审计大师使用手册

审计大师使用 手册 华为质量管理手册 下载焊接手册下载团建手册下载团建手册下载ld手册下载 【审计大师】用户手册目录审计大师V7.3新功能介绍…………..53第一章审计大师总体功能介绍,,,,,,,,,,,,,,,,,41.1主界面介绍,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,41.2三种方式导入财务数据,,,,,,,,,,,,,,,,,,,51.2.1三种数据导入方式简介,,,,,,,,,,,,,,,,,51.2.2自动取数工具,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,71.2.3从标准数据接口导入数据介绍,,,,,“,,,,,,,,91.2.4从Excel/文1.2.4.191.2.3.2有关数据导入的重要说明,,,,,,,,,,,,,,101.2.3.3输入或导入未审计报表,,,,,,,,,,,,,,,14报表的重要提示,,,,,,,,,,,,,,,,,,151.2.3.4导入会计凭证,,,,,,,,,,,,,,,,,,,151.2.3.5导入期初余额,导入或从凭证中产生发生额,,,,,,201.3新颖功能介绍,,,,,,,,,,,,,,,,“,,,,,211.3.1审计分工与底稿批量签名,,,,,,,,,,,,,,,211.3.2审计记事功能,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,211.4单纯将审计大师作为一个审计调整系统使用,,,,,,,,,22第二章审计底稿,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,192.1底稿编制顺序说明,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,192.2202.3常见底稿介绍,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,212.3.1审定表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,212.3.2.凭证抽查表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,222.3.3.报表或底稿导出,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,222.4底稿信息(底稿参数)维护,,,,,,,,,,,,,,,,,,222.4.1底稿信息(底稿参数),3.3导入财务数据,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,263.4自动生成底稿,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,26第四章编制或修改工作底稿,,,,,,,,,,,,,,,,,274.1工具栏,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,274.2.底稿格式设置,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,28格式设置可以解决常见问题:去掉小数位、对齐等高级选项设置:底稿菜单->高级选项设置4.3公式编辑,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,314.3.1公式编辑方法,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,314.3.2公式编辑技巧,,,“,,,,,,,,,,,,,,,,32第五章底稿的编制技巧,,,,,,,,,,,,,,,,,,335.1.从科目余额发生额表中取数技巧,,,,,,,,,,,,.345.2.账龄分析与重分类,,,,,,,,,,,,,,,35第六章凭证抽查,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,366.1凭证抽查选项设置,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,366.2初选凭证,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,376.3凭证选样,,,,,,“,,,,,,,,,,,,,,38,,,,,,,,,,,,39第七章调整分录与重分类分录的编制,7.1编制分录的方法及窗口介绍,,,,,,,,,,,,,,,,,397.2分录编辑与复核窗体功能介绍,,,,,,,,,,,,,,,,397.3编制分录的重要提示,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,407.4编制分录举例,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,407.4.1利润分配调整分录举例,,,,,,,,,,,,,,,,,,407.4.2事业单位模板分录说明,,,,,,,,,,,,,,,,,,417.4.3调整上年数的分录举例,,,,,,,,,,,,,,,,,,427.5将分录的金额引用到底稿中,,,,,,,,,,,,,,,,,43第八章财务软件数据导出(请参见常见财务软件数据导出方法.doc),,,,,,,,,44第九章多人协同工作(多用户应用),,,,,,,,,,,449.1多用户应用步骤,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,449.2合并工作底稿,,,“,,,,,,,,,,,,,,,,,,,459.3对底稿进行签名的重要提示,,,,,,,,,,,,,,,,,45第十章生成报