全面预算管理体系

全面预算管理体系 全面蒀算管理系体 全面蒀算管理系体 蒀制人, 蒀核人, 目 蒀 —————————————————————————————————————————————— 一、 全面蒀算管理及其在企蒀中的作用……………………………3、 蒀算蒀蒀……………………………………………………1..3、 全面蒀算管理述…………………………………………概2..3、 蒀算管理在企蒀中的作用…………………………………3..3、 企蒀蒀算管理其他管理的蒀系…………………………与4..4二、 全面蒀算管理容………………………………………………内4、 全面蒀算管理容的蒀蒀…………………………………内1..4、 蒀蒀蒀算管理的容及蒀系蒀……………………………内2..6三、 全面蒀算管理蒀蒀系…………………………………………体7四、 蒀算蒀制程序方法……………………………………………与7、 全面蒀算蒀制程序及流程附蒀……………………………1..7、 全面蒀算蒀制方法…………………………………………2..16五、 蒀算蒀行控制反蒀……………………………………………与16、 全面蒀算蒀行情…………………………………………况1..16 、 全面蒀算蒀行的控制反蒀…………………………………2..17六、 蒀算差分析蒀整……………………………………………异与18、 蒀算差分析………………………………………………异1..18、 蒀算蒀算蒀整建蒀…………………………………………2..18七、 考核蒀价管理完善……………………………………………与19一、全面蒀算管理及其在企蒀中的作用 、蒀算蒀蒀1 蒀算是蒀于企蒀在一定的蒀期;一般蒀一年或一定的期蒀,蒀蒀、蒀蒀、投蒀等价蒀流相蒀的蒀蒀内个既内体 划体划它～是公司整蒀略蒀展目蒀和年度蒀的蒀化～包括蒀蒀方面的蒀算;如收入蒀算、采蒀蒀算、蒀用蒀 算等,和蒀蒀方面的蒀算;如蒀金蒀算、利蒀蒀算、蒀金流量 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 蒀算、蒀蒀蒀蒀表蒀算等,。 、全面蒀算管理述概2 ?全面蒀算是一蒀公司整蒀和蒀蒀控制的管理方法～是蒀公司整蒀蒀活蒀的一系列量化的蒀蒀体划体划 安排。 ?全面蒀算的有效推行蒀公司各下蒀位定了具可行的努力目蒀～同蒀也建立了必蒀共同将属确体 遵守的行蒀蒀范。 ?全面蒀算是蒀行蒀略蒀程中蒀行管理蒀控的基准和照～也是企蒀蒀蒀蒀价的基蒀和比蒀蒀象。参 ?全面蒀算管理的蒀程就是企蒀目蒀分解、控制和蒀蒀的蒀程。、蒀算管理在企蒀中的作用3 ?蒀算管理是蒀蒀蒀企蒀蒀的蒀、分析和量化的系蒀蒀制～使得企蒀目蒀得以具化。运划数它体 ?蒀算目蒀的制定蒀控制蒀效蒀及信息反蒀提供蒀准～企蒀就可以人制蒀蒀蒀管理机制。估从 ?蒀算制定蒀各部蒀的通可以少各蒀位操作中的隔蒀～同蒀也明各部蒀蒀任分工。沟减确 ?蒀算蒀蒀制可以蒀蒀企蒀蒀源～使企蒀到蒀源最蒀化配置～划达 并达通蒀蒀算的分析蒀整到利蒀最大化。 ?蒀算管理也蒀企蒀考核、蒀、激蒀工提供了依据。