【DOC】-《如家酒店连锁公司财务管理手册》(26页)-财务制度表格

【DOC】-《如家酒店连锁公司财务 管理手册 培训机构运营管理手册1项目标准化管理手册碧桂园销售管理手册园林景观工程管理手册人力资源管理手册 》(26页)-财务制度表格 财务管理手册 Policy & Procedure (Finance) 如家酒店连锁公司 Home Inns & Hotels Management Co. 如家愿景: 创建中国最著名的住宿业品牌～ 如家使命: 用我们的专业知识和精心规划，使我们服务和产品的效益 最高，从而为我们的客户提供“干净、温馨”经济型酒店产品; 让我们的员工得到尊重，工作愉快，在“如家”而自豪;使得 我们的业主能够获得稳定而有竞争力的投资回报; 由此创造我们的“如家”品牌。 指导思想: 一个成功的酒店连锁组织的所有组织行为都是围绕着品牌形象展开的，良好的品牌形象是所有酒店连锁组织生存的基础。如家酒店连锁的目标是为顾客提供快捷简便、 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 化、一致性的服务。为了保证酒店连锁品牌形象的良好性和一致性，如家酒店连锁公司制定了一套符合实际操作的标准的服务手册，指导和规范 “如家快捷酒店”直营店和特许经营店的管理和服务。 特别提醒, 本手册内容属如家酒店管理有限公司内部资料, 任何人未经许可不得翻印和外传。 目 录 第一篇 酒店组织 架构 酒店人事架构图下载公司架构图下载企业应用架构模式pdf监理组织架构图免费下载银行管理与it架构pdf 和岗位职责 第二篇 会计 工作流程 财务工作流程表财务工作流程怎么写财务工作流程图财务工作流程及制度公司财务工作流程 和标准 一( 开业前准备工 作………………………………………………………………………………….5 1. 设置科 目……………………………………………………………………………………..5 2. 注册资本验 资……………………………..…………………………………………………5 3. 协助店长办理证 照…………………………………………………………………………..6 4. 询问办理税收优惠政 策………………………………………………….………………….6 5. 开立银行基本帐 户…………………………………………………………………………..4 6. POS机的安 装………………………………………………………………………………..6 7. 整理开业凭证，并核对往来帐目…………………………………………………………..7 二( 开业后工 作……………………………………………………………………………………….8 1. 整理 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 并贴印花 税……………………………………………………….……………….8 2. 固定资产盘点，帐卡建立，贴标签………………………………………………………..8 3. 日常工 作……………………………………………………………………………………..9 a收入类凭证处 理…………………………………………………………………………..9 b—c审核报销单据及凭 证…………………………………………………………………10 d编制应收应付明细 表……………………………………………………………………..10 e特殊信用卡的处 理………………………………………………………………………..11 f 发票的管 理……………………………….…………………………….………….……. .11 g—h调整及合同的管理…………………………….….……………………………….… 11 i---j前台后台备用金的盘 点………………………..……………………………………....11 k.PMS中客人找零款的处 理……………………………………………………………….11 l.信用卡长款的处 理…………………………………………………………..…………….11 m(调帐的处 理…………………………………………………………………...………...12 4. 月末结帐工 作……………………………………………………………………………….12 a— b凭证的编 制………………………………..……………………………………12--18 5. 备份数 据…………………………………………………………………………………….18 6. 制作报 表…………………………………………………………………………………….18 7. 装订凭 证…………………………………………………………………………………….18 8. 填制管理平 台……………………………………………………………………………….19 9. 打印报表及帐 册…………………………………………………………………………….19 第三篇 出纳工作流程和标准 一、 开业前准备工 作………………………………………………………………………… ……...