表附注,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4810.1附注的构成,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,48__________________________________________________________________________________审计大师软件,10.2从底稿中取数生成附注,,,,,,,,,,,,,,,,,,4810.3预览与保存为Word文档,,,,,,,,,,,,,,,,,19第十一章常见问题、错误的原因与处理方法,,,,,,,,,,,,4911.1分录在试算平衡表中调整的报表项目不正确,,,,,,,,,,,4911.2分录在试算平衡表中调整的报表不正确(调到另外一个报表中去了),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,5011.3分录没有汇总到试算平衡表、或审定表与试算平衡表不相符,,,,,5011.4在报表中插入了新的报表项目，结果报表行次没有重新计算或新的报表项目没有出现审定表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2011.5,,,,,,,,,,,,,,,,5011.65011.7公式计算缩位(12,345.00+234,567.98计算变成246),,,,,,,,,50第十二章同Office冲突的处理,,,,,,,,,,,,,,,,,,51__________________________________________________________________________________审计大师软件,________________________________________________________________________________4第一章审计大师总体功能介绍1.1主界面介绍________________________________________________________________________________51.2三种方式导入财务数据1.2.1三种财务数据导入方式简介1.取数工具自动取数2从标准数据接口导入数据3.从Excel/文(1)使用财务软件自动取数工具这种方法是运行一个取数工具，然后登录到财务软件的后台数据库，从中获取财务软件的数据。这种方法的优点是:操作简单，只有一次操作，就可以将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项目中，不受财务软件导出功能的限制。缺点:当财务软件升级时，取数工具要升级，要专门征对不同财务软件来开发，且难以适应新软件或不常见的财务软件。操作步骤:(1)将取数工具整个文件复制到U盘(2)将U盘插入被审单位电脑(3)运行取数工具,选择财务软件版,自动取数(4)运行审计大师?审计项目初始化?财务数据[菜单]?导入财务数据?从取数工具获取的财务数据中导入数据(2)从标准数据接口中导入数据我国有三个财务软件数据导出接口(详见后面的说明)，很多财务软件会目前支持这些财务软件数据接口标准。只要财务软件支持这些数据接口，就可以很快地将财务数据(科目、余额、凭证等)一次性导出到几个文这种方法的优点是:?操作简单，只在一次操作，就可以将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项目中。?越来越多的财务软件会支持标准数据接口(特别是国家标准GB/T19581-2004的实施)，将来的适应面越来越广。(3)用Excel文件或文?运行财务软件的数据导出功能，将财务数据导出到Excel文件或文?将Excel文件或文?运行审计软件，执行导入功能(打开Excel文件或文这种方法的优点是:,应用面广。不受财务软件升级的影常见的财务软件都提供导出到Excel的功能响(一般升级后的财务软件仍然有导出功能)。而直接从财务软件中取数的工具则可能因为财务软件升级而不能适应新的财务软件版本。不受新软件或不常见软件的限制。(因为导出功能已是财务软件的基本功能)。而直接从财务软________________________________________________________________________________6件中取数的工具则不是通用的，当然不能用于新财务软件。从上述可以看出,任何一种数据导入方式都会有其优点和缺点,审计大师系统软件正是通过这三种数据导入方式来充分适应不同的情况,从而极大地满足审计需要,是其他财务数据导入方式比较单一的审计软件所无法比拟的.________________________________________________________________________________71.2.2三种方式导入财务数据从上图看:取数工具分为三部分:(1)用友/金蝶…降龙等前面部分是自动取数工具,可以从上述的财务软件中自动提取数据写到数据文件中,审计软件导入财务数据:[从取数工具获取的财务数据中导入数据]就是指从自动取数工具生成的财务数据文件中读取数据.(2)立成…金算盘(标准数据接口XXXX):是运行财务软件提供的数据接口(这些财务取数工具就是将财务软件中的数据按标准数据接口导出数据)，审计软件导入财务数据:[从标准数据接口中导入数据]就是指从这些财务软件生成的财务数据文件中读取数据.(3)其他软件或版本(浪潮、新中大、速达3000)导出说明:是指目前没有自动取数工具，但财务软件自身的数据导出功能可以将财务数据导出到Excel文件/文重要提示:审计大师的从Excel/Text文件中导出数据不仅限于不能自动取数的软件，对于所有软件(只要财务软件能导出数据到Excel/Text文件)，象用友、金蝶等软件，都可以导出数据，审计大师也支持这些软件的数据导入。