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新申报软件培训强调事项[1].doc
新申报软件对外培训强调事项
一、事前准备工作
1、前期报表归档:纳税人应于2011年9月底前将所属期为2011年1-8月的申报资料自行打印、归档，最好再做电子备份。因为新系统运行后，老系统将关闭。
2、网上办税服务厅注册以及手机号码的核对修改，以便扩充网上办税服务厅功能。
3、相关软件下载安装。如用于打印报表的“Adobe Reader阅读器”、采集海关抵扣凭证的“通用税务数据采集软件”、没有出口业务的生产型出口退税企业用于零申报的“擎天免费出口申报软件”等。
二、部分申报按钮使用说明
1、初始化
第一次进入选择属期后系统自动进行初始化工作，生成申报时需要的一些基础数据，包括抵扣明细表数据，必须确保同步结果全部成功，否则联系管理员处理，然后点击“重做初始化”，可多次进行重做初始化工作，不会影响用户已录入主附表数据，即录入主附表数据不会丢失。
2、自动生成
自动生成功能主要根据明细表和系统数据,在增值税主附表等中自动生成相关数据，以及生成报表累计数。
增值税抵扣明细表处理完后，必须点击“自动生成”按钮，否则增值税附表(二)中将无数据。
自动生成功能不影响已录入本月数据，但会影响累计数，累计数根据上月累计数+本月数自动计算。所以对于第一个月使用的单位，请在自动生成后再修改累计数，切记不要再次点击“自动生成”，否则累计数将会更改，自动变成本月数，下个月即可正常生成了。
3、年初数自动生成。该按钮主要用于资产负债表年初数生成，系统自动取第一个月份的报表年初数。所以第一次申报时资产负债表年初数必须手工录入，不要点击“年初数自动生成”，以后各月资产负债表年初数将会自动生成。
三、报表填写
1、在报表填写中，必须尽量使用回车键的方式切换栏目，遍历所有单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。第一次使用的单位本年累计一栏务必按照实际金额手工填写，如增值税主表和利润表。各类报表必须填写齐全，不能遗漏，特别是财务报表。
2、增值税抵扣明细表:
初始化后首先核对抵扣发票数据是否有缺失或多余，如有请联系管理员处理后先进行本表为空操作，再重做初始化操作。
发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为“其它不得抵扣”，每一页发票的状态修改完成后都要点击“保存状态信息”。在自动生成进入增值税申报表时，将会剔除不可抵扣部分，反应在附表二的第24-26栏，不在进项税额转出栏反应(与原先不同)，只有一张发票中部分可抵扣部分不可抵扣才在进项转出栏反应。
采集数据可以修改后重新上传，最新上传数据覆盖以前上传的数据。但如需删除，必须做清空海关完税/运输发票操作(光做本表为空操作只清空抵扣明
细表，不删除已上传的发票数据和文件，在申报时无法通过审核)
3、增值税申报表:
填写中需要重点核对一些申报基础数据，如有问题请及时与管理员联系 ，重做初始化和自动生成数据。如增值税主表13栏上期留抵税额、主表25栏期初未缴税额(多缴为负数，一般不应出现)、主表15栏免抵退货物应退税额和附表二各类进项数据及附表二第18栏免抵退税货物不得抵扣进项税额等。
应注意申报表间的钩稽关系。一般主表第24栏、32栏、34栏应相等;第25栏、27栏、30栏应相等;25栏、36栏不应出现负数。
新老申报系统附表一的不同点:新申报系统中附表一取消了“上期已申报、当月开具发票”栏目, 新系统“未开具发票”栏目等于老系统中“未开具发票”行减去“上期已申报、当月开具发票”行所得结果(4-A)。
4、所得税申报表:
需要先填写财务报表，然后才能够填写所得税报表。纳税人如果是所得税减免优惠企业，在所得税申报表的顶端有一行红色字提示，所得税如有免税所得，会有到国税做相关备案的提示信息，在季度申报时可照常录入，于次年3月底前一次性办理备案手续。
查账征收企业:按本季实际收入填写营业收入、营业成本、利润总额，按回车，遍历单元格，本年累计会自动生成。核定征收企业:按实际收入填写累计收入总额。如企业所得税征收方式由核定变为查账，在下次季度申报时本期数和累计数都按照全年累计数进行填写。
五、报表提交顺序
增值税申报表、资产负债表和利润表只能单独选择申报，没有先后顺序。
因所得税申报表要与财务报表进行勾稽关系审核，在财务报表填写完毕后不要立即申报，先选择所得税报表进行申报。如果审核关系只提示“需要先申报财务报表”，不出现其他审核错误，再返回按序申报财务报表和所得税报表。
六、申报表作废
以下情况可以联系主管税务机关进行申报作废，重新申报:(1)本期申报应补(退)税额为零;(2)本期申报应补(退)税额大于零，银行尚未扣款;(3)本期申报应补(退)税额大于零，银行扣款的当日。因此各单位须经确认无误后才能正式提交申报。
七、申报进度安排
由于首次使用新系统申报，涉及一个熟悉过程，难免会遇到诸多问题，为便于及时发现和解决问题，请各单位于10月15日前完成所有申报事宜。
八、联系方式
片管员: 联系电话:
沈维刚 86312801
包 英 86315836
邹亚东 86315380
张伟立 86315380
杨建军 86304203
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