…20 二、 开业后工 作………………………………………………………………………… ……………...21 (一) 日常工 作……………………………………………………………… ……………………….21 1. 核对帐单和报 表……………………………………………………………………………………21 2. 核对小商品 等………………………………………………………………………………………24 3. 核对家宾 卡…………………………………………………………………………………………25 4. 管理发 票……………………………………………………………………………………………25 5. 装订帐 单……………………………………………………………………………………………25 6. 日常报 销……………………………………………………………………………………………25 7. 填制凭 证……………………………………………………………………………………………26 (二) 每周工 作……………………………………………………………… ……………………...29 1. 各类单据的领 用…………………………………………………………………………....………29 2. 办公用品采购及领 用…………………………………………………………………….……...…29 3. 内部电话费统计查 询………………………………………………………………………………29 4. 前台备用金的抽盘工 作…………………………………………………………………………….29 5. 前台租借物品数量、客用品使用情 况…………………………………………………………….29 6. 每月定期核菜 价…………………………………………………………………………………….29 (三) 月度工 作……………………………………………………………… ………………………30 1. 核对返 佣……………………………………………………………………………………………..30 2. 定期盘点低值易耗 品………………………………………………………………………………..30 3. 月末盘点客用品、食品等存 货……………………………………………………………………..30 4. 核对应付帐 款………………………………………………………………………………………..30 5. 制作工资 表…………………………………………………………………………………………..31 第一篇 酒店组织架构和岗位职责 一、酒店组织结构图 店长 公司与酒店双重领导 1/1 店长助理 值班经理 4/4 客房主管/或领班 前 客 公 餐 厨 保 工 会 台 房 共 饮 师 安 程 计 服 服 区 服 / 员 维 / 务 务 服 务 杂 修 出 员 员 务 员 工 员 纳 员 员 二、岗位职责 1、酒店财务岗位职责 职位编号 职位名称 财务会计 所在部门 酒店 级别 财务会计 上级 店长、公司财务经理 下属 出纳 职责概述: 完成店内各项财务工作，监督店内各项财务制度的实施，审核出纳各项工作的完成情况，完成总公司财务部下达的各项任务，积极配合店长的工作。 主要职责 , 完成各项对内和对外的财务报表 , 负责各项对外报税及税务协调工作 , 严格按照公司规定的财务制度和审批流程开展日常财务工作 , 对出纳制作的各项报销和付款凭证进行审核，定期检查店内物品的盘点情况，定期进行现 金盘点 , 完成公司下达的其他财务工作，并定期向公司汇报店内财务工作碰到的问题，并提出自己 的建议 , 负责店内资金的调拨和当地银行的联系工作 , 在完成好本职工作的同时，积极配合店长完成店内其他工作 任职资格 , 大专以上学历，三年以上财务工作经历; , 了解财务操作流程，熟悉酒店财务操作; , 工作认真负责，耐心细致; , 有良好的沟通能力和团队合作意识。 2、酒店出纳(兼文员)岗位职责 职位编号 职位名称 出纳 所在部门 酒店 级别 酒店出纳 上级 店长、财务会计 下属 , 职责概述: 完成店内日常的现金报销和银行付款业务，完成店内各项物品的盘点和收、发、存工作，填制各类报销和付款凭证，以及其他酒店各项统计和归档工作。 主要职责 , 每日核对店内的日审报表，定期核对店内的小商品、家宾卡等 , 定期完成店内物品的盘点和前台现金的抽盘 , 每日负责去银行进行现金解款 , 负责店内的报销和付款业务，并填制各类报销和付款凭证 , 负责酒店文档打印、统计汇总、整理归档等酒店文案工作 , 在完成好本职工作的同时，积极配合店长完成店内其他工作 任职资格 , 大专以上学历，二年以上财务工作经历; , 了解出纳操作流程，从事过人事或行政工作优先; , 工作认真负责，耐心细致; , 有良好的沟通能力和团队合作意识。 第二篇 会计工作流程和标准 一. 开业前准备工作 1.设置科目 首先要在用友软件中按如家的统一标准设置会计科目，详细的科目明细见“科目一揽表”。 2.