自动取数操作步骤:(1)将取数工具整个文件复制到U盘(2)将U盘插入被审单位电脑(3)运行取数工具,选择财务软件版,自动取数(4)运行审计大师?审计项目初始化?财务数据[菜单]?导入财务数据?从取数工具获取的财务数据中导入数据自动取数的重新说明:、________________________________________________________________________________8________________________________________________________________________________91.2.3从标准数据接口导入数据介绍1.标准数据接口的含义:为了实现财务软件同其它软件(审计软件、企业的其它管理软件、或不同财务软件等)之间进行数据交换和数据共享，财务软件同其它软件必须要有一个统一互相认可的数据格式即数据接口,通常将在很大范围(98001)SHZC.txt(上海)GSSM.txt(GB)数据文件通常包括:科目表文件;科目余额(发生额)文件，凭证文件，货币文件等。(具体文件名也各不相同)。文件名及文件的内容请说参见另一个 说明书 房屋状态说明书下载罗氏说明书下载焊机说明书下载罗氏说明书下载GGD说明书下载 《常见财务软件数据导出方法》总的来说，使用标准接口导入数据的方法是:(1)运行财务软件，按数据接口标准导出数据(当然，不是所有的财务软件都支持标准数据接口);(2)将财务软件导出的几个文件(格式和数据文件)复制到安装有审计软件的电脑(或U盘)中;(3)运行审计软件中的“从标准数据接口导入数据”。请参见说明书《常见财务软件数据导出方法》?财务软件标准数据接口数据导入________________________________________________________________________________101.2.4导入财务数据1.2.4.1准备财务数据(在安装目录下有演示数据)(1)财务数据主要包括:报表、凭证、科目余额。(必要时含各个月的发生额)(2)将报表导出到或者复制到Excel(导出方法见后面)说明:导出后的报表请将表头删除,或者复制报表到时不复制表头,不含表头的报表如下图:((((((((((((((((((((Excel(((((((((((((((((((((((两行标题，也应该删除一行标题)。(3)将凭证导出到Excel或Mdb文件或文提示:有些财务软件(用友)将数据导出为Excel时，当行数超过3000多时，超过部分无法导出。因此，应根据被审单位的凭证量，采用按个月或多个月分别导出凭证,否则凭证导入会不完整。(1((((((((5)财务软件数据导出方法请参见审计大师安装文件夹下的《常见财务软件数据导出方法.doc》，桌面一般会有图标,1.2.4.2有关数据导入的重要说明(1)审计大师导入数据包括Excel文件和Access数据库文件(*.mdb)、文提示:我们开发的从用友、金蝶财务软件自动取数的工具测试中，使用这项目工具可以方面导出导入数据，不用Excel文件。(2)在打开Excel或Access文件后,由于有可能有多个表，因此应先选择要导入的表。(3)数据导入时，审计软件判断某一项数据(如报表的期初数)在哪一列的方法是:列标题,如果要导入数据的某一列的列标题是”期初数”,则软件认为该列的数据是期初数。因此，如果某一列的数据是期初数，但列标题不是”期初数”,则软件不会认为该列是期初数,必须把列标题改为”期初数”，方法是:单击第一行(最顶行),在下拉列表中选择”期初数”,这样，软件在导入报表时，就会将该列数据导入到报表的期初数中。见下图:(注意:不要修改Excel文件中列标题)________________________________________________________________________________11由于我国财务软件种类繁多，数据输出标准不统一，输出的数据格式也不尽相同，具体说明如下:(一)列标题:财务软件在导出数据Excel时一般会有列标题，但是，即使是“会计科目编码”这样一个数据列，其列标题也不尽相同，有的软件用:“科目编码”,有的软件用“科目代码”;再比如期初余额的借方，有的软件用:“期初余额借方”,有的软件用“期初余额(借方)”,有的软件用:“期初借方余额”。。。。。。,这些都为审计软件识别会计数据带来困难，审计软件在尽可以智能识别的基础上，增加了[指定列标题]的功能:在列标题 单元 初级会计实务单元训练题天津单元检测卷六年级下册数学单元教学设计框架单元教学设计的基本步骤主题单元教学设计 格中提供一个下拉列表，可以从列表中选择列标题”，这样对审计软件不能识别或识别不正确的列标题可以由你来设置，增加了审计软件导入数据的通用性。同时审计软件对财务数据的列标题进行了规范化，即当财务软件输出的列标题同审计软件所用的列标题不相同是，必须用指定:指定列标题指的是在审计软件中进列标题的功能来指定为统一的列标题。(提示行,千万不要在Excel中修改)提示:由于财务软件在输出财务数据时采用的列标题千差万别，可能有的财务软件在指定列标题时可能根据实际的数据不一致，此时设置列标题时更应小心。见下图(用友输出的凭证):(二)如果导出的Excel一行，并且你必须在第一行至少输入一个列标题(因为空行无效)。(三)金额格式。财务软件在导出金额时，通常有两种格式，比如会计凭证的发生额，有的财务软件在导出时是:“借方金额，贷方金额”，有的财务软件在导出时是:“方向，金额”。(1)分为[借方金额]和[贷方金额]两栏。比如会计凭证的的发生额，这时在导入数据时应将凭证金额的列标题应设置为:借方金额、贷方金额;再比如导入期初余额，这时应将借方或贷方金额所在的列的标题设置为:期初借方，期初贷方。(2)一列[方向],一列是[金额]，并且是根据[方向]所在列的值确定金额栏的数据是[借方金额]还是[贷方金额]。注意:有的财务软件是用[借]或[贷]来表示方向的，但有的财务软件是用数字来表示方向(比如:1表示[借]0表示[贷]，审计大师在导入数据时会提示您输入方向标志，请根据具体情况确定)。