会计基础工作检查报告(精简版)
会计基础工作检查报告
会计基础工作检查报告
会计基础工作检查报告:会计基础工作检查报告根据深圳证监局2016 年4 月6 日下发的深证局发109 号文《关于在深
圳辖区上市公司全面深入开展
规范
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财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简
称《通知》),深圳新宙邦科技股份有限公司(以下简称 公司 )按照《通知》
要求,依据《深圳新宙邦科技股份有限公司关于规范财务会计基础工作专项活动
的自查报告》中的问
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
进行了整改,会计基础工作检查报告。于2016 年 10 月20 日完成整改工作并形成
整改报告:
一、专项活动整改开展情况
为了推动这次专项活动的整改顺利进行,2016年6月29 日由公司总经理周
达文召开整改活动会议,会议明确按照自查报告中各事项相关责任人承担各自责
任,按期完成整改事项;对于深圳证监局在现场检查中提出的问题,由财务负责
人李梅凤负责具体整改实施,全体财务会计人员及信息系统管-理-员参与。公司审
计部门负责对所有整改事项进行跟踪检查。
2016 年 10 月 10 日,财务负责人李梅凤对于制度层面的需整改事项已制定
了相应制度,并提交董事会,待董事会审议通过。其他制度执行层面的事项,都
已按照整改期限要求,在规定的期限内整改完毕。
2016年10月20日,公司审计部完成了对这次整改的所有事项的检查工作,
检查过程中的记录都形成工作底稿,并整理归档。
2016年10月25日,整改报告提交审计委员会和董事会审议通过。
在本次专项工作中,得到了审计委员会全过程的指导、督促和检查,保荐机
构华泰联合证券对本次活动提供了协助与督导。
二、自查发现的问题整改情况序
整改项目 整改措施 整改期限 具体整改措施号 1 会计人员的管理和履职情况
制订会计人员专业培训制度和 《财务
管理制度
档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载
》第十
未制订会计人员的岗位定期轮 预计在 2016
岗位定期轮换制度,从制度上 八条,制订了会计人员 1.1 换制度与会计人员专业培训制 年 10 月 10 日
保障会计人员专业培训时间与 专业培训及岗位定期
度。 前
培养较全面的专业水平。 轮换制规定。
责成两人在 2016 年度取得会
财务部档案管-理-员、开票员还 2016 年 12 底 1.2 计从业资格证书,否则调离岗 已报名备考
未取得会计资格证书。 前
位。
在财务部门内部考核
在对会计人员的考核指标和标 在对会计人员的考核指标和标
中,明确规定了对财务
准中,未将财务会计基础工作 准中,增加对财务会计基础工 预计在 2016
1.3 会计基础工作规范情
规范情况、财务会计管理制度 作规范情况、财务会计管理制 年9 月20 日前
况、财务会计管理制度
的执行情况与考核指标挂钩。 度的执行情况考核指标
的执行情况考核指标
增加深圳母公司与下属子公司 深圳母公司财务经理,
财务负责人担任职务过多影响 南通宙邦、惠州宙邦三名财务 2016
年7 月底 南通宙邦财务经理已
1.4
履职 部经理,保障财务负责人履职 前 到位,惠州财务经理从
时间 公司本部下派
2 会计核算基础工作规范性情况
2016 年由于人手偏紧,工作量较
大,总帐和明细帐未按时打印, 从2016 年 6 月份起,每月满页 2016 年6 月底 从 6 月份起每月满页
2.1
到2016 年一季度才打印装订完 打印一次。 前 打印一次
毕。
3 资金管理和控制情况
银行余额调节表上没有财务负 财务负责人对银行余额调节表 3.1 已整改完毕 整改完毕
责人审核签字 审核签字
公司规定的库存现金余额、现
3.2 按制度规定执行 已整改完毕 整改完毕
金支付额与制度规定不符
制订对下属子公司资金管理执
预计在 2016 在《控股子公司管理制
未制订对下属子公司资金管理 行程序性条款,规范子公司资 3.3 年 10 月 10 日 度》第二十三条中已作
执行程序性条款。 金超过一定额度需要划拔总公
前 规定
司管理。
4 财务管理制度体系基本情况
成立预算管理委员会,配置相 已成立了预算管理委
预计在 2016
应专门的预算管理人员,进行 员会,开展了前期预算 4.1 预算管理制度未全面执行 年 10 月20 日
预算管理基础的培训学习,启 培训学习,指定了专门
前
动全面预算管理制度 预算管理人员。
《财务管理制度》第三
十四条明确规定公司
财务管理制度未制订对会计政 预计在 2016
补充增加对会计政策、会计估 主要会计政策和会计 4.2 策、会计估计的变更的执行程 年 10 月 10 日
计变更管理执行程序性条款 估计的制订和变更需
序性条款 前
经股份公司董事会表
决通过
预计在 2016 制定了《关于以公允价
未制订相关制度对公允价值的 制订对公允价值执行程序性条 4.3 年 10 月 10 日 值计量资产内部控制
确定流程、审批程序作出规定 款的相关制度
前 制度》
在《会计核算手册》的
未制订相关制度对预计负债等 预计在 2016