注册资本验资: 如果直营店是独立法人性质的，会计人员必须在办理营业执照之前对注册资本进行验资，会计人员应先选好有验资资质的会计师事务所，验资的费用按照如家一般直营店的投资规模应控制在2000元以内，验资的具体资料如下: 1) 出资者的法人资格证明或者身份证明、出资者的企业法人营业执照、出资者的投资资 格证明， 委托代理人委托书。 2) 出资者及被审验单位的会计报表，与出资有关的会计处理资料。 3) 被审验单位的合同、协议、章程。 4) 企业名称预先核准通知书。 5) 银行验资专户开户通知书、银行对账单、收款凭证、银行询证函回函。 6) 承诺函。 7) 以上复印件全部加盖公章，银行收款凭证原件要携带。 为了更好的节约公司的资金成本，对于内资公司我们一般要求在验资资料准备齐全的2个工作日内拿到验资报告。 3. 协助店长办理:营业执照、组织机构代码证和税务登记证。 4(询问和办理所在地的税收优惠政策 (1) 向注册地的税务局询问有没有税收减免政策，有则按规定申请。 (2) 向注册地政府机关询问有没有财政返还政策，有则按规定申请。 (3) 向注册地财政局询问有没有财政返还政策，有则按规定申请。 由于各地税收优惠政策都有不同，会计应该尽快了解情况，向总公司汇报。 5、开立基本账户,网上银行。开立基本帐户首选工商银行，如果方圆3 公里内没有工商银行，则开立别的银行，并且向财务部审批。开户需要准备的东西: (1) 营业执照复印件4份。 (2) 税务登记证复印件4份。 (3) 组织机构代码证复印件4份。 (4) 法人身份证复印件4份。 (5) 代理人身份证4份。 (6) 委托书一份。并且加盖公章、法人章。填写开户申请书，金融服务卡申请书，网 上银行申请书等。网上银行的客户证书应申请两张，一张申请卡(持卡人出纳)， 一张授权卡(持卡人会计)。两张卡都可以进行正常的业务查询，申请卡可以对 付款业务提交申请，授权卡在对付款申请审核无误后进行授权。 6. 为了方便客人持卡消费，在酒店开业后期和银行联系POS机的安装:联系工商银行信用卡部，准备签订“信用卡协议”。准备我公司账号、地址、联系人、邮编、电话号码等资料并提交到“信用卡卡部”。基本上在一周后，信用卡部会派人来店内安装和培训。事前需通知所有的前台服务人员一起参加培训。费率参考:内卡2,，外卡2.5,--3,。 7. 整理凭证，核对往来帐。开业前夕，许多工程款项是总公司垫付，核对后，确保和公司往来帐目一致。并开始制作管理报表。 二. 开业后工作 1. 由于各店筹备期间，所有的合同都保管在公司总部，请各店快捷开业一个月后，到总公司领取合同，并复印合同，将复印件留在公司，合同正本带回店里，并装订成册。并按照下列税率计算印花税 比例税税 目 税 目 比例税率 率 1、财产租赁合同 1‰ 5、货物运输合同 0.5‰ 2、仓储保管合同 1‰ 6、产权转移书据 0.5‰ 3、加工承揽合同 0.5‰ 7、营业帐簿中记载资金的帐簿 0.5‰ 4、建设工程勘察设计合同 0.5‰ 8、购销合同 0.3‰ 比例税税 目 税 目 定额税率 率 9、建筑安装工程承包合同 0.3‰ 1、权利许可证照 五元 10、技术合同 0.3‰ 2、营业帐簿中的其他帐簿 五元 11、借款合同 0.05‰ 12、财产保险合同 0.1‰ 着重检查:实收资本类帐簿、各帐簿帐册、各类合同。 具体见《印花税统计表》 2. 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物，机器，机械，运输工具，办公设备以及其他生产经营有关的器具，工具等，单位价值在2,000.00元以上;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。虽然有些物品价值不到2000元，如电视机价值800元左右，但是客房内成批购买，应计入固定资产。各店需要及时登记固定资产帐，建立固定资产帐卡，盘点固定资产，并保管签收到个人。并在固定资产的实物上粘贴固定资产标签。 具体见《固定资产盘点表》、《资产标签表样》 固定资产调拨 具体《固定资产调拨单》 帐务处理:(调拨以净值入帐) 调出方: 借:其他应收款(或相关科目) 净值 累计折旧 贷:固定资产 原值 调入方: 借:固定资产 净值 贷:其他应收款(或相关科目) 净值 调入后重新计算折旧额。 3. 日常工作 1)按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，填制一张收入凭证， 具体见《每日营业收入日报表》 借:银行存款(营业日报表中现金小计数) 应收账款—散客(营业日报表中借方本日发生-本日收回的10天小计) 应收账款—信用卡(营业日报表中应收账牡丹卡) 预收帐款—团队押金(以前各月打入我酒店预付款并且已入该科目，由于没有排 房未入PMS系统，前台在结帐后，财务将此款在该 科目中冲销) 营业费用—客用品(夜审报表的赔偿费，在帐套中以负数体现) 营业费用---棉织品(夜审报表中赔偿费关于棉织品部分，在帐套中以负数体现) 贷:主营业务收入—客房收入(夜审报表中房金+返佣金额) 主营业务收入—餐饮收入(营业日报表中早餐+餐饮收入) 主营业务收入---酒水收入(营业日报表中酒水收入) 主营业务收入—商品收入(夜审报表中商品收入减增值税) 主营业务收入—卡类收入(夜审报表中家宾卡类收入) 主营业务收入—其他收入(夜审报表中商务收入+其他收入) 应交税金—未交增值税 其他应付款—电话费(夜审报表中电话费) 其他应付款—洗衣费(夜审报表中洗衣费) 预收账款—预收客人押金(收银员交款报告中本日预收押金-本日结帐抵扣押金) 每日完成应收预收余额表，具体见表样。 