(四)科目编码与科目名称。有两种情况:________________________________________________________________________________12(1)分为两列,一列是科目编码,一列是科目名称。(2)只有一列。科目编码与科目名称放在同一列。此时，一定要将列标题指定为:[科目编码与名称]。有时，如果凭证中确实没有科目名称，也可以指定为[科目编码与名称](审计大师在导入时会忽略没有的科目名称,然后可以从导入的期初余额中的获取科目名称到凭证中)。(五)导入文(六)根据导入的下图是速达财务软件导出的科目余额表.:2.Excel文件的版本问题:有些财务软件在导出财务数据时,使用的Excel版本可能比较低,这时可能要将Excel文件进行版本转换或者将Excel转换为文[?]或什么都没有显示)Excel软件，这样对内存要求就高些，如果出现用审计软件打开Excel文件时出现错误(1。打开时提示出错或2。打开后看不到excel表格),请按以下方法处理。用Excel打开该文件，再用Excel文件菜单中的“另存为”(保存类型选择“文________________________________________________________________________________13________________________________________________________________________________141.2.4.3输入或导入被审计单位的未审计报表未审计报表?(操作:项目初始化?[导入](工具栏))第一步:打开要导入报表的Excel/Mdb文件，选择要导入的sheet或Mdb表名。提示:若部分列的报表数据丢失，请将Excel)删除。第二步:系统自动识别报表项目名(列标题:资产，行次，期初数等)。若系统识别不正确或不能识别,则必须手工设置报表项目名,否则系统无法知道Excel中的列与报表列的关系，方法:单击表格列的第一行(最顶行)单元格，从列表中选择。((((((((((((((((((((((((第三步:单击“导入”按钮导入报表后，手工修补。由于导入方法是按报表项目匹配，当Excel中的报表项目和软件的报表项目不相同时，项目将不会导进来,系统用红色标明,须手工修正(系统进入自动复制、自动粘贴状态，选取右边表格，软件自动复制数据，点(((((((((((((((((击左边表格，软件自动粘贴数据)。((((((((((((((((图示:见下页________________________________________________________________________________151.2.3.4导入会计凭证。(操作:项目初始化?财务数据?导入财务数据?…?[导入凭证]凭证数据至少应包含:凭证编号,科目编码,金额(其它项没有也可)提示:(1)如果财务数据中没有”凭证类别”，请将”凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编号”。(2)如果凭证类别与编号在同一列，请将”凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编号”。(3)如果凭证从财务软件中导出是分为几次，则请同样多次导入。(4)审计项目中已有凭证，如果不需要这些凭证，想重新导入，请选删除全部凭证再导入凭证。见上图菜单注意:此时，导入菜单是[导入记账凭证]，不能再选择最上边的[同时导入科目与期初余额]1.2.4.5导入会计科目的期初余额,导入或从凭证中自动产生发生额数据财务数据?导入财务数据?…?[导入余额及科目表](菜(操作:项目初始化?单))财务数据的期初应包含:科目编码、名称,期初金额(其它项目可有可无)________________________________________________________________________________16第一步:用财务软件中的将科目余额表导出(引出)为Excel或Mdb文件第二步:具体导入方法同凭证导入。第三步:导入发生额或从凭证自动汇总生成发生额。(((((((((((导入或汇总发生额审计软件有两种方式处理发生额(1)先导入凭证，然后自动从凭证汇总各科目各个月的发生额。这种方法的前提是，凭证已导入，且完整无误。(2)导入发生额。也就是一个一个月地导入各月的发生额算期末余额,________________________________________________________________________________171.3新颖功能介绍1.3作为审计调整系统时的应用方法(不在底稿中编制分录)重要提示:如果不需要控控制测试或审计 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 底稿,可以不管它，因为打印是有选择的，只要不打印这类底稿就行了。)一般地，应先做底稿，然后依次才是审定表、试算平衡表，到最后的审定报表，但有时有一种需要:如果希望直接在审计差异汇总表中输入审计差异(调整分录或重分类分录)，再进行试算平衡，最后生成审定报表(也就是只使用审计软件做审计调整)。方法是:在审计差异汇总表可以直接插入行，直接输入分录，审计软件就会自动汇总审计差异至试算平衡表，自动生成审定报表，从而可以进行审计调整。________________________________________________________________________________18注意:插入行只能是结转损益的分录之前插入。________________________________________________________________________________19第二章审计底稿2.1审计底稿编制顺序说明重要提示:在屏幕上,审计软件会将负数显示为红色,同时加负号,显示为红色的目的只是为了突出显示,计算和打印时直接按负号负数进行。