制订对预计负责等或有事项执 3.6.2.5.5 中对预计负 4.4 或有事项的确定流程、审批程 年 10 月 10 日
行程序性管理条款的相关制度 债等或有事项的审批
序作出规定 前
有明确的规定序
整改项目 整改措施 整改期限 具体整改措施号
制定了《计提资产减值
财务管理制度未对资产减值具 预计在 2016 准备和损失处理管理
制订对资产减值执行程序性管
4.5 体流程、审批程序作出执行程 年 10 月 10 日 控制制度》,对
资产减
理条款的相关制度
序性条款 前 值具体流程、审批程序
作出相应规定,工作报告,会计基础工作检查报告。
预计在 2016 已制订《
合同
劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载
管理制
未制订合同的财务审核执行程 制订对合同的财务审核管理的 4.6 年 10 月 10 日 度》,规定了合同的财
序性条款 相关制度
前 务审批程序。
已制订了《远期外汇交
预计在 2016 易业务内部控制制
制订对高风险业务管理的相关
4.7 未制订高风险业务管理制度 年 10 月 10 日 度》,其他高风险
业务
制度
前 公司现阶段不允许开
展。
预计在 2016
制订对成本控制管理的相关制 已制订了《成本控制制 4.8 未制订成本控制制度 年 10 月 10 日
度 度》
前
已制订的《计提资产减
预计在 2016 值准备和损失处理管
未制订可供出售金融资产减值 制订可供出售金融资产减值准 4.9 年 10 月 10 日 理控制制度》对可供出
准备的执行性程序性条款 备的执行性程序性条款
前 售金额资产减值准备
有执行性程序性规定
5 对子公司财务管理和控制情况
预计在 2016
与母公司同步推行全面预算管 与母公司同步推行全 5.1 未对子公司实行全面预算管理 年 10 月20 日
理 面预算
前
未成立预算管理委员会等专门 预计在 2016 已成立了预算管理委
成立预算管理委员会专门负责
5.2 机构负责公司集团内部的预算 年 10 月20 日 员会,指定了专门预算
公司内部的预算管理
管理工作 前 管理人员。
预计在 2016 已成立了预算管理委
未设专门的人员负责对子公司 配备专人负责对子公司预算日 5.3 年 10 月20 日 员会,指定了专门预算
预算的执行进行日常管理 常管理
前 管理人员。
已在预算管理委员会
母公司未设专门的人员负责对 任命书中明确了职责,
配备专人负责对子公司预算完 预计在 2016
下属子公司预算完成情况进行 在《高级管理人员与骨 5.4 成情况考核,并与绩效考核挂 年 10 月20 日
考核,未对预算的完成情况与考 干员工薪酬管理制度》
钩 前
核指标挂钩 明确了绩效与预算完
成情况挂钩。
《控股子公司管理制
未制订下属子公司之间日常经 预计在 2016 度》第二十三条中明确
制度下属子公司间日常经营业
5.5 营业务以外的资金往来管理制 年 10 月 10 日 规定 控投子公司间不
务外的资金往来管理制度
度 前 得发生除经营业务之
外的资金往来
6 财务信息系统基本情况
系统管-理-员对 ERP 系统操作不 预计在 2016 系统管-理-员已加强了
系统管-理-员需加强业务学习,
6.1 太熟练,大部分事项需帐套主 年 10 月20 日 业务学习,现在已能熟
熟练掌握信息操作系统。
管配合才能完成的情况 前 练掌握信息操作系统
6.2 增减用户以及修改用户权限存 按不相容岗位职责分离的要 预计在 2016 已重新梳理了ERP 用
在部分未履行相应的审批程 求,进行系统权限清理。确保 年6 月30 日前 户及相应权限,确保不
序,存在部分岗位超出岗位职 不相容岗位职责分离。 相容岗位职责分离。
责,存在不相容岗位权限未分
离情况
目前在财务信息系统
财务信息系统在结帐后如需要
财务信息系统在结帐后进行 中结账后 反结账 操
进行 反结帐 操作应履行审
6.3 反结帐 操作未履行审批程 已整改完毕 作都制定了审批手续,
批手续, 以保证 反结帐 功能
序 以保证反结账功能恰
恰当受控使用。
当受控使用。
会计人员调帐未履行审批程 会计人员调帐履行审批手续, 会计调账履行审批手
预计在 2016
6.4 序,未设置专人负责对调帐的 设置专人负责责对调帐的会计 续,设置专人负责对调
年5 月30 日前
会计处理和录入 处理和录入。 账会计处理和录入
7 其他
预计在 2016 已成立了审计部并配
7.1 内审人员暂未招聘到位 尽快招聘到位
年6 月底前 备了专职人员。
三、综合评述
这次专项活动在公司总经理领导下,通过全体财务人员及信息系统管-理-员的
参与,组织了专项培训学习,传达《通知》精神,制订了自查
方案
气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载
,认真进行了
自查,完成了自查报告;明确了整改期限,指定了整改责任人,检查整改等程序,
顺利完成了《通知》要求的自查、整改活动,对于限期整改的问题,在规定的期
限内已整改完毕;对于持续性整改的问题,均已建立了长效机制。
公司将继续严格贯彻相关法律法规,自觉接受与配合监管部门、保荐人等对
公司的督导检查,加强对财务会计基础工作的规范管理,持续提高财务人员知识
水平和工作技能,如实反映企业经营成效,切实维护上市公司及广大中小股东利
益,建立公司在资本市场的良好社会形象。
深圳新宙邦科技股份有限公司
董事会