ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分
下面开始我们的ERP案例学习，这是我在去年实施的一家生物制药公司，公司新成立，下面的一些流程图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈:ERP中销售流程及财务管理应用流程。
ERP财务部门
工作流程
财务工作流程表财务工作流程怎么写财务工作流程图财务工作流程及制度公司财务工作流程
编号:PR-GL-023
操作要点:
2、 销售发货情况:
由销售部与客户签定
合同
劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载
，并审查该客户有无资格发货，如有，则 产品发货:
将合同执行
表
关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf
移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存;
第二联计划财务部存确认提货;第三联库管员存作配运部提货依据;第四联省级办事处存;第五联客户单位签章后返回计划财务部存;第六联客户单位存。配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。
3、 在填制提货单时，需要在销售提货单 的表休录入时录入药品批号。
重点提示:
1 销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模?
块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款)，由财务部根据收款情况在应收账款模块依
据财务收款流程进行结算处理。
2 对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理 ?
ERP普通销售业务财务核算处理:
销售发货 销售发票复核 借:主营业务成本
发票
贷:库存商品
(1)赊销:销售开票 销售发票进行复核 借:应收账款---xx客户
发票
应收账款进行审核 贷:主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
(2)现结:销售发票 销售发票复核并现结处理 借:现金(银行存款)
发票
应收账款进行审核 贷:主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
ERP分期收款销售业务:
ERP操作要点:
重点提示:
1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款” ?
2对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。 ?
3分期收款业务下销售开票，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参照销售订单生成。 ?
ERP分期收款销售业务财务核算处理:
销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借:发出商品
分期收款发货单
记账，将库存商品转到发出商品账。 贷:库存商品
销售开票 销售发票进行复核， 借:应收账款---xx客户 分期收款开票通知单
应收账款进行审核。 贷:主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借:主营业务成本---二级科目
款发票进行记账
贷:发出商品
ERP销售退货业务:
ERP操作要点:
1、未开票前退货:
【业务】—【发货】—【销售退货单】 填制退货单，【销售管理】—
销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。
2、 开票后退货处理:
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】
参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。
对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。
3、 退货退票退款处理:
开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。退款时，可以对红字销售
普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。
4、 返利与换票业务
退补业务:只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表
体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。
对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。 对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”;然后再
开具 红字销售发票进行复核处理 借:应收账款---xx客户 红字开票通知单
应收账款进行审核。 贷:主营业务收入
应交税金---应交增值税---销项
结转销售 在存货核算模块对红字 借: 商品销售成本
退货单
退货成本 销售发票进行记账 贷:库存商品
ERP财务核算
—— 应收账款核算流程
ERP应付帐款核算流程
编号:PR-AP-022
浙公网安备 33021202002483