美国政府采购舞弊及其控制与防范_兼谈对中国的几点启示

美国政府采购舞弊及其控制与防范_兼谈对中国的几点启示 美国政府采购舞弊及其控制与防范_兼谈对中国的几点 启示 22 2000 年第 4 期 美国政府采购舞弊及其控制与防范 ―――兼谈对中国的几点启示 余 英 内容提要 : 由于利益冲突的存在 ,美国政府采购中的舞弊现象一直不同程度的存在着 ,并 一直是美国各界关注的焦点 。政府为此建立了统一的法律体制 ,制定了一系列采购官员道德 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ,各采购部及采购代理公司纷纷加强内部控制 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的建立和评估 。同时 ,美国还注重外部 审计和舆论监督 ,注重职业教育与训练 ,呼吁形成抵制采购舞弊的社会风气 , 以控制和防范政 府采购舞弊 。这些有效的措施和合理的建议 ,对中国刚刚起步的政府采购制度是有借鉴意义 的。 关键词 :美国 政府采购舞弊 预防 借鉴 美国政府采购管理的基本 目标是公平 、诚实 、经济和效率 ,为了实现政府采购的目标 ,在政 府采购中实行完全和公开的竞争制度 。但利用采购 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 贪污受贿和循私舞弊的现象 ,一直困 扰着美国朝野上下 ,为此 ,美国政府部门、学术界 、舆论界提议和采取了各种措施 , 以控制与防 范政府采购舞弊 ,其中一些经典的制度 ,可取的规则和合理的建议 ,对于我国正在推向全国并 必将走向世界的政府采购是有借鉴意义的。 一 、美国政府采购舞弊概述 舞弊行为在美国政府采购的历史上司空见惯 。在美利坚共和国早期 ,采购官员常常利用 自己的影响和职权为他们的朋友和关联公司获得合同 ,公众对舞弊的关注导致了两个结果 :一 是 1808 年产生了一个要求包含在每一个政府合同中的国会不得从中谋利的条款 ,它至今仍适 用 ,这就是人们所说的“官员不获利”条款 。二是 1809 年 3 月 3 日国会通过了《采购法案》,将 公开招标作为最有效的 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 阻止滥用政府采购 。此法案曾在 19 世纪上叶作过几次修订 ,1860 年以来有关条款未作改动 ,至今仍然适用 。 格兰特总统执政时期发生了两个著名的国会舞弊丑闻 ,其中之一就是 : 克雷狄特 ??莫比涅 公司是由联合太平洋铁路局的一个股东开办的建筑公司 ,该公司收到了建设联合太平洋铁路 的建筑合同。为了避免国会对董事们收到的大量利润进行调查 ,来 自马萨诸塞和奥克阿姆斯 的许多团体和众议院议员将股票按面值分配给国会议员 。 哈丁执政时期的舞弊行为被彻底公之于众 ,并在 1924 年和 1928 年的选举运动中引起广 泛注意 。50 年代由胡佛委员会提议成立了联邦总务管理局 ,总务管理局的主要任务是为联邦 政府提供高效率的管理条件 ,它是替所有联邦机构购买物品 ,管理办公空间的中心结构 。1978 年 ,参 、议两院的小组委员会就总务管理局的活动举行了听证会 。人们发现的舞弊行为有 : 1 国外财经 23 接受贿赂 ; 2 假购买 ,它包括把总务管理局商店当作雇员为 自己的孩子提供校外用品的百宝 囊 。在 1974 至 1977 年之间总务管理局向一个办公用品公司支付了 170 万美元 ,而从没得到 供货 ; 3 管理不善 。由于搞政治宗派 ,组织结构不 良, 自我控制不力 ,总务管理局的舞弊行为 已经臭名昭著了。1977 年 4 月 ,杰伊 ??所罗门被任命为总务管理局局长后 ,情况发生了变化 。 总务管理局在司法部为协调各方面工作而设立的特别工作组 、联邦调查局以及大陪审团的支 持下 ,工作程序以及组织结构都作了变更 ,重新雇用了工作人员 ,并对他们作了训诫 。审计组 人员增加了一倍 ,检查次数增加了;严格了自助商店的管理 ; 明确同一个 人不能既批准合同 ,又 检查工作 。结果 ,总务管理局内部的舞弊行为基本消除了。 