2)审核报销单:收到出纳审核完毕的报销单: (1) 审核报销单填写是否正确，报销内容及金额是否符合公司财务制度的规定。 (2) 鉴别发票真伪，看是否有水印(定额发票可打电话或网上查询)，是否是税务局 规定的新版发票(上海部分)(2005年新版发票为双排码)。发票金额大小写要正 确吻合(数量*单价,金额)，要盖有销售单位的发票专用章。发票上无法写全单 价数量的要附有明细单。发票台头是否和营业执照名称相吻合。 (3) 出纳在报销单上签字确认。 (4) 以上方面均审核无误后，在会计处签字确认，再交店长签字并按照相关审批流程 审批。 3)审核凭证:总账/凭证/审核凭证/。根据店长、会计、出纳、申请人、收款人都签过名的 报销单，查看会计分录是否正确、现金流量是否正确。 4)按公司统一规定编制应收预收明细表，差额应为零。 5)信用卡逃账的追讨:外卡逃帐直接拉离线交易。内卡逃帐，通知银行信用卡部，并向信 用卡部提供相关资料，一般为客人入住登记表、发票、客人账单、信用卡预授权签单。 另需写一份收款说明，写清逃账具体经过，并委托银行代收此笔款项。 6)发票申购本的管理，发票购买及领用的管理。 具体见《发票购买及领用表》 7)调帐的操作:调帐只有会计可以操作，在前台账务处理错误发生后，客人已离店，只有 通过调 帐来调整账目，但事前必须解释清楚原因，并得到店长的同意。 8)管理合同:了解各项合同的支付方式.如:房租、工程款、家具款、有线电视、宽带等， 做到及时申请，及时付款。 9)前台备用金的抽盘工作，对于前台的备用金应定期或不定期的抽盘。(应纳入周计划中) 盘点报告应装订入凭证中。 具体见《前台备用金盘点表》 10)后台库存现金盘点表，对出纳的备用金进行定期或不定期的盘点，该工作应纳入周计划中，盘点报告装订入凭证中。 具体见《库存现金盘点表》 11)PMS系统客人找零款处理 PMS系统中经常有客人找零款，在客人离店后3个月后从PMS中结帐，余额入财 务后台(其他应付款---客人长款)。2年后无人认领转营业外收入。 财务从PMS中结帐时并填写“基本信息表” 客人姓名 客人房号 入住时间 退房时间 房价 消费金额 应找零款 将客人“住宿登记单”、“客人帐单”、“基本信息表”做为附件附于凭证后。 客人结帐时，凭“押金单”和身份证到财务处领款。领款时，财务写清原因，包括从 pms中结帐的原始凭证号码等，并请店长确认后方可付款。 12)信用卡长款视同PMS长款处理。 13)调帐的处理 如果帐务处理错误需要调整，冲减收入的帐目:1000元以下，由会计写明原因， 店长审批。1000元及以上金额，发邮件给财务经理，有正式批复后才可以调帐， 并将邮件打印出来做附件。调整非收入类凭证，发正式邮件给财务经理，有正式批 复后才可以调帐。并将邮件打印出来做附件。 4.月末结账前准备工作 1)按公司统一规定编制当月固定资产折旧表、长期待摊费用表和待摊费用表. 具体见《固定资产折旧表、长期待摊费用表和待摊费用表》 借:管理费用—折旧费 贷:累计折旧—电子设备 累计折旧—家具 累计折旧—其他设备 累计折旧—软件 考虑到固定资产在开业前陆续入酒店，为统一口径，开业第一个月开始计提折旧。 借:管理费用—长期待摊费用摊销 贷:长期待摊费用—装修工程 长期待摊费用—消防工程 长期待摊费用—配套工程 长期待摊费用—窗帘类 借:营业费用—其他物料用品摊销(台灯、电话机、灭火器等) 营业费用—保险费(保险费按照受益期摊销) 营业费用---装饰费(装饰画) 营业费用—棉织品(棉织品) 贷:待摊费用—客房类用品(台灯、电话、灭火器) 待摊费用---装饰画(客房及前台的挂画) 待摊费用—保险费(按受益期摊销) 待摊费用—棉织品(新开业一年摊销) 2)按公司财务规定每月应预提的费用及比例: (1) 福利费=工资表应发数*14%。其中不包括店长考核部分和员工奖励部分 借:营业费用—福利费 贷:应付福利费 (2) 工资可用额度的计算: 见出纳工作流程和标准中 (3) 奖金=应提工资*10% 借:营业费用—奖金 贷:应付工资—员工奖金 备注:员工奖金年根据人事部邮件发放。 (4) GOP提成=(上月实际GOP-上月考核GOP)*10% 借:营业费用—工资 贷:应付工资—店长考核 注:新开店第一个月提6000元。宽容期也同样按照公式提取。如果提取金额为负数， 则冲减应付工资—店长考核。 (5) 职工教育经费的提取。 