酒店应收账款管理制1
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应收账款管理制度
为进一步规
范本
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酒店应收帐款管理~保证资金周转顺畅~避免呆帐、死帐的出现~并结合公司实际情况~应建立系统、全面、严密的规章制度。
这些规章制度应包含如下内容:
一、明确
责任
安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权
主体~严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、
合同
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签订与履行、顾客管理与沟通、挂账
协议
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管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。 2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。 二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、签字挂账规定。
〔1,顾客若签字挂账~必须有签字协议。协议签订前~首先由营销经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后,方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿~同时给于违纪处理。
,2,签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联
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系电话、结账方式、结账日期、违约处理等~并预留签字人的签字字样~明确各自权利义务。
,3,小型企业、新办企业原则上不允许签字,如有特殊情况~经总经理批准后~方可挂账。
,4,小型机关、行政、事业单位~资金不能保证的~原则上不允许签字~如有特殊情况~经总经理批准后~方可挂账。
,五,个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字~如有特殊情况~经总经理批准后~方可挂账。
2、应收账款的催收
,1,应收账款由营销经理负责催收~财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。
,2,财务人员分析账务后~督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。
,3,营销经理到财务领取饭费签单~并做好相应登记。 ,4,营销经理收回欠款后~必须及时到财务报账并上交钱款~由往来账会计开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认,若没有收回欠款时~营销经理要及时将饭费签单交回财务。经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项~必须及时上报总经理。
,5,饭费签单若有丢失~所造成的经济损失由该责任人全额赔偿~同时给予通报批评。
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,6,营销经理在外出催款过程中~要做好详细的催收情况
记录
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~并将催收记录妥善保存~作为评价顾客资信的重要依据之一。 ,六,
如果结算方式使用的是支票~要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。
3、饭费签单及传递的管理
,1,吧台收银员对签字账单的合法性负责~审核内容包括:签单人是否有签字权、~是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等~若签字账单存在上述问题~款项由该收银员负责收回~无法收回的~负赔偿责任。
,2,往来帐款会计~应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任~若经往来账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的~该往来账款会计负连带责任~按过失处理。
,3,往来帐款会计于每月1日把上月的应收帐款明细表报财务经理处~财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后~将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。
,4,往来账会计审核后退回吧台的账单~即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款~由该经办收银员补办手续~若出现呆账、死账~由该收银员全部赔偿。
4、健全的档案资料管理规定。
1、营销部:客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。
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2、财务部:应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。
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