一、报表项目对应底稿),明细表还可能有汇总一般地，底稿通常分为:审定表、明细表、检查表(抽查表表，比如货币资金，则有以下底稿:货币资金审定表、货币资金明细表(即汇总表)、银行存款明细表(下级底稿:银行存款余额调整表)、现金盘点表、其它货币资金明细表，以及货币资金凭证抽查表。一般按如下顺序编制底稿:先编制明细表(现金盘点表、银行存款明细表、其它货币资金明细表)，明细表自动汇总到汇总表货币资金明细表。调整或重分类分录的编制可以在明细表中编制，分录会自动汇总到审计差异汇总表，在底稿中可以通过公式CY()引用分录调整金额到明细表中，明细表的调整数也会自动汇总表上级底稿(此时编制上级底稿不起作用，因为上级底稿的数据会自动从下级底稿中取数)。审定表一般不用编制，因为审定表中的报表数自动来自试算平衡表(包括调整分录金金额与重分类金额)，而明细数有会通过公式自动从明细表或明细表汇总表中取数自动生成，明细表的调整数汇总到上级底稿分两种情况:(1)明细底稿中的审计调整分为调整分录与重分类分录两列。由于两种分录的金额分开，因此可能通过公式将明细底稿中的调整金额引用到汇总表或审定表中。(2)明细底稿中的审计调整不划分为调整分录和重分类分录，也就是说，只有一列“审计差异”:?底稿中的审计差异只会有调整分录金额，没有重分类分录金额(如:存货中的原材料、产成品等科目的明细表)，可以直接用公式将审计差异引用到上级汇总表或审定表中。?如果审计差异有两种分录(调整分录和重分类分录)，而只有一列审计差异，这时，由于审计差中有可能有调整分录，又可能有重分类分录金额，因此，不可能直接通过一个公式将审计差异引用到上级底稿或审定表，因而需要手工输入数据。如果:应收账款明细表，只有一列“审计差异”，这一列的数据中，有可能有调整分录金额，又有可能有重分类分录的金额，因而其合计数就不可能自动引用到应收账款审定表中(审定表的审计调整要划分调整分录与重分类分录金额)二、业务完成类底稿(1)在明细表中编制的分录，会自动汇总到审计差异汇总表中，审计差异汇总表又会根据已调整的分录按报表项目汇总到试算平衡表中，同时，调整分录对损益的影响又会自动结转到资产负债表的期初与期末的未分配利润中。(2)试算平衡表的数据:未审数:自动来自未审报表，调整与重分类分录数据自动从审计差异汇总表汇总。审定数:自动根据报表项目的余额方向计算。(如果报表项目的余额方向没有设置则不能自动计算审定数,余额方向设置请在试算平衡表中进行(在期初的试算平衡表中设置更方便些),提示:试算平衡表打印时不会打印余额方向)________________________________________________________________________________20(3)审定报表数:自动来自试算平衡表(4)趋势分析:趋势分析数据的自动来自未审报表，相关比率自动根椐公式计算。2.2底稿窗口介绍2.3常见底稿介绍2.3.1审定表可以输入明细数(也就是说:审定表中的[明细数:]这一行是明细数的合计数。这个底稿的报表数这一行来自动试算平衡表,明细数一般来自明细表,两者核对相符会自动产生审计结论.________________________________________________________________________________21可以将明细表的底稿名称改为:XXX审定表。只打印明细表(或者用[有选择打印])，可以节省打印成本。当然，打开这个项目时第一个底稿还是原来的审定表，此时不必管它，就当没有好了。提示:在明细表中,没有专门的行来写审计结论,请在审计说明中另起一行写审计结论(AltEnter键换行),如果嫌每次都要修改底稿名称麻烦可以将修改了底稿名称的审计项目文件作为自定义的审计模板来创建审计项目也可直接修改审计项目模板(见自定义审计模板)。有关自动生成审计结论提示:自动生成审计结论是一个公式:AUTO_CONCLUSION功能:自动形成审计结论(只适用于审定表的审计结论单元格)。说明:1:当报表的调整与重分类分录的借贷发生额为0,而且报表的期末审定数=明细数(明细审定表)的期末审定数,则审计结论是:“经审计,无调整事项,余额可以确认.”。2:当报表的调整与重分类分录的借贷发生额不为0,而且报表的期末审定数=明细账(明细审定表)的期末审定数,则审计结论是:"“经审计调整,余额可以确认.”。3:不符合以上条件,不生成审计结论(为空)。4:进入审计结论单元格中后，会在右下角显示一个下拉按钮，可以直接选择审计结论(适用于没有生成审计结论的情况)，选择后审计大师会自动删除公式，并将所选的审计结论输入到该单元格中。________________________________________________________________________________22说明:1(自动批量打勾功能有很强的智能判断，如果有金额，就会打勾，没有金额就不会打勾。2.选择会计科目时，如果选择是一级科目，就会输入一级科目，如果选择了明细科目，会自动在明细科目前插入一级科目。3(使用自动生成凭证抽查表时，会智能判断:(1)如果行数不够，自动插入行(2)自动智能编号(3)自动将分录填入抽查表。4.对于一借一贷的分录，自动只填一条分录(或者两条分录),对于一对多或多对多的分录，自动将全部分录填入底稿，且只会在第一条分录填入日期、凭证类别与编号，不重复填列,具体生成凭证的方式可以通过选项设置来控制。5.凭证抽查表打印时，如果不打印横线可专门按事务所要求开发。报表或底稿导出操作:报表:菜单[报表]?[导出],底稿:菜单[底稿]?[导出]审计软件能够将报表与审计底稿导出到Excel,报表还可以导出到Word,底稿导出只有正式版才能运行,报表导出不限制。2.4底稿信息(底稿参数)维护2.4.1底稿信息(底稿参数)内容底稿参数有:底稿名，索引号，打印方向，底稿对应的科目名称，底稿公式计算的迭代次数，缩小打印的比例等。