借:营业费用---职工教育经费 贷:其他应付款---职工教育经费 提取比例:按照工资总额(应付工资贷方数)的,(,,计提。职工教育基金必 须按规定的用途专款专用，不得挪用。 (6) 大修理的提取 开业未满一年的店修理费按实际列支 购入时: 借:物料用品—维修材料 贷:银行存款、现金、应付帐款等 领用时: 借:营业费用—日常修理费 贷:物料用品---维修材料 开业一年后的店按照收入的3,计提。 购入时: 借:物料用品—维修材料 贷:银行存款、现金、应付帐款等 预提时: 借:营业费用—日常修理费 收入*3, 贷:预提费用---修理费 收入*3, 领用时: 借:预提费用—修理费 贷:物料用品---维修材料 发生大修理费用时: 借:预提费用—修理费 贷:银行存款等相关科目。 年底预提费用—修理费有余额时，按照公司统一规定，冲回。 (7) 棉织品的帐务处理 棉织品购入时先入库，新开业第一年转入待摊费用分12个月摊销。 新开业: 购入时:借:物料用品---棉织品 贷:银行存款/应付帐款等相关科目。 转入待摊费用:借:待摊费用---棉织品 贷:物料消耗---棉织品 摊销时:借:营业费用---棉织品 贷:待摊费用---棉织品 开业一年后店棉织品的处理方法，先按照收入的1.2,计提。棉织品出库时直接冲销预 提。 提取棉织品分录: 借:营业费用—棉织品 (收入*1.2,) 贷:预提费用---棉织品 (收入*1.2,) 购入时:借:物料用品---棉织品 贷:银行存款/应付帐款等相关科目 领用时:借:预提费用---棉织品 ***元 贷:物料用品---棉织品 ***元 具体见《预提费用计提表》 (8) 水、电、煤:费用按抄表数计算: 水费 (月末-月初)*单价 借:营业费用— 营业费用—电费 (月末-月初)*单价 营业费用—煤燃气费 (月末-月初)*单价 贷:预提费用—水费 预提费用—电费 预提费用—煤燃气费 (9) 纯净水费:按送水单预提: 借:营业费用—客用品 贷:预提费用—纯净水 (10) 洗涤费:按送洗数量预提: 借:营业费用—洗涤费 贷:预提费用—洗涤费 (11) 库存出库:按公司统一规定编制当月收发存报表。具体见附表 客用品、清洁用品等出库: 借:营业费用—客用品(清洁用品) 贷:物料用品—客用品(清洁用品) (12) 结转餐饮成本: 借:主营业务成本—餐饮成本 贷:原材料 (13) 维修材料出库，参照(5) (14) 前台小商品: 借:主营业务成本—商品成本 贷:库存商品—商品 (15) 图书: 借:主营业务成本—商品成本 贷:库存商品—图书 (16) 印刷品: 借:营业费用—印刷及文具费用 贷:物料用品—印刷品 注:收发存报表的上月结存、本月收入、本月发出、本月结余必须和用友账套 中的期初余额、本月合计借方、本月合计贷方、本月合计余额相等。收发 存报表的本月节余数字和实际盘点数字相核对，如有偏差则应查明原因， 及时处理。 (17) 提税金:每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，税金缴纳必须由店长、财务 经理、财务总监审批，企业所得税必须再由CFO审批。具体参见“直营店支出审 批权限及程序”。 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金—应交营业税 应交税金—城市维护建设费 其他应交款—教育费附加 其他应交款—河道管理费 (18) 办公电话费查询:前台电脑的电话计费系统中，话费统计/查询/录入查询时间: X月1日到X月30日，查询分机号:***/查询/显示该分机在该时段内所发生的 所有话费。 借:营业费用—电话费 贷:银行存款(现金) (19) 提取工资: 借:营业费用—工资(工资表中的(应发数-扣款项目中的浮动数)) 贷:应付工资—工资(工资单中税后实发额) 应交税金—应交个人所得税(工资单中个得税) 其他应交款—养老金(个人) 其他应交款—医保(个人) 其他应交款—失业保险(个人) 其他应交款—公积金(个人) (20) 员工餐的处理: 有餐饮的店，员工餐计入餐饮成本。年底将多余的福利费冲回，并返入店长GOP。 在处理管理平台中将员工餐部分从餐饮成本中扣除，填入“工作餐”中。 没有餐饮的店，员工餐冲福利费。在处理管理平台中将员工餐部分从福利费中 扣除，填入“工作餐”中。 (21) 餐饮毛利的核算 餐饮毛利率,(餐饮收入,餐饮成本)/餐饮收入。 根据当月员工出勤数核算员工餐成本是否超标， 总出勤数*员工餐费标准8元/人,员工餐成本， 计算得出结果若大于实际成本为餐厅节约，若小于实际成本为超支。 (22) 核对往来帐目，店与店之间不允许挂往来，每月结帐前应与总公司核对往来帐。 5.备份数据。 用友帐套中数据每月双重备份(电脑硬盘备份和移动硬盘备份) 6.制作报表。 每月5日前向公司财务部报送管理报表。具体参见“如家酒店连锁财务报表”。报表制作完毕后，打印后，会计人员和单位负责人需手工签字并加盖人名章。