会计电算化案例

会计电算化案例 一、系统管理 1、增加操作员 ?201 叶因 密码 201 ?202 苏念奴 密码 202 2、建账 账套号:555(或其它号码) 账套名称:东莞市大华有限公司 启用年度:2008年;启用会计期间:2008.01.01 公司名称:东莞市大华有限公司 公司简称:大华公司 公司地址:东莞市东城宏发工业区 邮政编码:600000 法人代表:赵卓辉 联系电话:81234567 税号:TAX2144174 本币代码:RMB;本币名称:人民币;企业类型:工业; 行业性质:新会计制度科目(按行业预置科目) 分类信息:客户、供应商、存货分类核算，有外币核算 3、编码 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 科目编码级次:42222 客户分类编码级次:223 部门编码级次:122 地区分类编码级次:122 存货分类编码级次:1223 收发类别编码级次:122 结算方式编码级次:12 供应商分类编码级次:122 4、操作员权限 ?201 叶因:账套主管; ?202 苏念奴:会计(权限:公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部 权限) 二、系统初始化 1、部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 101 总经理办公室 赵卓辉 综合管理 102 财务部 叶因 财务管理 2 销售部 王明 销售部门 3 采购 采购部分工政府采购法87号令广东省政府采购政府采购法及采购员下一步工作计划 部 王林 采购部门 4 生产部 2、职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性 101 赵卓辉 总经理办公室 总经理 201 叶因 财务部 财务主管 202 苏念奴 财务部 301 王明 销售部 销售经理 302 李庆 销售部 401 王林 采购部 采购经理 402 张强 采购部 3、客户分类 分类编码 分类名称 01 华南地区客户 02 华北地区客户 03 华东地区客户 4、客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话 001 三星有限公司 三星公司 01 建行 6686644 85689256 002 大明有限公司 大明公司 02 工行 6698463 22246889 5、供应商分类 分类编码 分类名称 1 工业 2 商业 6、供应商档案 供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话 001 万科制造厂 万科厂 1 农行 9745433 86345543 002 新联五金厂 新联厂 2 建行 1446496 86647532 7、外币种类 币符:USD或$ 币名:美元 固定汇率:2008年1月汇率为8.275 8、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 1 支票 101 现金支票 是 102 转账支票 是 2 其他 否 9、会计科目及期初余额 币别/ 余额 科目编码 科目名称 辅助核算 年初余额 计量单位 方向 日记账 现金 借 1001 50,000.00 指定科目 日记账，银行 银行存款 账 借 1002 325,600.00 指定科目 日记账，银行 工行人民币 账 借 100201 300,775.00 指定科目 100202 工行美元 日记账，银行借 24,825.00 账 指定科目 外币核算 美元 3000 1101 短期投资(股票) 借 125,000.00 1131 应收账款 客户往来 借 300,000.00 其他应收款 个人往来 借 1133 5,000.00 坏账准备 贷 1141 900.00 1211 原材料 数量核算 借 340,100.00 公斤 71462 A原材料 数量金额 借 121101 185,210.00 公斤 37042 121102 B原材料 数量金额 借 154,890.00 公斤 34420 低值易耗品 借 1231 88,000.00 1243 库存商品 借 518,000.00 124301 A产品 借 159,600.00 B产品 借 124302 358,400.00 待摊费用 借 1301 1,000.00 长期股权投资(股 借 1401 300,600.00 票) 固定资产 借 1501 788,200.00 累计折旧 贷 1502 100,000.00 1603 在建工程 借 106,000.00 1801 无形资产 借 190,000.00 2101 短期借款 贷 100,000.00 应付账款 供应商往来 贷 2121 122,000.00 应付工资 贷 2151 20,000.00 2153 应付福利费 贷 8,000.00 2171 应交税金 贷 30,000.00 应交增值税 贷 217101 进项税额 贷 21710101 21710102 销项税额 贷 未交增值税 21710110 应交所得税 贷 217111 30,000.00 2176 其他应交款 贷 6,600.00 2181 其他应付款 贷 5,000.00 预提费用 贷 2191 1,000.00 长期借款 贷 2301 100,000.00 3101 实收资本 贷 2,500,000.00 3111 资本公积 贷 盈余公积(法定) 贷 3121 144,000.00 本年利润 贷 3131 3141 利润分配 贷 314115 未分配利润 贷 生产成本 借 4101 基本生产成本 借 410101 41010101 A产品 借 41010102 B产品 借 主营业务收入 收入 5101 营业外收入 收入 5301 5401 主营业务成本 支出 主营业务税金及附 5402 支出 加 营业费用 支出 5501 5502 管理费用 支出 差旅费 支出 550201 工资 支出 550202 550203 折旧费 