________________________________________________________________________________232.4.2修改底稿名称和索引号(1)方法1:双击底稿名称或索引号即可进入修改状态(可以修改一系列底稿参数,如打印方向,对应科目等)。(2)方法2:底稿菜单?底稿信息维护。提示:1(底稿名不能同现有的底稿重名。2(不同底稿的索引号不能相同，比如:有一个底稿的索引号是:A1-1，则不能再将另外的底稿的索引号改为A1-13.插入索引号的方法现有底稿的索引号是:A1-1,A1-2,A1-3,想在将一个新的底稿插入到A1-1与A1-2之间，方法是:先将A1-3修改为A1-4,再将A1-2修改为A1-3再将要插入底稿的索引号修改为A1-2.注意以上顺序:之所以先将A1-3修改为A1-4目的是为了下一步将A1-2修改为A1-3时不会同时出现两个A1-3，总的来说:倒过来修改，先修改大的索引号，后修改小的索引号。________________________________________________________________________________24第三章审计软件使用步骤1新建审计项目3.1.输入被审计单位名称、报表截止日期、报表计量单位等2000年企业会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ”,如果执行的是新会计准则，请选择“2006年新企业会计准则”自定义审计模板:这是审计大师的突出优点之一，由于不同的被审计单位总会有一些不同的特点，比如规模小的企业，业务简单，因而对其进行审计时所需的审计底稿数量可能要少些(在简化审计的前提下)，报表格式可能不同(有时报表格式一样，但有些报表项目没有数据)、或者被审单位的有很强的行业特征(比如商业企业没生产类底稿)，因此，为了更好地简化审计初始化的工作，更好地切合被审单位特点进行审计，审计软件特提供自定义审计模板功能，3.2自定义审计模板使用方法及修改审计模板(1)定义审计模板:1)用标准模板(企业会计制度/其他会计制度)创建新的审计项目;2)然后对审计项目进行必要的修改，比如(自定义商业企业模板或小企业模板)将一些不要的底稿删除(如商业企业模板中不需要生产类底稿)，对一些底稿的行数进行调整(被审单位的业务简单时，可能有些底稿的行数不一定需要太多行(象往来账底稿，标准模板的行数就比较多)),比如，简化审计底稿(例如:想一些报表项目的明细表直接作为审定表，则可以将XXX明细表的名称改为XXX审定表，打印时就可以只打印改为审定表的明细表，原审定表就可以不打印，可以节省打印成本。)，如果报表格式不相同，则应对报表格式进行修改。3)将新建的审计项目文件改名:注意，审计项目一般会存放在审计项目文件夹下，通常是:“D:\审计大师软件\审计项目(新版)”，到该文件夹下可以找到新建的审计项目，然后将其改为你想用的名称(一般应反映该模板的特点，例如改名为:商业企业模板.NAdt,这样做的目的当然是为了以后使用该模板一目了然。)，然后将其复制(或移动)上一级文件夹(D:\审计大师软件\新审计模板)(这样做的目的是:审计大师在打开审计模板时首先会显示上一级文件夹(D:\审计大师软件\新审计模板))。4)快速创建自定义模板:将已经做好的审计项目文件复制到审计项目的上一级文件夹(D:\审计大师软件\新审计模板)并改名。(2)使用自定义的审计模板创建审计项目:?选择‘会计制度(模板)’时选:自定义的审计模板?当审计大师开始创建新项目之前会提示:打开自定义审计模板，此时你应该选择你按________________________________________________________________________________25上面1)到4)的步骤已经创建好的自定义模板文件，比如商业企业模板?接下来审计大师会按你所选的审计模板创建新的审计项目，审计项目中的底稿、报表等必然跟模板一样。?一个技巧:如果一个单位上一年用审计大师审计过，这时，在选择自定义审计模板时请选择上一年度的审计项目文件，这时审计大师会按上一年度的审计项目文件建新一年的审计项目，这样的好处:审计项目同上一年度一样，更适合该单位的审计，新建的审计项目中有上一年的数据，可以直接将上一年的期末数复制到今年的期初数拦，编制底稿更方便，对没有电算化的单位来说可省不少事。3.系统创建项目文件，文件名是:“被审计单位名称会计年度.NAdt”，比如A单位2005年的审计项目文件名应该是:“A单位2005.NAdt”。文件一般存放在:)”文件夹下。“D\审计大师软件\审计项目(新版(2)修改审计模板一、审计模板审计大师的多个标准审计模板,模板存放路径:D:\审计大师软件\新审计模板如:(注意，操作系统一般不会显示扩展名.Nadt)审计模板的存放路径:审计软件的安装文件夹下，一般是“D:\审计大师软件\新审计模板”二、标准模板的多个版本由于不同的事务所对审计底稿的要求不同，主要是审计计划类底稿、审计程序表、凭证抽查表、往来账账龄分析表等有很大差异，上述的四个基本模板也有不同的版本。比如:往来账账龄分析表，审计大师安装包的审计模板是对未审数进行账龄分析，另有一套模板是对审定数进行账龄分析。比如:凭证抽查表，一般会有1-8项凭证检查项，而有的事务所要求不要这1-8项目，而增备注列的列宽，检查情况在备注中说明。需要其他类的标准模板;请从我们的网站上下载或联系我们:,必要时还可以为您专门定做审计模板。三、审计项目与审计模板的区别(1)系统创建项目文件，文件名是:“被审计单位名称会计年度.NAdt”，比如A单位2005年的审计项目文件名应该是:“A单位2005.NAdt”。文件一般存放在:“D\审计大师软件\审计项目(新版)”文件夹下。(2)修改一个普通的审计项目只会对本项目产生影响，如果修改的是审计模板，就会对之后的所有审计项目产生影响。四、修改审计模板________________________________________________________________________________26如果对标准模板不满意怎么办,修改审计模板。