增值税发票遗失
证明
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***有限公司:
于2014年6月24日***有限公司给我公司(###电器有限公司,纳税人识别号:123),开具的两张增值税专用发票,发票详情如下:
购货单位:###有限公司(纳税人识别号:123)
发票代码:12345678
发票张数: 两张
发票号为:123456,发票总额:**元。
发票号为:123456,发票总额:**元。
因我公司保管不善,将发票遗失,增值税发票尚未认证和尚未抵扣,望贵公司提供专用发票记账联复印件及税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,便于我公司进行增值税进项税抵扣。
特此证明!
####有限公司
2014年10月11 日
航天公司说,全额抵税的是两个部分:ic卡金税卡读卡器的1416元,以及开票系统维护费。你的是1416及370这两张全额抵,其他是专票就认证,不是专票都不能抵。有疑问可咨询4008877660
追问
高手能教下我会计分录吗?
1416是进固定资产还是进管理费用?具体的分录怎么做,可以教我下吗?
回答
买金税卡1416这张专票是不要认证的(因为全额抵),其他是专票就认证,不是专票不能认证。
没必要进固定资产,简单点做:
买金税卡等付款时借:管理费用1416+370
贷:现金/银行存款
1416+370
全额抵税时借:应交税费-应交增值税-抵减增值税额1416+370
贷:营业外收入
1416+370
其他的都可以借:管理费用
贷:现金/银行存款
(注:你有销项税的时候再把全额抵税的入账,抵税的金额填入增值税主表第23栏“应纳税额减征额”。)