支出 550204 办公费用 支出 财务费用 支出 5503 营业外支出 支出 5601 10、凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 记 记账凭证 无限制 无 11、应收账款期初余额明细 会计科目:1131应收账款 余额:300000元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2007.11.30记-9 三星公司 销售商品 借 100000.00 李庆 F001 2006.11.30 2007.12.5 记-12 大明公司 销售商品 借 200000.00 王明 F003 2006.12.5 12、其他应收款期初余额明细 会计科目:1133其他应收款 余额:5000元 日期 凭证号 部门 业务员 摘要 方向 金额 2007.11.30 记-19 销售部 李庆 预支差旅费 借 5000 13、应付账款期初余额明细 会计科目:2121应付账款 余额:122000元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票 号 票据日期 2007.9.25 记-8 万科厂 购买材料 贷 68000.00 王 林 S005 2006.9.25 2007.11.20 记-11 新联厂 购买材料 贷 54000.00 张 强 S032 2006.11.20 三、日常工作 企业1月份经济业务及会计分录如下:(由苏念奴制) 1、2008年1月5日业务: (1)提取现金10000元，备发工资及福利费(现金支票001)。 借:现金 10000 贷:银行存款—工行人民币 10000 (2)财务部叶因预支差旅费2000元。 借:其他应收款—叶因 2000 贷:现金 2000 (3)销售部李庆归还前欠款3000元(业务员:李庆)。 借:现金 3000 贷:其他应收款—李庆 3000 2、2008年1月10日经济业务: (4)向新联五金厂购入B原材料一批(4元/公斤，2000公斤)，已经收到进货 发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付(业务员:王林) 借:原材料—B原材料 8000 应交税金—应交增值税(进项税额) 1360 贷:应付账款—新联厂 9360 (5)计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。 借:管理费用—折旧费 4500 贷:累计折旧 4500 (6)销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000 元，实际成本40000元(业务员:王明)。 ?借:应收账款—三星公司 117000 贷:主营业务收入 100000 应交税金—应交增值税(销项税额) 17000 ?结转成本: 借:主营业务成本 40000 贷:库存商品—A产品 40000 (7)计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目 生产人员工资20000元。 借:生产成本—基本生产成本,A产品 10000 生产成本—基本生产成本,B产品 20000 贷:应付工资 30000 (8)收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500 元(转账支票002)。 ?借:银行存款—工行美元 16550 贷:主营业务收入 16550 ?结转成本: 借:主营业务成本 8500 贷:库存商品—A产品 8500 (9)向万科制造厂购入A原材料一批(5元/公斤，10000公斤)，已经收到进货 发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到(业 务员:张强)。 借:原材料—A材料 50000 应交税金—应交增值税(进项税额) 8500 贷:应付账款—万科厂 58500 3、2008年1月16日发生经济业务: (10)基本生产领用A原材料20000元(5元/公斤，4000公斤)，用于生产A 产品。 借:生产成本—基本生产成本,A产品 20000 贷:原材料—A材料 20000 (11)在建工程完工验收，总值106000元。 借:固定资产 106000 贷:在建工程 106000 (12)用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元(转账支票004) 借:短期借款 100000 财务费用 5000 贷:银行存款—工行人民币 105000 (13)用银行存款支付产品展览费5000元(转账支票006)。 借:营业费用 5000 贷:银行存款—工行人民币 5000 (14)收回客户三星公司的应收账款100000元(转账支票:007)，业务员:李 庆，(票号:F001)。 借:银行存款—工行人民币 100000 贷:应收账款—三星公司 100000 (15)用现金支付财务部本月办公费用1000元。 借:管理费用—办公费用 1000 贷:现金 1000 (16)财务部叶因报销差旅费1000元。 借:管理费用—差旅费 1000 贷:其他应收款,叶因 1000 (17)收到本公司员工罚款收入3000元。 借:现金 3000 贷:营业外收入 3000 (18)本月发生产品销售税金及附加2800元。 借:主营业务税金及附加 2800 贷:其他应交款 2800 4、2008年1月31日经济业务: (19)结转本期损益(可设为自动损益结转) ?结转本期收益 借:主营业务收入 116550 营业外收入 3000 贷:本年利润 119550 ?结转本期成本费用 借:本年利润 67800 贷:主营业务成本 48500 主营业务税金及附加 2800 管理费用—差旅费 1000 管理费用—折旧费 4500 管理费用—办公费用 1000 营业费用 5000 财务费用 5000 (20)结转未分配利润(可设为自动对应结转) 借:本年利润 51750 贷:利润分配—未分配利润 51750