【现金、支票管理规定】 现金支票管理规定

【现金、支票管理 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 】 现金支票管理规定 现金、支票管理规定 现金、支票管理规定 为了规范公司、分公司、子公司的现金、支票管理，保护国家、公司和投资人的利益，论据《中华人民洪和国会计法》、《企业会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》，结合公司实际，制定本规定。 一、现金管理 1、现金使用范围 (1)出差人员必须携带的差旅费; (2)临时用工劳务报酬; (3)独立董事报酬; (4)各种工资、奖金及工资性补贴、福利费用以及按规定对个人的其他支出; (5)结算起点(100元)以下的零星支出; (6)按规定应支付的其他现金款项。 2、库存现金限额及使用管理规定 (1)库存现金限额每日不得超过银行核定的限额，当日库存现金超库存限额要及时送存银行; 1 (2)出纳员不得兼管稽核、会计档案管理和收入、费用、债权、债务账目的 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 工作; (3)现金的收取必须遵循合法的原则，经审核符合规定后进行现金收款，并开具收据，在收据上加盖有日期的收讫戳记，出纳员要在落款签章; (4)各种收入款项不得坐支，应严格遵守现金收、付的有关规定; (5)出纳人员应及时登记《现金日记账》，每日盘点现金库存、核对账目，做到日清月结，保证账、款相符; (6)现金库内不准存放私人和其他单位的现金及有价证券等; (7)不准以白条抵库。单位、个人不得私设小金库; (8)出纳人员必须对金库密码保密，金库钥匙必须随身携带，每天下班前点库、锁库并“破”码，上班时解码开库清点; (9)出纳人员如发现现金盈、亏要及时报告，不准私自将盈、亏款相抵; (10)现金支付实行预约制度，支款1000元以上，原则上用款人需提前一天 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 出纳员，出纳员统一到银行提款; (11)出纳员支付各种款项前，必须进行审核，审核原始单据是否合法有效、所付款项的签批程序和权限是否符合相关规定;由出纳员审核后签章，再转给负责稽核的会计人员审 2 核签章，确认无误后方可支付。 ‘ 二、银行支票管理 1、银行支票使用范围:银行支票分为现金支票和转账支票。 (1)现金支票只能发放工资及提取备用金; (2)转账支票用于本埠的贷款结算及超出结算起点的其他款项的支付。 2、银行支票的管理规定 (1)严格遵守国家的法律、法规和各项规定，不准出租出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用或供个人使用，银行账户的账号必须严格保密，非因业务需要严禁对外泄露; (2)签发支票的“财务专用章及法人戳记”，即“财务大、小印”，必须分开管理，由出纳员负责保定“财务专用章”，负责稽核的会计人员负责保管“法人戮记”; (3)签发的支票之前，必须审核付款审批单。付款审批单需由经办人填写，标明经办人姓名、部门、领取日期、金额后，经部门负责人、主管领导及部经理签署，方可生效; (4)支票必须记载下列事项: 收款方名称、出票日期、金额、款项用途、专用章及法人俄记。支票的填写要完整;作废支票要加盖“作废”戳记，并装订保管: 3 (5)所签发的支票金额不得超过其付款时所实有的存款金额，禁止签发空头支票; (6)严格控制空白支票发放，确因业务需要急需空自支票时，必须经领导审批后发放。要求 在发放的空白支票上填写日期、限额及用途，对使用空白支票的人员，要求当天报账; (7)支票发放要建立“支票使用登记簿”。由出纳员负责登记、发放、清理、注销; (8)对不符合审批程序规定的有权拒绝支付，但是若迫于压力必须执行时，须向上级财务部门反映报告。 三、银行存款管理 1、当天的收支结算业务必须当天进行账务处理，并及时登记《银行存款日记账》，做到日清月结; 2、由专人负责核对《银行存款日记账》及《银行对账单》，出纳员不得兼任;至少每10天与银行对账单核对一次，月末填报《银行存款余额调节表》，及时查询和处理宋达账项，保证资金安全。 四、监督与考核 公司财务部将不定期对会计基础和各种制度执行情况进行检查，对发现的违纪、违规现象，在记录备案的同时对当事人予以警告，并将视情节和后果给予通报批评、行政记过调离岗位、辞退等处分，严重违法、违纪者将予以追究刑事 4 责任。时每个单位的总体考核结果与各单位的绩效考评挂钩，详情参见《绩效考评办法》 五、本规范经公司经理办公会讨论通过后颁布执行。 六、本规定未尽事宜参照《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等规定的有关精神执行。 【现金、支票管理规定】 现金支票管理规定 第一章 总 则 第一条 现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公... 第一章 总 则 第一条 现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中:现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账;转账支票只能用于转账。 5 第三条 本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。 第四条 本办法适用于XXX总部及所属项目部或分公司，XXX所属全资及控股子公司可参照本办法，制定本单位的现金、支票管理办法。 第二章 现金管理 第五条 XXX现金结算上限为1,000元(不含)，且日常结算应尽量采取转账方式或使用商务理财卡，原则上不直接使用现金;超过现金限额的支出，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，当事人须填写《借用备用金申请单》，并按照公司《财务收支管理规定》的审批程序办理借款手续。 第六条 XXX现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围: (一) 职工工资、津贴，个人劳务报酬; (二) 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (三) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (四) 向个人收购农副产品和其他物资的价款; (五) 出差人员必须随身携带的差旅费; (六) 结算起点1,000元(含)以下的零星支出; 6 (七) 由公司总经理批准的其他现金支出。 第七条 现金支出审批流程须按照XXX《财务收支管理规定》执行。 第八条 严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金;现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支;不得代私人保管现金。 第九条 出纳人员从银行提取现金，应当填写《提取现金申请表》，并写明用途和金额，由 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 财务部经理审核、财务总监批准后提取。 第十条 对每笔直接支取现金5,000元以上的业务，应提前两个工作日通知计划财务部，以便计划财务部提前做好准备。 第十一条 XXX现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。 