关于进行2011年度资产全面清查工作的通知
各分公司：
为了切实加强公司资产监督、管理、工作，结合公司年度财务决算工作，决定进行公司资产全面清查工作。要求各分公司高度重视，切实组织和安排，确保该项工作按要求顺利完成。现就有关事项通知如下：
一、成立公司清查工作领导小组，具体如下：
公司资产清查领导小组：
组 长：
成 员：
联系人及电话：(
要求分公司成立资产清查工作小组，各分公司总经理担任组长，小组成员由财务部门、综合办负责人员、资产管理人员组成，各分公司在2011年10月21日前把小组组成及工作安排报总部。
二、资产清产工作安排及要求
1、资产清查工作分两期进行，第一阶段以单位自清、自盘，清查对帐基准日为2011年10月25日。第二阶段为汇总、检查、解决存在问
题
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，清查基准日为2011年11月25日。
二、各分公司完成的清查
表
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须经各分公司总经理、财务负责人、综合部财产管理员签字并加盖公章。第一期于2011年11月10日前报公司财务部，同时将电子表格发送至zxlshanxi@126.com。第二期于2011年11月30日上报公司财务部。
三、清查范围内容：
1．固定资产
（1）各单位应按实际占有、使用的固定资产，采取以物对帐、以帐对物、逐一查对盘点的方式进行，主要核对固定资产的帐、物、卡是否一致，固定资产标签是否完整以及资产的完好情况等，做到账账相符、帐卡相符、账实相符。
（2）各单位在盘点前应对尚未办理手续的固定资产进行整顿、清理，以确保财产盘点工作的顺利进行。
（3）如实填写“固定资产盘点表”，对有帐无物或有物无帐的固定资产要查清原因，备注说明。
（4）“有物无账”是指：未及时登帐、接受捐赠、自制、抵债、调入等；“有帐无物”是指：帐物归属时间不统一、捐赠支出、丢失、调出等；“已报废”是指已办理报废手续但尚未核销的资产；“待报废”是指已不能使用但未办理报废手续的资产。
（5）通过此次盘点，各单位要按固定资产
管理办法
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要求建立固定资产卡片，确定资产管理人员，明确资产管理人员职责，确保固定资产账账相符；账实相符；账、卡、物相符。
2、低值易耗品：
（1）各单位应按实际占有、使用的低值易耗品，采取以备查帐核对实物的方式进行，检查低值易耗品的完好情况等，做到备查账与实物相符。
（2）各单位在盘点前应对尚未办理手续的低值易耗品进行整顿、清理，以确保财产盘点工作的顺利进行。
（3）如实填写 “低值易耗品盘点表”，对有备查帐而无实物或有实物而无备查帐的低值易耗品要查清原因，备注说明。
（4）“有物无账”是指：未及时登帐、接受捐赠、自制、抵债、调入等；“有帐无物”是指：帐物归属时间不统一、捐赠支出、丢失、调出等。
3、往来账项：
（1）本次清查的往来帐项包括应收账款、应收票据、应付帐款、预付账款、预收帐款、其他应付款、其他应收款。清查往来帐项，规范往来帐项的核算、核对、帐龄分析、呆死帐确认、帐务清理程序等行为，明确往来帐项的管理责任。
（2）公司应收帐款必须对应应收客户挂帐，收取货款或运费款，必须严格按挂帐客户名称冲销。对开票客户，必须按对应客户挂帐款开发票，不得使用A家挂帐款开B家发票，造成虚开发票，使往来帐项清理不了或造成挂帐款混乱。
（3）其他应收款只能对应具体的个人或客户挂帐，而且挂帐手续必须完整、合法，个人借款要有借款申请、领导批准手续；支付客户的款项必须有合同或协议；支付的押金、代垫款项必须有收据、协议；经办人员申请付款，若未取得收款客户的收据、发票前，必须挂申请人帐，若取得了客户的收据、发票后再转挂或销帐。不得挂出户名不确定的帐，如“×××部门”等。
（4）往来帐项要定期出具对帐单，与客户对帐，并把对帐情况提交业务经办人，由业务经办人负责向客户催收款。对超帐期、多次催收仍不能收回的，业务经办人必须重点跟踪，并及时向部门负责人汇报，经公司领导研究采取措施，拟定催款
方案
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（5）应收帐款、其他应收款若出现呆死帐要及时清理，因管理不善造成损失的，要追究业务负责人的责任。
四、资产清产填列表格，见附件：固定资产盘点表、低值易耗品盘点表、往来帐项清查表
2011年10月17日
浙公网安备 33021202002483