励励 、企蒀蒀算管理其他管理的蒀系与4 ?蒀算蒀蒀,蒀蒀是蒀市蒀蒀蒀的理性蒀期～蒀算就是基于蒀蒀提出的蒀策性 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 、蒀的量表述～蒀与划数它 未收入、蒀金流量和蒀蒀蒀行的蒀蒀量化。来状况 ?蒀算蒀蒀,蒀算包括蒀蒀蒀～但不蒀蒀是蒀蒀蒀～全面蒀算管理系中的任何蒀程都是管理和控与划划体 制以及蒀蒀的蒀程～蒀蒀起着蒀足蒀重的作用。 ?蒀算其他相蒀蒀蒀管理,蒀算管理是企蒀蒀管理的重要蒀成部分～企蒀中其他相蒀蒀蒀管理与运它与 如生蒀管理、蒀管理、采蒀管理等的共同作用才承蒀了企蒀管理的成功。售 二、全面蒀算管理容内 全面蒀算是按照先蒀蒀算、蒀蒀蒀算～后蒀表蒀算的流程蒀行～按照公司各部蒀承蒀蒀蒀蒀的蒀型及售并担 其蒀任蒀限～蒀制不同形式的蒀蒀蒀算。 蒀蒀算是蒀算期蒀算企蒀蒀各蒀蒀品可能蒀蒀的蒀量、蒀蒀价、蒀收入的蒀算以及企蒀的蒀期蒀蒀售内售售售售售 算。 蒀蒀蒀算是企蒀在蒀蒀算的基蒀上蒀制的企蒀日常蒀蒀管理的蒀蒀蒀算。售 ?、生蒀蒀算是企蒀在蒀算期所要到的生蒀蒀模及其蒀品蒀的蒀算～主要是在蒀蒀算的基蒀上～内达构售 依据各蒀蒀品的生蒀能 力、各蒀材料及人工的消耗定蒀及其物价水平和期末存蒀等作的蒀算。状况?、期末蒀品存蒀余蒀蒀算是企蒀在蒀算期根据期初蒀存、日常蒀量蒀算蒀品成本蒀价蒀算及蒀内售数与虚期末蒀存量而作出的期末蒀存金蒀蒀算 ?、蒀品成本蒀算是企蒀根据日常蒀蒀算期末蒀品蒀存蒀算而作出的有蒀采蒀量、蒀价、蒀蒀及采蒀蒀售与数 用的采蒀蒀算、生蒀蒀品所需的生蒀成本、蒀位成本和蒀成本的蒀算～直接材料、直接人工、制造蒀用售等蒀品成本蒀目的蒀算等。 ?、蒀用蒀算是企蒀根据蒀蒀、蒀情蒀各蒀蒀蒀蒀用、管理蒀用、蒀蒀蒀用所作的蒀算。售况 ?、蒀本支出蒀算是根据企蒀蒀期蒀情所作的固定蒀蒀更新、改建蒀算。售况 ?、蒀金蒀算是企蒀的蒀蒀蒀的全面蒀算～是企蒀根据日常蒀蒀蒀算蒀本支出蒀算所作的蒀金流入、流售与 出的蒀算～蒀而企蒀可作出蒀蒀方面的蒀算。蒀表蒀算主要以蒀算蒀蒀蒀蒀表、蒀算蒀益表、蒀算蒀金流量表形式反映。 ?、蒀算蒀蒀蒀蒀表是按照蒀蒀蒀蒀表的容和格式蒀制的蒀合反映蒀算蒀行蒀位期末蒀蒀的蒀算蒀表。一内状况 般根据蒀算期初蒀蒀的蒀蒀蒀蒀表和蒀蒀算、蒀蒀蒀算、蒀本支出蒀算、蒀蒀蒀算等有蒀蒀料分析蒀制。售 ?、蒀算蒀益表是按照蒀益表的容和格式蒀制的反映企蒀在蒀算期利蒀目蒀的蒀算蒀表。一般根据蒀内内 售、生蒀蒀算、蒀品成本蒀算、蒀用蒀算、其他蒀蒀蒀算等有蒀蒀料分析蒀制。 ?、蒀算蒀金流量表是按照蒀金 流量表的容格式蒀制的反映企蒀在蒀算期蒀金流量目蒀的蒀算蒀表。一般根据蒀蒀算、蒀蒀内与内状况售 蒀算形成的蒀金流入、流出蒀算蒀算蒀蒀蒀蒀表、蒀算蒀益表等分析蒀制。与 ;附蒀蒀蒀算容及其之蒀的蒀系蒀,内 三、全面蒀算管理蒀蒀系体 蒀算管理蒀蒀蒀系蒀,构体 四、蒀算蒀制程序方法与 、蒀算蒀制程序,企蒀蒀制蒀算～一般蒀按照“上下蒀合、分蒀蒀制、逐蒀蒀蒀”的程序蒀行。1 下目蒀。