要对标准审计模板进行修改的方法是:将标准审计模板当作审计项目打开，然后对其进行修改，以后新建审计项目则会按修改后的模板创建。(也就是说:打开审计项目的时候打开的不是普通的审计项目，而是审计模板，因此，修改它就会修改审计模板。)一个问题的解答:为什么对公式或对底稿的名称、行列等进行修改后，下次新建项目后又需要修改(即上次的修改不起作用):原因是你修改的是对一个新建后的项目进行的修改，没有对标准模板进行修改，因而只对当前修改的项目起作用，而对其它项目不起用。所以，要想对所有新建项目起作用,请修改标准审计模板。一个技巧:如果有些报表项目中想用明细替代审定表，可以将明细表的名称改为XXX审定表，然后将审计项目作为一个自定义审计模板,以后就可能直接打印明细表来作为审定表。3.3导入财务数据方法见第一章:3.4自动生成工作底稿(自动从导入的财务数据中提取数据生成底稿)(操作:项目初始化?自动生成底稿)________________________________________________________________________________27第四章编制或修改工作底稿4.1工具栏介绍(底稿编辑窗口)取数到底稿:打开财务数据(已导入了财务数据),然后采用“自动复制，自动粘贴”方式快速编制底稿。自动复制粘贴:“自动复制，自动粘贴”状态切换。可关闭或重新进入“自动复制，自动粘贴”状态。序号:自动生成底稿的序号列的序号。前提是:第一列必须是[序号]，底稿中的[项目]这一列(如应收账款中的往来单位列)有或-:单元格的值自加(+)自减(-)一个数:即在单元格的值基础上加或减一个数。例:当前单元格的值是销售收入的年发生额(数据来自主营业务收入的贷方累计发生额),但应扣除销售退回记入借方的发生额。因此先复制销售退回记入借方的发生额,然后单击当前单元格，并单击工具栏中的?-„按钮,在弹出的输入框中输入销售退回记入借方的发生额或粘贴销售退回记入借方的发生额，并单击保存,则单元格值已经减去销售退回记入借方的发生额。自加工具用法相同。菜单:底稿插入列，删除列，插入行和删除行菜单:自动重分类，账龄分析，排序________________________________________________________________________________28菜单:底稿格式编辑(1)设置一列的类型(是否型，索引号等)。列的类型不同，审计软件的处理方法不同，比如，一列类型是日期，单元格中有一个按钮，点击它可弹出日历，同样，索引号单元格可以查看底稿索引号。重要提示:一般的列是按货币资金格式显示(有分节符，有两位小数),如果显示分节符和小数位(比如序号列)，请将列类型设置为;非货币型(2)设置固定行(底稿标题行)行数:底稿一般有一行或多行是标题行，底稿上下移动行时是固定不动的,相当于Excel中的冻结行。在审计软件中，固定行每一页都会打印。这个菜单可以改变固定行(标题行)的行数。菜单:公式________________________________________________________________________________29审计软件中，将单元格的公式与单元格的值分开，在一个公式单元格中输入数据时不会删除公式，从而保护了公式不被无意删除。要在公式单元格输入数据必须先删除公式。单元格中的公式与单元值的复制/粘贴功能是分开的，也就是说，有不同的菜单。4.2自动复制与自动粘贴:本功能属审计大师首创4.2.1一般复制与粘贴与自动复制与粘贴的区别其它软件的复制与粘贴:手工复制:一般情况下，要从其它底稿或财务数据中获取数据编制底稿时，应先从财务据中选择数据，再进行复制(通过菜单/工具栏来实现)。手工粘贴:再在要粘贴数据的工作底稿中先择要粘贴数据的单元格，再进行粘贴(通过菜单/工具栏来实现)。审计大师的自动复制与粘贴:先从财务据中选择数据，选择数据的同时，审计大师已自动复制数据，不需要进行复制操作。再在要粘贴数据的工作底稿中先择要粘贴数据的单元格,多个数据只需要选择左上角单元格，审计大师自动识别要粘贴数据的行数与列数，并自动粘贴数据，不需要进行粘制操作。4.2.2、进入自动复制粘贴状态有两种方式(一)导入报表后，若存在未导入的报表项目，审计大师自动进入[自动复制自动粘贴]状态(二)在编制工作底稿时，单击工具栏中的取数按钮，选择要取数的对象。打开取数对象后自动进入自动复制粘贴状态。取数对象主要有:审计项目中的财务数据或其它数据。4.2.3、操作方法(一)进入自动复制自动粘贴状态，会显示左右两个表格，其中:左边表格是自动粘贴，右边表格是自动复制,如下图，银行存款明细表是自动复制，财务数据是自动复制________________________________________________________________________________30(二)自动复制:在右边表格用鼠标拖动选择要复制的数据。如下图:)自动粘贴(二(1)在左边表格用鼠标单击要复制数据的单元格，如果在多个单元格，请单击要左上角单元格。如下图:单击B3单元格如上图:当单击B3单元格时,该单元格会出现一个[自动粘贴按钮](一个粘贴图标)(2)单击B3单元格中的自动粘贴按钮，就会自动粘贴数据，如下图3.结束“自动复制，自动粘贴”:关闭右边的窗体或单击工具栏工具:[自动]________________________________________________________________________________31重要提示:(1)每一次选择数据产生的自动复制，只会进行一次自动粘贴，这样是为了避免误击单元格而多次粘贴(2)请耐心学习一下，虽然学习有点烦，但当您做了一百个底稿时，节省的时间和减少的鼠标操作次数据是可观的，更不用说做一百个审计项目哦～(3)本软件对所有工作底稿数据都会自动即时保存。