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流动资金贷款审查要点
一、 信贷业务工作经营理念
• 注重质量:追求过滤掉风险后高速增长
不过度授信):循序渐进、周转使用、有进有退 • 适度授信(
• 支持发展: 保证资产增长>=负债增长
二、 中小银行应遵循的授信三原则
• 适度授信:企业有生命周期~银行要建百年老店。不大包大揽~不与企业同
生死、共存亡
• 循序渐进:不了解的不做,了解多少做多少
• 周转使用:收回再贷~还旧借新~考察企业的现金流
三、 每笔授信业务应回答的几个问题
市场人员调查、风险人员审查时要注意回答以下几个问题:
1. 合法性:合法吗,
授信主体:贷给谁, 2.
3. 资金用途:干什么,
4. 还款来源:用什么还,
5. 担保方式:担保如何,
如果难以决策~你愿意把自己的钱借给它吗,
四、 信贷业务合法性审查
对经办行提供的资料及法律文件的齐备性、完整性、规范性和借贷行为及担保行
为的合法性进行审查。
1. 审查报送资料齐全性、内容完整性、法律要素的齐备性:包括对申请
书
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、调
查报告、借款
合同
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、担保合同、抵,质,押物以及其他与业务有关的资料及
法律文件等方面的审查。
2. 主体资格,申请人、担保人,的审查
3. 对申请人、担保人等关于借款、担保等意思表示是否真实的审查,董事会决
议~核保,
4. 对信贷业务操作合法性、合规性的审查
五、 信贷业务安全性审查,风险缓释能力,
1、申请人基本情况、资信情况审查
2、项目背景或借款用途
3、对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查
4、还款来源及担保人代偿能力的审查
5、对抵,质,押物的足值性、变现性的审查
六、 借款用途审查
1.借款动机分析,如资金投向、贸易背景
是否用于生产经营活动
是否会被挪用到固定资产投资项目~形成短贷长用
归还他行贷款,替换他行贷款,
有无真实贸易背景
我行主动营销~挤出他行贷款
七、 对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查。
1. 经营状况审查
• 企业持续经营能力
• 有无负面报道
• 经营管理层决策能力~管理能力
• 主营业务是否突出、购销渠道、价格,上下游情况, • 企业所处行业状况~企业在行业内的排名~市场占有率,地区~国内和全球,、
竞争力、等
• 主要结算方式,结算方式:电汇、信用证,购销方式:赊销、款到发货,生
产及贸易周期,账期,、经营规模及效益、主要资金需求环节及解决方式等
2. 财务状况审查
• 对企业财务报表核实和调整
• 资产、负债主要构成、流动性指标及简单对比~负债率等 • 在他行贷款~ 长、短期贷款增加情况
八、 还款来源及代偿能力的审查
Must Know your client
• 担保人与申请人的关系
• 经营范围交叉情况
• 财务指标分析
• 现金流量分析,经营、投资和筹资活动,
• 表外业务—对外担保~保函等
• 股东实力,注资/借款,/上市公司配股/增资
• 银行再融资能力
• 财务报表是否经过审计
• 信息是否充分披露
• 关注财务科目异常变化
• 长、短期债务
• 自有资金比例,企业“缺血程度”~是否大部分资金都用于补血了~,
九、 对抵,质,押物的足值性、变现性的审查 1. 抵,质,押物评估是否足值、变现能力如何、不动产的评估及抵押率设定及
相关法律问题
如~公路收费权质押~控制操作风险~谁去每天收款,回款是否在我行归
集,滞留时间长短,能给我行带来多少存款, 2. 备用信用证条款
3. 开证行的资信是否可接受等
4. 政府或财政出具的还款承诺函。虽不具备法律效力~但对市政项目或事业单
位项目而言~当地政府可能愿意承担还款责任。 十、 信贷业务可行性审查
申请人发展前景、与我行往来情况、合作前景及本笔业务的综合效益等方面的审查
1、对项目可行性审查,可研报告,
今后合作潜力等方面的审查 2、对申请人未来发展前景及与我行
3、对申请人与我行的本外币结算情况及本笔业务的综合效益的审查
十一、 How 如何审,
定性
定量 模型~财务分析~现金流量分析
1.财务指标分析
比率分析和趋势分析
,一,盈利能力
• 毛利率
• 净利润率
,二,效率 补充完全
• 应收帐款周转天数
• 存货周转天数
• 存货周转率
• 应付帐款周转天数
• 总资产周转率
,三,流动性
• 流动比率
• 速动比率
,四,杠杆比率
• 债务权益比率,总体债务/所有者权益,
• 银行借款与权益比率
• 资产负债比,负债总额/资产总额,
2. 对上市公司重点审查
• 大股东与上市公司之间资金往来~挪用上市公司资金
• 通过母公司调整财务报表。始、末点银行借款减少
• 对外担保~规定不超过资本金的50%
• 每股经营活动现金净流量,前十位,>2.14元
十二、 流动资金贷款项目审查格式及内容
,一,介绍企业授信需求及具体条件。如涉及特殊操作模式~应作以说明。 ,二,介绍授信对象基本情况~重点介绍授信对象的企业性质,是否民营企业,及主营业务范围。
,三,分析授信对象财务状况~重点审查相关财务指标~并进行现金流量分析。 ,四,介绍担保方式并分析担保质量(风险缓释能力)~重点包括:
1、如为保证人担保~应重点分析担保人的代偿能力,企业的实际经营情况:财务分析、经营风险分析,~并分析担保的实际意义,是否关联企业担保~是否互保~等等,。
2、如为抵押方式~应重点分析抵押物价值、抵押率及变现能力。
房产:评估值~抵押率原则上不超过6折~一般为5折——依坐落位置而定
,包括工业区集群等因素,
机器设备:一般4折~专业化程度~变现性
3、如为质押方式,目前我行所接受基本为权利质押,~应分析质押的合法合规性、是否可办理质押登记、是否具备变现能力~等等。
,五,指出授信存在的主要风险点~并提出风险控制措施。
,六,介绍银企合作的历史状况~并分析合作潜力。
,七,给出审查结论~并对分行提出具体要求。