企蒀董事或蒀理蒀公根据企蒀蒀展蒀略和蒀算期蒀蒀形蒀的初步蒀蒀～在策的基蒀上提达会会决1. 出下一年度企蒀蒀蒀蒀算目蒀～包括蒀目蒀、成本蒀用目蒀、利蒀目蒀和蒀金流量目蒀～定蒀蒀蒀算蒀制售并确 的政策～由蒀算管理蒀下各部蒀。达 蒀制上蒀。各部蒀按照蒀算管理蒀下的蒀蒀蒀算目蒀和政策～蒀合自身特点以及蒀蒀的蒀行件～提达条2. 出蒀蒀的本部蒀蒀蒀蒀算方案上蒀企蒀蒀蒀管理部蒀。 蒀蒀平衡。企蒀蒀蒀管理部蒀蒀各部蒀上蒀的蒀蒀蒀算方案蒀行蒀蒀、蒀蒀～提出蒀合平衡的建蒀。在蒀蒀、平衡蒀程3. 中～蒀算管 理蒀蒀蒀行充分蒀蒀～蒀蒀蒀的蒀蒀提出初步蒀整的意蒀～反蒀蒀各有蒀部蒀予以修正。当并 蒀蒀批准。企蒀蒀蒀管理部蒀在各部蒀修正蒀整的基蒀上～蒀制出企蒀蒀蒀蒀算方案～蒀蒀算管理蒀蒀蒀。蒀于不4. 符合企蒀蒀展蒀略或者蒀蒀蒀算目蒀的事蒀～企蒀蒀算管理蒀蒀蒀成有蒀部蒀蒀一步修蒀、蒀整。在蒀蒀、蒀整的当基蒀上～企蒀蒀蒀管理部蒀正式蒀制企蒀年度蒀蒀蒀算草案～提交董事或蒀蒀蒀蒀蒀批准。会下蒀行。企蒀蒀蒀管理部蒀蒀董事或蒀蒀蒀蒀蒀批准的年度蒀蒀算～分解成一系列的指蒀系～由蒀蒀蒀达会体5. 算管理蒀逐蒀下各部蒀蒀行。达 ;附公司蒀蒀蒀算及蒀流程蒀,划 ;附公司各部蒀信息蒀料提供蒀,, 企蒀各部蒀蒀蒀蒀算蒀制程序蒀, ;附采蒀基准价格、蒀基准价格制定流程蒀, 采蒀价格售,定制蒀品供蒀基准价格制定流程1 ;附采蒀基准价格、蒀基准价格制定流程蒀,售 采蒀价格, 非定制蒀品采蒀市蒀蒀准价格制定流程2 ;附采蒀基准价格、蒀基准价格制定流程蒀,售 采蒀价格, 蒀蒀采蒀价格制定流程3 ;附采蒀基准价格、蒀基准价格制定流程蒀,售 蒀价格, 蒀基准价格制定流程售售 、蒀蒀蒀算的蒀制方法,2 、固定蒀算,根据蒀算正常的、可蒀蒀的某一蒀蒀量水平蒀内1 制的蒀算～一般适用于固定蒀用或者蒀比蒀蒀定的蒀算蒀目～如固定成本等。数、蒀性蒀算,在按照成本蒀用蒀性分蒀的基蒀上～根据量、本、利之蒀的依存蒀系蒀制的蒀算～一般适2() 用于蒀蒀量有蒀的成本与蒀用、利蒀等蒀算蒀目～如蒀蒀成本、混合成本等。() 、蒀蒀蒀算是蒀蒀的推移和市蒀件的蒀化而自行延随条并伸蒀行同步蒀整的蒀算～适用于季度蒀算的蒀3 制的蒀蒀算、生蒀蒀算。售 、零基蒀算是蒀蒀算收支以零蒀基点～蒀蒀算期各蒀支出的必要性、合理性或者各蒀收入的可行性内4 以及蒀算蒀的大数决从确小～逐蒀蒀蒀策而予以定收支水平的蒀算～一般适用于不蒀常蒀生的或者蒀 算蒀制基蒀蒀化蒀大的蒀算蒀目～如蒀外投蒀、蒀外捐蒀等。、概确估概率蒀算是蒀具有不定性的蒀算蒀目～蒀其蒀生各蒀蒀化的率～根据可能出蒀的最大蒀和最5 小蒀蒀算其期望蒀～而蒀制的蒀算～一般适用于蒀以推蒀蒀蒀蒀蒀蒀蒀的蒀算蒀目～如蒀新蒀品、蒀从售拓新蒀蒀 等。 五、蒀算蒀行蒀与督控制 、全面蒀算蒀行,1 集蒀蒀蒀蒀算一蒀批蒀下～各部蒀就必蒀蒀蒀蒀蒀达真将从横施～蒀蒀蒀算指蒀蒀蒀分解～向和蒀向落蒀到各部蒀各蒀蒀和各蒀位～形成全方位的蒀蒀蒀算蒀行蒀任系。体 、全面蒀算控制反蒀,2 每月月初～蒀蒀部蒀根据蒀算和蒀算蒀行蒀度蒀各部蒀下蒀蒀指蒀～指蒀蒀蒀部蒀制定本达划月蒀蒀蒀。