某供电公司固定资产报废流程doc
苏州供电公司固定资产报废流程
1. 范围
本流程适用于苏州供电公司对于固定资产报废事项的处理流程
2. 控制目标
加强固定资产管理工作力度,规范固定资产报废流程,确保固
定资产的报废不对电网运行的技术性、经济性造成重大不利影
响,确保报废审批过程能按照报废金额大小进行相应的审批。
3. 主要涉及部门
, 财务与产权管理部
, 生产技术部
, 配电运营部
, 总经理工作部
, 信息中心
, 固定资产使用部门
4. 主要前提和假设
, 固定资产报废
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
由固定资产使用部门制定
, 固定资产管理部门结合固定资产报废计划制定固定资产计
划
, 35kV及以上的报废计划由生产技术部审核,35kV以下的报
废计划由配电运营部审核,非生产性资产报废计划由总经
理工作部或信息中心审核;上述部门无权限进行审核的需
报送公司领导或省公司进行审核
, 苏州供电公司设定固定资产报废金额权限
5. 主要控制点
, 固定资产使用部门根据所使用固定资产技术状况和运行状
况制定固定资产报废计划
, 固定资产管理部门从使用和技术角度审核报废计划
, 财务从价值的角度审核报废计划
, 固定资产报废严格按照报废金额权限进行审批
6. 流程说明
9.2.8.2固定资产报废流程
配电运营部/生产公司相关领导省公司财务与产权管理部固定资产使用部门科技部/总经理工作部/信息中心
开始未通过
根据固定资产报废计划 提出固定资产报废申请(1)
审核 审批固定资审批固定资产报废审批固定资产报废固定资产报废清单产报废计划和报废计划和报废清单计划和报废清单清单(2)(2)(2)
否否
权限内 权限内
是
进行固定资产报通知固定资产管理审核报废固定资产废 并进行固定资部门 进行报废处价值信息产退库理(3)(4)(4)
帐务处理,修改固定资产信息(5)
结束
步骤 说明 负责人 输出
1.制定固定资产报废1.1配电运营部/输变电运营部/总经理工固定资产使固定资产报
计划 作部/调度中心根据资产设备的技术用部门 废明细清单
状况和 运行状况,提出固定资产报
废计划
1.2在日常工作中,固定资产使用管理部
门和单位根据年度固定资产报废计
划向对应的主管部门提出固定资产
报废申请,电网生产性固定资产的报
废向配电运营部/输变电运营部/调度
中心提出,非电网生产性固定资产的
报废向总经理工作部提出
2.审核固定资产报废2.1固定资产管理部门审核固定资产报废生产技术部/
计划和明细清单 计划和明细清单 配电运营部/
总经理工作, 如果不符合报废要求,退回申请单部/信息中心 位和部门
, 如果符合要求,进一步提交给财务
部资产处
2.2出技术的层面上提出处理意见 公司领导/省
公司 2.3超出固定资产管理部门审批权限的,
必须由公司领导或省公司进行审批
3. 审核固定资产报3.1 从固定资产价值的层面上审核固定资财务与产权
废清单 产报废清单 管理部
4. 固定资产报废 4.1 固定资产使用和管理部门在收到通固定资产管
过审批的固定资产报废申请后,按照理及使用部
固定资产
管理办法
关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载
,对资产实施报废门
工作
4.2 固定资产主管部门(输变电运营部/
配电运营部/调度通信中/总经理工作
部)在固定资产使用管理部门的报废
手续完成后,进行信息确认和更新
4.3 报废后的固定资产必须办理退库手
续,由物资部门统一处理报废资产
5. 会计核算 5.2在财务系统中进行帐务处理和固定资财务与产权
产信息变更处理 管理部
7. 主要涉及文档/信息流程
文档名称 编制部门/人员 主要内容 联数 提交部门/提交时限/频率
人员
固定资产报固定资产使用部报废资产的名称、规4 生产技术废清单 门 格、型号、数量、所部/配电
在地点、使用年限、运营部/
报废原因、资产的价总经理工
值状况等 作部/信
息中心