第十二条 公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十三条 建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记;出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与 7 实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符;月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。 第三章 支票管理 第十四条 XXX领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易使用商务理财卡或现金结算，领用支票的步骤为: (一) 支票申领人依照XXX《财务收支管理规定》要求填写资金支出审批单，并按相关审批权限履行审批手续; (二) 出纳人员按照审批金额封头，加盖印章、填写日期、用途，对预留密码的支票，出票同时填写密码，支票与支票存根的签发信息应确保一致。若无法填写准确金额的，必须在摘要栏注明限额的同时按限额封位，若超过限额封位，须重新办理支票领用手续; (三) 支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖 作废 戳记，另行签发正确支票。若签发支票有误被退回的，应与其支票根一同加盖 作废 戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查; (四) 出纳人员在《支票领用簿》上详细登记领用支票的时间、号码、金额、领用部门和支付内容，由支票领用人在《支票领用簿》以及支票存根上签字备查; (五) 所有支付的转帐支票，被书转让一栏，必须加盖 不 8 得转让 的戳记; (六) 业务经办人员领用支票后5个工作日内，须到计划财务部办理领用支票报销手续，遇特殊情况不能及时报账的，需向财务主管人员说明情况，由财务人员酌定，但最长不能超过20个工作日。 第十五条 严格公司支票结算制度: (一) 除支付招待餐费外，不得签发空白或空头支票; (二) 不得签发远期或过期支票; (三) 不得将支票出租、出借或转让其他单位或个人使用; (四) 不得将支票用作抵押; (五) 不得签发印鉴不全、印鉴不符的支票; (六) 不得签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票; 第十六条 业务人员收取的支票应及时送交计划财务部，对于收到的支票，出纳人员应在收到当日在支票背面背书并盖章后送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。 第十七条 收到客户开具的银行支票时，应认真审查以下事项: (一) 认真鉴别支票的真伪; (二) 审查支票的内容，业务项目应与支票用途一致、大小写金额应一致、数字无涂改、支票与发票相符; (三) 应注意支票的日期是否为远期支票或过期支票; 9 (四) 审查背书的连续性; (五) 支票结算仅限于同城或指定票据交换地区内使用; (六) 签发支票应使用蓝黑或碳素墨水填写。 上述内容若有不符或支票残破，不能收取。 第十八条 收到客户交来的空额(空白)支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码;对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。 第四章 现金、支票的保管 第十九条 现金的保管: (一) 现金收入以及超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间; (二) 除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入专用的保险柜内，不得随意存放; (三) 限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。 (四) 单位的库存现金不得以个人名义存入银行; (五) 库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管，对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。 第二十条 支票的保管: (一) 支票由出纳员或总经理指定专人保管; 10 (二) 空白支票与银行预留印鉴必须分别保管、分人保管; (三) 支票和印鉴下班时必须存放到保险柜内，并保管好钥匙; (四) 支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码; (五) 加强支票、银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章; (六) 出纳人员应及时申购支票，对购入的支票要事先逐本登记编号。作废支票存根须与作废支票粘贴在一起，并在《支票登记簿》上登记。作废支票须按年份存档保管, 并按照会计档案管理规定定期核销。 (七) 领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，严防支票遗失或被盗而造成重大经济损失，如丢失，将由个人承担经济责任; (八) 支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向单位领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。 第五章 现金、支票盘点 第二十一条 公司须于每周五下午及每月终了对库存现金进行对帐盘查，其他时间进行抽查，盘点须有出纳人员、盘点人、监盘人同时在场，盘点库存现金的步骤是: 11 (一) 现金盘点前，由出纳人员将现金集中存入保险柜，必要时可以加封，之后由出纳人员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，并根据《现金日记账》结出现金余额; (二) 盘点人员对保险柜的现金实存数进行盘点，将盘点金额与《现金日记账》余额进行核对，如有差异，须向财务负责人汇报，查明原因并做出处理; (三) 由出纳人员编制《库存现金盘点表》，分币种、面值、数量列示盘点金额，由出纳人员，盘点人，监盘人签字确认并存档备查; (四) 在资产负债表日后盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 第二十二条 若有未提现支票、未作报销的原始凭证等，应在《库存现金盘点表》中注明或做出必要的调整。 第二十三条 公司须按月对支票的购领、使用、作废、遗失、库存情况进行盘点，盘点须有出纳人员、盘点人、监盘人同时在场。 第二十四条 盘点人员根据上月盘点结果、购领登记、《支票领用簿》和《作废支票登记簿》编制《支票盘点表》，将盘点结果与库存数量进行核对，由出纳人员，盘点人，监盘人签字确认并存档备查。如有差异，须向财务负责人汇报，查明原因并做出处理。 第二十五条 公司须加强与开户银行支票购领与使用情况 12 的核对，定期从开户银行取得账户支票的购领与使用情况记录与公司支票使用情况进行核对，确保一致。 第六章 附 则 第二十六条 本办法由XXX计划财务部负责解释和修订。 第二十七条 本办法自发布之日起执行。 如果您想了解更多关于的知识，小编推荐: 现金、支票管理规定 现金支票管理办法 现金支票发票的管理 13