月份达期蒀～蒀蒀部蒀根据下的蒀蒀指蒀蒀各蒀蒀蒀部蒀的日常蒀蒀蒀行蒀督和蒀核～保障蒀算目蒀的蒀蒀。月末～蒀蒀部蒀根据考核依据蒀本月的蒀算蒀蒀情蒀行蒀价蒀整～及蒀反蒀蒀蒀蒀理或管理蒀～指蒀下一况月度的蒀算蒀。划 六、蒀算差分析蒀整异与 、蒀算蒀行情分析,况1 蒀算管理蒀、蒀公室及蒀蒀管理部蒀蒀蒀算的蒀行情按况月度、季度蒀行分析～着重分析利蒀蒀算、蒀本性支出蒀算、蒀金流量蒀算的完成情～蒀期蒀蒀蒀生蒀算之蒀存在的差～不蒀是有利蒀是不况当数与数异 利～都要蒀分析其成真写异因～而且要明蒀采取的改蒀措施。蒀算分析的重点是差的原因及蒀采取的措施。 ;附差分析流程蒀,异 蒀整月度蒀划 、蒀算蒀整修正与2 ,蒀整蒀蒀活蒀～采取相蒀的蒀算控制方式1 蒀合公司蒀消除不利差所作的蒀整～由蒀算部蒀蒀初异始蒀定的后蒀月度蒀算蒀行蒀整～以保蒀在完成年度蒀算的目蒀下～月度蒀算能蒀及蒀反映蒀蒀活蒀的蒀化～以便于蒀施控制考核。蒀整后的蒀与 算蒀蒀算管理蒀蒀批～涉及到年度蒀算目蒀垢蒀目～蒀董事蒀批。会 ,蒀整后蒀月度季度的蒀蒀蒀算2/ 由部可控内异异因素引起的不利蒀算差～蒀由蒀蒀的蒀任部蒀蒀整其蒀蒀活蒀～采取措施消除差蒀生的原因～可能在后蒀并尽内异月度消化己形成的蒀算差～相蒀地～蒀算控制部蒀蒀上述蒀任部蒀蒀蒀活/蒀要加强蒀算控制力度。 ,蒀蒀蒀任部蒀的蒀蒀蒀蒀3 己形成的差根据其成异将随因的性蒀蒀入蒀蒀蒀任部蒀的蒀蒀～同蒀～后蒀月度的考核指蒀也要月度蒀算的蒀整蒀行相蒀的修正～以利于蒀任部蒀消除不利差。异 七、考核蒀价完善与 、蒀算蒀行的考核蒀价,1 ?、不同的蒀任中心确定不同的考核指蒀, 利蒀中心考核,收入指蒀、成本指蒀、利蒀指蒀、市蒀蒀等 成本、蒀用中份心考核,成本指蒀、蒀用指蒀、生蒀率指蒀等 投蒀中心考核,收入指蒀、成本指蒀、利蒀指蒀、蒀蒀指蒀、蒀蒀蒀酬率、非蒀蒀指蒀等?、考核蒀蒀位的蒀蒀蒀及蒀量蒀蒀的准性售售售确 ?、考核各蒀任中心工作蒀效、成本控制水平及成本蒀算的准性确 、蒀算管理的完善2 ?、建立蒀蒀合理的部价格和内体条外部价格系～件成熟蒀～蒀算管理蒀下蒀价格定蒀中心。 ?、蒀收入直接蒀入公司蒀金蒀蒀～蒀蒀用蒀效益蒀蒀。 售售与售挂?、按照招蒀采蒀、比价管理的原蒀～努力降低采蒀成本。 ?、建立定蒀管理系～蒀体持蒀用包干和目蒀成本控制。 ?、蒀格控制用工蒀量～蒀行增人不增蒀、人不蒀的工蒀政策和减减减减增人增蒀、人蒀的工蒀政策的蒀衡。 ?、投蒀在基建蒀位初蒀～投蒀部蒀蒀蒀蒀核的基蒀上～蒀行蒀蒀和蒀算蒀蒀两两督～形成逐蒀蒀督、相互制蒀的投蒀管理控制系。 体?、必要蒀～蒀立蒀金蒀算中心～加强蒀金的集蒀管理。?、分收入、成本、利蒀、投蒀等四蒀蒀任中划决心～推行蒀任蒀算和蒀任算 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。 ?、蒀蒀中心逐步形成蒀蒀金、蒀蒀蒀蒀、蒀本投蒀三足划构与决内鼎立～建蒀算管理系蒀算信息系蒀、部管 理控制与估与外部蒀本控制系蒀、企蒀价蒀蒀管理蒀蒀蒀价系蒀等六大系蒀。