管理人员或实物存放地点发生变动时,要做好交接或变动记录。每一笔变动必须有相应审批手续作为依据存档。 2.7.7 固定资产数量要与其它设备管理台帐、报表一致。 3 管理内容与要求 3.1 固定资产的界定执行公司《固定资产管理规定》,不符合固定资产标准的资产不构成固定资产。 3.2 凡基建、技改技措、安措、环措、零购、更新等形成的固定资产,均需在生产移交的同时,根据财务部门提供的“固定资产明细表”建立“固定资产明细台帐”和“固定资产管理变更台帐”。 3.3 加强固定资产实物的日常使用和维护保养工作,确保其始终处于完好状态。 3.4 固定资产要设专人管理,对固定资产要定期进行盘点,认真核对实物及存放地点,做到帐物相符,并做好记录,对有帐无物和有物无帐的情况要说明理由并落实责任人。 3.5 固定资产的内部无偿调拨、有偿变卖、租赁、盘盈、盘亏、报废、闲置等实行逐级审批,严格按照内控体系的要求执行。 3.5.1 内部调拨 3.5.1.1 奥克公司内部各单位之间固定资产调拨,可实行转账调拨。 3.5.1.2 内部调拨时应办理“固定资产调剂与调拨通知单”。 3.5.2 有偿变卖 3.5.2.1 公司以外单位,实行有偿变卖。 3.5.2.2 全公司、子公司之间调拨,实行有偿变卖。 3.5.2.3 顶帐、置换等按有偿变卖处理。 3.5.2.4 变卖价格原则上不能低于净值,执行奥克公司相关规定。 3.5.2.5 变卖时,应办理“资产处置审批单”。 3.5.3 租赁 3.5.3.1 对外租赁固定资产必须符合奥克公司相关规定,签订相关合同,制定相应方案,履行相应的审批手续。 3.5.3.2 租金不得低于折旧金额及其相应报酬的税金和附加,房屋租金还要包括政府土地和房管部门应收的相关费用。 3.5.3.3 任何单位一律禁止擅自租赁或无偿借用固定资产。 3.5.3.4 租赁时,应办理“资产租赁申请”。 3.5.4 盘盈 3.5. 4.1 对历史原因造成有物无帐的资产,并已达到固定资产标准,在履行相关手续后,可参照新竣工固定资产程序执行,新建相应档案。 3.5. 4.2 盘盈时,应办理“固定资产盘盈审批表”。 3.5.5 盘亏 3.5.5.1 对有帐无物的固定资产,要落实责任到人,说明原因,按有关程序申报处理。3.5.5.2 对不能落实责任人的由单位领导承担责任。 3.5.5.3 对无正当理由给奥克财产造成损失的,要追究行政和法律责任。对给奥克财产造成重大损失的要追究刑事责任。 3.5.5.4 盘亏时,应办理“固定资产盘亏审批表”。 3.5.6 报废 3.5.6.1 执行《奥克公司固定资产报废及处置实施细则》,对已具备奥克公司固定资产报废标准的固定资产,经鉴定同意并办理相关手续后,报请奥克公司批准。 3.5.6.2 对因技改等原因淘汰下来未达到中国石油固定资产报废标准且无使用价值的固定资产,按中国石油公司固定资产非正常报废的有关规定执行。 3.5.6.3 对因技改等原因淘汰下来并仍具有使用价值的固定资产,尤其是通用设备,可作为闲置资产妥善保管,以备调剂利用。 3.5.6.4 已报废固定资产的处置执行奥克公司固定资产处置的相关规定,定期提交财务部处理。 3.5.6.5 公路运输设备、办公设备等原则上不许提前报废。对报废汽车等国家明令禁止自行处理的按国家有关规定执行。 3.5.6.6 对已批准报废的固定资产,应建立“报废固定资产备查簿”,并及时填写变动情况。实物变更保管地点时,应有交接手续。 3.5.6.7 报废时,应办理“固定资产报废申请表”和“资产报废明细表”。 3.5.7 闲置 3.5.7.1 对长期停用,不具备报废条件且有使用价值的固定资产可办理闲置,并做好维护及保管。 3.5.7.2 对闲置固定资产要尽量进行调剂利用。 3.6 其它 对因客观原因未及时转资的在建工程、清欠和工会资金形成的等具备固定资产条件的资产可参照执行。 4 检查与考核 各个奥克基地分公司(每月至少一次)组织检查各相关单位执行本规定情况,并按照要求进行考核,考核结果纳入日常考核中。