外贸综合业务对外贸易知识辅导：外汇风险的管理方法(2)

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外贸综合业务对外贸易知识辅导：外汇风险的管理方法(2) 考研屋 www.kaoyanwu.com 提供各大机构考研、公务员、四六级辅导视频课程 1.三种基本方法在应收账款中的应用 (1)远期合同法远期合同法是借助于远期合同，创造与外币流入相对应的外币流出以消除外汇风险的方法。例如:一家英国公司向美国出口一笔价款为1000万美元的商品，3个月后收款。为了防止美元贬值，该公司同银行做了一笔远期外汇交易，卖出远期美元。银行报出的英镑对美元的汇率如下: 美元: 3个月远期价差 120/124 由于三个月远期价差是前小后大，故即期汇率 1.5234/41 采取加法，即三个月远期汇率为1.5354/65。这笔交易对银行来说，就是用英镑买入美元，银行本着低价买进高价卖出的原则，所以使用的3个月远期汇率应是1英镑买进1.5365美元，而不是1英镑买进1.5354美元，三个月后出口商用收回的1000万美元可换回:1000万?1.5365美元/英镑=6,508,298英镑，有效防止了美元可能出现的贬值而导致英镑收入的下降。 (2)BSI法 BSI法，即借款-即期合同-投资法(Borrow-Spot-Invest),指在存在外汇应收账款的情况下，借入与应收外汇相同数额的外币，再将这笔外币卖给银行换回本币，进行投资，从而既消除了外汇的时间风险，又消除了价值风险的一种方法。 BSI法(Borrow Spot Investment)即借款——即期外汇交易——投资法，指有关经济主体通过借款、即期外汇交易和投资的程序，争取消除外汇风险的风险管理办法。在有应收账款的情况下，为防止应收外币的汇价波动，首先借入与应收外汇相同数额的外币，将外汇风险的时间结构转变到现在办汇日(Spot Date)。借款后时间风险消除，但货币风险仍然存在，此风险则可通过即期合同法予以消除。即将借入外币，卖给银行换回本币，外币与本币价值波动风险不复存在，消除风险虽有一定费用支出，但若将借外币后通过即期外汇交易卖得的本币存入银行或投资，可以其赚得的投资收入，抵冲一部分采取防险措施的费用支出。 (3)LSI法对于有应收账款的出口商或债权人来说，LSI包括三个步骤:首先征得交易对方的同意，请其提前支付款项，并给予一定的折扣;再通过即期外汇交易，将收回的外汇款项兑换成本币;为了获得一定的利息以补偿折扣，将换回的本币在货币市场上投资生息。考研屋 www.kaoyanwu.com :提供各大机构考研、公务员、四六级辅导视频课程考研路上必备的网站----考研屋 www.kaoyanwu.com

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