每月15日前，完成上月凭证的装订。年底统一装订。 7.装订凭证。 购买专用的凭证纸及凭证封面，每月15日前，完成上月凭证的装订工作。在凭证封面上写清:保管期限、经办会计等资料。在凭证包角处加盖“骑缝章”。并在最后一本凭证中订入以下附件 (1) 发生额余额表 (2) 前台备用金盘点报告 (3) 出纳库存现金盘点报告 8、填制管理平台数据。 根据财务报表的数据和公司对管理平台填写的要求，每月6日前完成上月管理平台数据录入工作。具体参见管理平台填表说明。 9、打印报表及帐册。 每年度第一个月15日前完成年度帐册的装订工作。需购买专用的打印纸和帐册封面， 在帐簿封面，填写清楚:帐簿名称、所属年度、企业主管、财会主管、记帐、装订人员 等资料。其中各经管人员姓名栏目，需要各经管人员手工签名与盖章。帐册装订完毕后， 在帐册封面企业名称处加盖公章。帐册封面需要贴印花税。每年度第一个月15日前完成 年度财务管理报表的装订工作。 第三篇 出纳工作流程和标准 一、开业前准备工作 1、 接受PMS系统培训:了解前台操作流程，熟悉日常查询(查询客帐、明细帐等)，重点关注 账单的作废，冲账及调账的操作。并制作“作废帐单表”“冲帐发生表”。 2、 协助购买并验收各种开业物资:A印刷品、B棉织品、C客用品、D维修材料、E清洁用品、 F固定资产等。 3、 备用金的领取:到公司领取备用金、工资、发票等。每月10日发放工资。 4、 日常报销:1000元以下零星开支的报销，各部门采购物品先填写请购单申购，再填写报销 单，出纳验收物品后对报销单进行审核。审核无误后在报销单“出纳签名”处签名确认并交 店长按相关审批流程进行审批后报销。 二、开业后工作 (一) 日常工作 1、核对账单和报表: 1) 每日应收前台打印的?收银员交款报告、?夜审综合统计表、?营业日报表、?欠款 离店客人余额表、?在店客人余额表、?一级分类发生表、?DAY USE情况表、?前 台收银报告明细表、?冲账发生表?作废账单表。所有报表要有值班经理签名确认。 前台只需要对“收银员交款报告”签名。前台需要将小商品交接单、家宾俱乐部会员 加盟登记表一并交入财务。 夜审时需要打印10张报表，具体参见“前台操作手册”69页。其中一级发生帐打 印时可以剔除“电话费”和“返佣”。 2) 核对本日押金收入(红联)与交款报告“本日预收押金”相等。如果不相等，请在“一 级发生帐”中逐笔核对。 3) 核对本日抵扣押金(绿联)与交款报告“本日结账抵扣押金”相等。(绿联的数字必须 与客人账单上的押金余额数字相吻合)。如果不相等请在“前台收银报告”中逐笔核对。 4) 检查本日现金账是否已结账。 5) 核对结账单余额合计数与交款报告“本日寓客账结账余额”是否相等，如果不相等请 逐笔核对“前台收银报告”。 6) 核对信用卡签单(有客人签名的信用卡签账单)合计金额,信用卡每日结算金额,收 银员交款报告中信用卡金额。并计算出信用卡手续费。内卡2,，VISA/MASTER2.5,， JCB3,每月制作“信用卡明细清单”。月末制作“应收信用卡表”。 具体见《信用卡明细清单》《应收信用卡明细清单》 7) 检查账单上除了房金及电话费以外发生的费用项目都应有杂项收入转账单，账单上必 须有客人签字。核对前台开具的发票金额，发票金额不可大于客人消费金额。定额发 票记帐联应填写开票日期。发票应附于帐单后。 8) 核对各种表格之间的关系。A.收银员交款报告中本日寓结客账应该,营业日报表的本 日收回借方数相等。B..夜审综合统计报表+返佣金额,营业日报表的本日发生借方数 相等。 9) 将前台交纳的杂项收入转账单(绿联)和打印出来的一级发生账逐笔核对。 10) 核对一级发生账的房价是否是正常房价，上门散客门市价、金卡会员8.8折、普卡会 员9.2折、中介客9.5折、协议客按签订的协议价格，最好打印一张各种房型和各种 客源的价格明细表备查。例:如果零房金请登记“免房券”登记表(详见附表)。如果 房价偏低(指非指非正常门市价、协议价、无邮件的零房价、发生的员工内部价)， 请值班经理在“一级发生帐”写明原因，并由店长签字确认。 具体见《免房券明细表》 房型表: 房型 房号 单人房 103 203 303 403 标准房 102 202 302 402 套房 101 201 301 401 房价表: 单人房 标准房 套房 门市价 188 218 298 协议价 178 198 268 中介价(9.5折) 178 208 238 普卡价(9.2折) 173 201 274 金卡价(8.8折) 165 192 262 11) 若有冲账及作废发生，当班前台服务员及值班经理必须在冲账发生表和作废账单表上写明 原因。冲帐发生表需店长签字确认。财务每月需要统计“冲帐发生表”和“作废帐单表” 。 具体见《冲帐发生表》，作废帐单表同冲帐发生表。 12) “DAY USE情况表”与“一级分类发生表”进行核对，“DAY USE情况表”中的房间是否都 已入账了。如果房金没有入账，查明原因，是客人没住还是前台没有入账。 