出纳日常工作流程及
表
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格 日常工作（3）及
试题
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现金的管理与银行账的填制及余额调节表的编制 一、 现金的管理
1.每周要对每个班的收银员至少做一次现金抽查(抽查表见D盘财务部)，具体步骤:
(1)将被抽查单位、年月日、被抽查人姓名及时间填写清楚。
(2)分别填写当时营业额(机中)、未入机金额、备用金，按照相应公式填写完整。
(3)将各种币值按表上数额分列好，点出数量，填写在第一行空白处。
(4)分别将数量乘以面值填写在第二行空白处。
(5)计算出合计数。
(6)两个合计数应该一致，如不一致，在备注处写明原因，多则拿，少则补。
(7)最下方出分别签字。
2.现金必须放入保险柜中保管。
3.每日应将现金缴款单保存好，不得丢失，每周三同销售粘好交于总部。
4.银行交予的单据不得随意乱扔，必须返回总部。 二、银行账的填制及余额调节表的编制
1.银行账的填制
(1)每月初将上月打印版银行账交于出纳，出纳要按照打印版银
行账工整的抄在银行日记账中，要注意的是，每页都要求写明承前页;字体大小要少于格子的一半，方便修改;每日要写明本日小计，每月末要写明本月合计，在本月合计下方画单红线，每年末要写明本年累计，要在其下方画双红线，自右上角至左下角画单红斜线，意表封账。
2.调节表的编制
(1)将银行拿回的银行对账单与填制好的银行日记账勾对，找出未达账项。
(2)分别将银行对账单余额数与企业银行存款账余额数填写在相应位置。
(3)将未达账项的日期，摘要，金额分别填写在相应位置。 (4)用余额加单位已收银行未收减单位已付银行未付得出余额数，两边余额数应相等。
(5)将余额调节表填制完整，与银行账，银行对账单放在一起，保存好。
试题:
一、 填写现金抽查表
被抽查单位为安德路药店，抽查日期为2010年10月21日，被
抽查人为李四，抽查时间14点，当时营业额为5362元，未入
机为0元，备用金500元。当时100元数量为30张，50元有
20张，20元有40张，10元的有50张，5元的有50张，1元
的有200张，5角的有200张，1角的有100枚，5分的有10
枚，2分的有20枚，1分的有50枚。请在抽查表中填写相关数
字，并写出结果。
二、填制银行账
2010年9月1号，前期余额为49344.32元，本月零售收入5714.12元，4861.86元，刷卡入账122.06元，转货款60042.36元。请填制本月银行账。
三、编制余额调节表
银行对账单余额为10000元，企业银行账余额12000。单位收到货款2000元，尚未存入银行;银行代单位支付水电费5000，单位尚未收到凭据;单位购入商品，价款3000元，尚未通知银行付款;银行收到销售货款2000元，单位尚未收到汇款凭证。
浙公网安备 33021202002483