受凯恩斯主义的影响 ,美国历史上为扩大就业 ,稳定物价 ,刺激经济复苏和发展 ,大力兴建 公共工程 。然而 ,美国最初以为经济增长将会 自动满足支出需要的希望破灭了 ,财政支出不断 增长给经济增长带来的包袱 日益沉重 ,支出膨胀 、经济停滞使公众的注意力集中在政府采购舞 弊上 。70 年代 ,全国刑事审判规范与 目标顾问委员会甚至得出如下结论 : 当我们最终制止向 各级公共部门官员行贿的行为时 ,我们也就找到了医治通货膨胀的方法 。公共行政管理者认 为 ,舞弊对于公众的感觉和期望有一种积累效应 ,这种效应会破坏信赖与合作 。在 1981 年一 项民意调查中 ,公众认为纳税人的钱有 48 %被政府官员浪费了。美国早在 1977 年的民意测 验显示 :对政府的信任度从 50 年代后期的 80 %下降到了 1976 年的 33 % 。四分之三的人认 为 ,联邦官员一般不值得信赖 。公众对政府采购舞弊的关注是引起政府信任危机的主要因素 。 二 、政府采购舞弊概念 关于舞弊一词的定义众说纷纭 ,一般认为 ,舞弊行为是对正常处理采购事务方式的一种违 反 。 联合国国际贸易法委员会在第二十七届会议通过的《贸易法委员会货物 、工程和服务采购 示范法》第 15 条中 ,从供应商或承包商的角度以利诱定义舞弊 ,“如果提交了投标书 、建议书 、 板盘或报价的供应商或承包商直接地或间接地提议给予 、给予或同意给予采购实体或其他政 府当局的任何现任或前任官员或雇员任何形式的酬金 ,或提议给予任职机会或任何其他服务 或价值”,就会被作为一种不被允许的利诱 。 《国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷采购指南》1996 年 10 月校译本 以欺诈和 腐败作为政府采购舞弊的代名词 ,在 115 条中指出:“腐败活动”意指以提供 、给予 、收受或要 求任何有价财物来影响公务人员在采购或合同执行过程中的行为 :“欺诈活动”意指通过歪曲 事实来影响采购进程或合同的执行 ,使之有损于借款人 ,并且包括投标人 之间的共谋串通 在 递交投标之前或之后 以谋划使投标价设定在人为制造的、非竞争性的水平上并剥夺借款人以 自由和公开的竞争中可获取的利益 。 一些美国学者认为 ,政府采购中的舞弊即是贿赂 、敲诈和贪污 。贿赂就是提供金钱或其他 引诱物 , 以确保其活动的安全 ,免受政府官员的监督 。如果个人 、公司、协会或其他团体主动提 供钱财 ,这就构成行贿 。如果政府官员要求他人付出金钱 ,这便是敲诈 。如果政府官员为了接 受钱财和好处或是为了寻求有权势的团体或个人作为政治后台而提供信息或签订合同 ,便构 成贪污 。 20 世纪 90 年代以来被美国广泛接受的一种政府采购舞弊概念是 FWA Fraud ,Waste and Abuse ,即欺诈 、浪费和滥用职权 。欺诈是指使用诡计使一个人或某些人放弃合法权利和财产 24 2000 年第 4 期 所有权的欺骗 ,它包括实际欺诈和建设性欺诈 。若政府官员故意曲解事实 ,就叫实际欺诈 。建 设性欺诈不是由自身利益或恶意设计引起的 ,而是行动的本质引起的。最常见的浪费是使采 购效率低下或者通过资源不当利用的非故意行为 ,增加政府采购成本 。滥用职权是指违背采 购部或采购代理机构的规则 ,程序和规章 ,损害履行 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的效果和效率 。 三 、政府采购舞弊的根源 :利益冲突 利益冲突是美国政府采购中不断出现的问题 ,也是导致舞弊的根源 。当一个政府官员知 道即将发生的政府交易 ,并出于个人私利来利用该信息时 ,就会发生利益冲突 。所谓利益冲 突 ,是指政府采购官员的社会关系 、金钱往来或个人信息有可能会妨碍他 她 从公众利益出 发 ,依照法律秉公办事 。大凡政府工作人员的个人利益 ,特别是个人的经济利益 , 同他们的公 共职责发生冲突的时候 ,美国联邦政府的法规便称之为利益冲突 。利益冲突的存在 ,造成了采 购舞弊的出现 ,破坏了政府的形象 。 美国律师协会 ABA 列举了利益冲突在政府采购中出现的领域 : 1 当雇员 指采购官员