13) 核对房价，将“入住登记单”中的房价与“客人帐单”中房价相核对。如果不一致，请前 台说明原因。关于半天房费的核对，如果客人退房时间超过12点或者18点。原则上加收 半天或一天房费。特殊情况除外:如金卡会员可推迟2小时退房，普卡会员可推迟1小时 退房。 14) 发票的审核，根据公司财务制度规定，发票不允许多开。 15) 以上都核对无误后，出纳在交款报告上签字。 16) 将前台收到的现金存银行。应收现金金额,交款报告“应交款小计”余额,收到的支票金 额,信用卡金额。每天的营业收入必须解入银行(应按每天的金额分别填写解款单，不凑 整数)，月末同样以银行解款形式入账，并在银行余额调节表中并入“企业已收，银行为 收”。 17) 根据营业日报上的“早餐收入”核对前台早餐券发出数量。赠送的早餐券要有店长在餐券 发放记录本上的签字确认。本日早餐收入,(本日发出早餐券张数)*10元/张。计算得出的 早餐收入若与营业日报上的收入不相符的须查明原因，查应由责任人赔偿的，由责任人赔 偿后入PMS现金账。 具体见《早餐券明细表》(由出纳填写) 出纳每日至前台取餐券发放记录本，统计含早、送早数量。并和一级发生帐---早餐费相 核对。如有差异，查明原因及时处理。 餐厅服务员收到餐券必须立即剪右下角作废。收到餐券必须当天随封包交还出纳。 售出餐券原则上不退,特殊情况由当班经理决定,并按作废或冲帐程序处理,餐券回收使用,并在餐券发放记录本重新记录该条信息,在”赠券标明”栏中注明”退回”字样,以利于日审核对. 如遇到现金购券的退回,当日的从未结当日现金帐中退款;隔日的,可从该客人客帐中餐饮费用冲帐,如无餐饮费用,从房费中冲帐. 具体见〈早餐券明细表〉 前台每日记录餐券发放情况在餐券发放记录本上(可用硬面抄) 日期 早餐券号码 房号 客人姓名 赠券标明 经办人 店长签名 1 2 3 (1) 餐券发放记录本存放在前台。 (2) 如果早餐券是赠送的，应在”赠券标明”栏中打”?”,店长必须在“店长签名”栏上签字 确认。 (3) 日审审核一级发生帐“早餐费”，确认“送早”数量是否和店长签字数量相符。 2、核对小商品交接单。 核对夜审综合统计报表上的商品收入及前台开具的商品杂项收入转账单(绿联)是否相等，如不等根据一级发生分类帐核对是否有转账单未入账或少入账。杂项收入转账单上的售出数量是否与小商品交接单的发出数量相等，结出当日商品的结存数。当日结存数,昨日余额，本日入库,本日发出。(月末盘点时只需根据小商品交接单结存数盘点既可)。出纳每日做出库明细，月末和值班经理共同盘点前台小商品。并制作“小商品收发存”盘点表。 具体见《存货出库明细》 3、核对并统计每日家宾卡销售情况。 家宾金卡售价198元/张，家宾普卡售价40元/张。每售出一张家宾卡要有一张“家宾俱乐部会员加盟登记表”及杂项收入转账单。每月进行家宾卡盘点:期初余额，本期购入,本期售卡,本期补卡,本期换卡,本月结存数。 具体见《每日家宾卡销售情况》 注:补卡必须收到客服发送的“客服要求酒店制新卡说明函”补卡传真，换新卡必须收到客 人换下的老卡。 月末统计前台服务员每人的发卡数，算出每人的家宾卡提成(金卡提成20元/张，普卡提成 5元/张)。 具体见《家宾卡提成统计》 月末制作“金卡销售明细”、“普卡销售明细”“家宾卡销售明细”。详见附表。 5、 发票的收发存: 发票收发要有记录，发票按序发放以便管理。作废的发票三联都要写“作废”或盖“作 废”章。定期将用完的发票存根联按序存放好。餐饮发票及时到税务局销号。 6、 日常报销: 日常报销全部按照公司统一的审批流程操作。由店内审批的，应先申购再报销。 报销流程: (1) 纳审核报销单填写是否正确，报销内容及金额是否符合公司财务制度的规定。 (2) 审核发票台头是否正确(发票抬头应与营业执照上的名称相吻合) (3) 鉴别发票真伪，看是否有水印(定额发票可打电话或网上查询)，是否是税务局规定 的新版发票(2005年新版发票为双排码)。发票金额大小写要正确吻合(数量*单价, 金额)，要盖有销售单位的发票专用章。发票上无法写全单价数量的要附有明细单。 (4) 物品验收后出纳在报销单上签字确认，交会计复核，再交店长按审批流程进行审批， 审批后予以报销。具体审批流程见“审批权限及程序表。 (5) 出纳付款报销人签收。报销完后在报销单及发票上加盖付“现金付讫”或“银行付讫” 章。 7、 填制凭证: 按财务细则中的相关规定在用友软件系统中编制并录入凭证。 1) 购入客用品、食品、维修材料、前台小商品、印刷品、图书入库。开具相应的入库单， 入库单中有两人以上签字，入库单应填写清楚单价和数量。 