4.3公式编辑4.3.1公式编辑方法(1)本软件将单元格公式与单元值分开,在Excel中，如果在公式单元格输入数据会删除原有的公式,本软件公式单元格输入数据不会删除原公式。(2)删除公式单元格的数据不会删除单元格公式，实际上公式单元格的数据是不会被删除的，因为重新计算后数据又会恢复。________________________________________________________________________________32(1)公式复制技巧:件会自动复制公式)，然后选择其它单元格，单击鼠标右键,在弹出菜单中选择.即可((((((((((((((比如:在C8单元格设置公式:C8=Sum(C3:C7),保存公式后会自动复制公式，然后单击D8单元格，点鼠标右键，选菜单:复制公式，则会自动设置D8的公式为:D8=Sum(D3:D7),其中的列D3:D7是审计大师自动智能处理的。复制公式可以实现快速设置同类型公式。(2)为了将调整数引用到工作底稿中，系统提供了一个引用函数CY(n1,n2,…)n1,n2,…表示分录的编号，-n1表示引用数X(-1)(取负)。(3)SUM()的技巧:进入公式编辑状态时,有一个[+-*/SumCY]按钮,点SUM()后公式栏会自动输入SUM(:),此时,此时点求和的启始单元格,再点终止单元格,比如:要编制一个公式SUM(A3:A10),应如下操作:点按钮[SUM(:)]公式栏会变成:SUM(:),再点A3,公式栏会变成:SUM(A3:)再点A10,公式栏会变成:SUM(A3:A10),也就是说，不需要象Excel那样拖动鼠标，只需要点起始单元格，再点终点单元格，就会自动生成求和范围。________________________________________________________________________________33第五章底稿的编制技巧5.1从科目余额发生额表中取数技巧一、选择数据:/凭证(1)选择余额发生额表/总账/明细账如下图:(2)选择科目或辅助核算项目单击上图的[科目]下拉列表按钮,可以从下接菜单中选择科目或辅助项目。当然，如果没有导入辅助项目数据则只会显示科目(3)选择:金额/数量/外币如下图:点[金额],会弹出一个菜单二、筛选数据(一)快速筛选1.单击[一级科目]，则只显示所有的一级科目2.先选中一个科目，再单击[筛选当前科目]，则只显示选中的科目及其下级科目比如:选中[银行存款]，再单击[筛选当前科目及下级科目]，则只显示银行存款及其下级科目(二)按科目编码筛选。按科目编码将符合条件的数据筛选出来。在菜单;科目筛选?按编码筛选弹出窗口:输入筛选科目编码或单击按钮选择科目。________________________________________________________________________________,,比如如上图:输入102,则会显示所有102科目及下级科目。技巧:1.筛选本级科目及下级科目:直接输入或选择会计科目的编码如:输入102，则筛选出科目编码为102/10201,10202,1020201,1020202,10203的科目,从中取数则可以生成银行存款的明细表。筛选结果:2.筛选多个科目:输入科目编码相同部分。例如:要编制货币资金明细表，则输入筛选科目编码:“10,”，则筛选出科目编码为101/102,109的科目提示:一个问号“,”代表一位科目编码，"10,"表示:以10开头的，所有三位编码的科目。同样，对企业会计制度，输入筛选科目编码:“100?”可以筛选所有货币资金科目。3.筛选本级科目/同级科目:用“?”控制科目编码的数位,一个?一位科目编码。如:输入筛选科目编码:102??，则筛选出科目编码长度为5，以102开头的科目:10201,10202,10203,不再包括下级科目,使数据更符合银行存款明细表的要求。10201??:表示三级科目，10201的下级科目。再例如:企业会计制度，输入筛选科目编码:"12??"则表示所有的存货科目。_______________________________________________________________________________,,5.2账龄分析与重分类审计软件可以进行自动重分类自动检查余额为负数的往来单位?判断对方底稿(应收<—>预收...)?自动生成重分类分录?自动将重分类往来单位名及余额加入到对应底稿并用不同色标示。自动账龄分析:自动检查期初余额同本期金额的关系?(1)如果两者相等?一年以上/(2)如果两者不相等?一年以内当然，这种重分类并不是完全准确的。不正确请手工调整。________________________________________________________________________________,,第六章凭证抽查(操作:底稿窗口?先选择凭证抽查表?[凭证抽查](工具栏按钮))6.1凭证抽查选项设置:(右边打勾表示选中的选项)审计大师可以根据不同的选项设置来自动生成凭证抽查表，见下图:1:一借一贷凭证在底稿中生成一行:比如:借:现金1000贷:银行存款1000假如在现金抽查表中执行抽查,则:只会在底稿中生成一行,对应科目是银行存款,其它非一借一贷凭证则显示完整的分录,比如:借:现金1000贷:银行存款800贷:其它应收款200则会在抽查表中显示三行.2:一借一贷凭证在底稿中生成一行:是指所有的凭证都将凭证上的所有分录生成到抽查表中,凭证有几行分录则底稿中有几行.3:所有凭证在底稿中都只生成两行:是指所有的凭证都只是将凭证上的分录中同本底稿相关的哪一条分录生成到:现金1000贷:银行存款800贷:其它应收款200,如果是现抽查表中,比如:借金抽查表,则只生在一行,对应科目中写上:银行存款;其它应收款(这样做当然可以节省打印)4:生成凭证抽查表的科目是否包括辅助账或项目名称很多财务软件有辅助核算的概念，因此，辅助核算(如往来单位)已不再是科目，但实际上等同于科目，设置本选项就是为可以将辅助核算的名称作为科目对待,在生成科目时会自动作为下级科目来生成。提示