借:物料用品,客用品 原材料 物料用品,维修材料 库存商品,商品 物料用品,印刷品 库存商品--卡类 库存商品,图书 贷:现金或相关科目 2) 存货---维修材料的分类 (1) 土建: 水泥快速剂、拉法基、水泥、黄沙 (2) 装潢: 细毛滚筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、双面胶、地板、踢脚线、铜条、 墨汁、墨斗、18#钻头、窗纱、皮压条、万能胶、砂皮、硅胶、护角条盖帽、 猫眼、松香水、钢钉、腻子、蒸罐汽、熟胶粉、胶水、石膏粉、硅胶轮 (3) 电气 灯、护套线、色灯架、 镇流器、灯管、灯泡、开关、灯头、胶布、中间继电 器、电容、电线插座、电工胶布、电池、启辉器、乳胶漆 (4) 通讯、网络 网线接头、网线面板、电话线、 (5) 办公自动化 (6) 消防器材 防火木纹板、 (7) 动力设备、管道器件 洗面盆龙头、接头、锅炉浮球、管子、表阀、不锈钢落水头、电接点水位计、 闸伐、螺丝、电机、大喷头、高压管、液化汽灶、铁丝、生料带、软管 (8) 五金 铝合金锁、洗脸盆下水节器、锁、钥匙、轮子 (9) 维修工具 美工刀片 砂轮片 焊锡 开孔器 泥桶 铁板粉刀 网络测试仪 纱 手套、锯条、冲击钻、钻头、水平尺、强持刀、刷、小红桶、滚筒 3) 每月应付的电话费、水、电、煤气费应在最后付款日前及时付清，房租等有签订合同的各项费用应及时在合同规定的付款期限内付清，避免发生滞纳金。 支付电话费:借:其他应付款,电话费(客人打部分) 营业费用---电话费(办公用，可在电话计费系统中查询) 贷:银行存款 支付水电费:根据预提费用科目余额， 借:预提费用,水费 预提费用,电费 预提费用—煤气费 营业费用,水费(超出部分) 营业费用,电费(超出部分) 营业费用—煤气费(超出部分) 贷:银行存款或相关科目 4) 电话费的支付凭证。 月末“其他应付款”借方余额入“营业费用---电话费”。月末出现贷方余额，在冲减 “宽带费”后将差额转入“营业收入---其他收入” 5) 清洗客洗衣费的支付 支付时:借:其他应付款---客衣 贷:银行存款 月末出现借方余额，则需查明原因，由相关的责任人赔偿。 次月将本月贷方余额转入“营业收入---其他收入” (二)、每周工作 1. 各类单据的领用:押金单、早餐券盖财务章，前台换零钱 2. 办公用品采购及领用登记。 3. 内部电话费统计查询。 具体见《内部电话费统计表》 4. 前台备用金的抽盘工作。 5. 前台租借物品数量、客用品使用情况等。 6. 每月定期抽查餐厅食品消耗情况、及不定期核菜价。 (三)月度工作 1. 核对携程返佣:PMS系统/登记入住/查询/输入房号/查找姓名，根据对账单上客人 姓名、房号、入住日期和退房日期依次进行核对。如果PMS系统中没有找到客人入 住信息的，再根据每晚前台和携程统计结算部确认的客人入住信息核对，如没有确 认就证明客人未入住，而不能核算给携程。 2. 每月定期盘点低值易耗品，如果有报废及时处理。 具体见《低值易耗品盘点表》《低值易耗品报废表》 3. 月末完成客用品、食品、维修材料、前台小商品、印刷品、图书及棉织品的实地 盘点。并按公司统一的“收发存报表”做出存货盘点表(数量金额式)。 (1) 期初余额，本期收入,本期发出,期末余额。本期发出及期末余额单价为加权平 均单价，即本期发出及期末余额单价,(期初余额金额，本期收入金额)/(期 初余额数量，本期收入数量)。 (2) 期初余额合计金额应等于库存商品明细账中的期初数，本期收入合计金额应等于 明细账中的本期发生额。 (3) 月末和前台、客房主管、工程部门主管实地盘点存货类物品。将实际盘点数与本 月结存数相核对。并制作差异表。及时处理。 (4) 每月25日盘点棉织品，26日盘点维修材料，27日盘点清洁用品，28日盘点客用 品及餐厅食品、酒水、餐厨具。29日盘点小商品及图书。 4. 照权责发生制原则将与供应商月结的账在月底之前结清或做应付款入账，当月发 生的当月既入账。 5.做工资表。(由店内人事专员处理) (1) “基本工资”按劳动合同签订的基本工资确定(若客房服务员按计件工资计算的， 当月基本工资,当月打扫退房合计数*退房单价，当月打扫住房合计数*住房单 价。 客房计件工资可由客房主管核算。)其中固定80,，浮动20,。 (2) 统计出前台家宾卡提成填入“补贴”栏，统计出当月微笑卡第一名(第一名奖励 100元)奖励填入“其他”栏。 固定工资，奖励，加班费，补贴，其他,缺勤,本月应发额。 本月应发额,扣款项,税前实发额。税前实发额,个得税,税后实发额。 个人所得税,税前实发额*地方个调税税率。 (3) 应提工资,(本月收入,销售佣金(销售佣金中包括CTRIP),家宾卡收入-其 他收入(电话费与洗衣费转收入部分))*工资提取比例，家宾卡提成(普卡5元 /张，金卡20元/张) (4) 电话费和洗衣费是代收代付项目，但是月底差额转收入。 如，洗衣费，收取客人2000元，支付给洗衣厂1800元。差额200元转收入。 该部分收入从应提工资总额中扣除。 本月可用额度,应提工资，上月余额-福利项目支出 福利项目支出是指各店通过工资额度审批，发放给员工的福利性用品。因为各 店长发放给员工的福利费用品是从工资额度中支出，所以，可用额度中应扣除 该项目。 (5) 做本月个调税统计表及个调税明细表。 具体见《个人所得税缴纳表》