票据融资业务从业资格培训材料费下载

票据融资业务从业资格培训材料费下载 票据融资业务从业资格培训材料之一 ,编者按:为方便票据从业人员掌握票据基本知识～熟悉我行业务政策～提高业务管理水平～并取得票据从业资格～省行将组织开展票据业务网上培训和票据从业人员上岗资格考试。现将有关培训资料挂在省行网讯“票据速递”专栏～敬请垂注。, 1.什么是汇票、本票和支票, 答:汇票是出票人签发的～委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为商业汇票和银行汇票。商业汇票是出票人签发的～委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是出票银行签发的～由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 本票是出票人签发的～承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票也分为商业本票和银行本票两种～由企业签发的是商业本票～由银行签发的是银行本票。 支票是出票人签发的～委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。支票可支取现金～也可以转账～但专门印制的现金支票只能用于支取现金～专门印制的转账支票只能用于转账～不得支取现金。 2.什么是银行承兑汇票和商业承兑汇票, 答:银行承兑汇票是由付款人签发～并由承兑申请人向开户银行申请～经银行审查同意承兑的票据。商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业汇票。在商业承兑汇票中～所谓的“收款人”、“付款人”～是指交易双方当事人而不是汇票当事人。按一般票据规定～商业承兑汇票的出票人应是卖方,交易中的收款人,或买方,交易中的付款人,,承兑人应是买方～付款人应是买方,收款人应是交易中的卖方。在交易活动中～债权人签发向债务人索取票款的汇票～由债务人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样并签章～从而承担付款的责任～债权人同时也获得付款请求权 3.什么是票据业务风险,票据业务风险来自哪些方面,分别是什么, 答:商业银行票据业务风险是指商业银行在票据业务经营活动中～由于各种不确定因素的影响～使票据业务的收益和预期的收益发生一定的偏差～从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性。 商业银行的票据业务经营风险主要来自五个方面: ,1,信用风险。是指承兑人付款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。 ,2,市场风险。是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险～主要是指利率风险。 ,3,经营管理风险。是指银行业务经营和内部运作的风险～包括决策失误导致的损失、意外事故导致票据权利丧失使银行遭受的损失、业务操作中的技术性差错或不规范操作导致的损失等。 ,4,政策性风险。是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来的各种损失。 ,5,金融犯罪风险。是指由于票据诈骗或内部人员作案导致损失的风险。 4.票据融资业务是低风险业务吗, 答:商业银行票据融资业务是指商业银行为谋取经营利润而从事的以商业票据为交易工具的投融资业务～其交易种类包括票据贴现、票据转贴现买卖、票据买入返售、票据卖出回购、向中央银行的再贴现等。 树立正确的风险意识是商业银行有效控制票据融资业务风险的前提～而树立正确的风险意识则要求端正对票据融资业务风险的认识。票据融资业务的风险具有两重性～既是低风险业务又是高风险业务。将其作为信贷业务看待并按其管理流程办理～则其显现出低风险业务的特征～体现在信贷 业务主要是考核持票人偿还能力～只有持票人符合贷款条件才可办理～加之有承兑票据作为还款的保证～因此可认为是低风险的信贷业务。但作为货币市场的一种,票据市场,业务看～票据融资业务却显现出高风险的特征～同其它货币市场业务相比～票据融资业务的风险要大得多。这主要体现在:一是风险环节多～除到期偿付风险外～还有政策性风险～伪假票据风险～票据丢失及被公示催告风险～利率风险等多种风险,二是专业技能要求高～对纸质实物票据核实的难度非电子票据所能比,三是如同现金业务一样对人的道德素质要求高,四是交易成本远远高于其它货币市场交易。因此确实可称为高风险的货币市场融资业务。鉴于目前各商业银行在具体业务办理过程中为提高工作效率～增强竞争能力～主要是按票据业务流程处理～所以商业银行应树立起票据融资是高风险业务的意识～按高风险业务的防控标准要求建立风险防范管理机制。 5.商业银行应该怎样控制票据业务的经营风险, 答:商业银行要想有效控制票据业务经营风险～须做好组织、制度、程序、标准等五个方面工作。 ,1,健全组织体系。商业银行应设立风险管理委员会和专门的资产风险管理部门～配备专职票据业务风险岗位负责票据业务经营风险的防范、化解和管理工作～从组织上保证票据风险管理工作有领导抓～有部门管～有专人做。 ,2,完善制度建设。商业银行在开展票据业务经营活动前～首先要统一制定和颁布各种业务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ～操作流程和风险控制要求～坚持“制度先行于业务～程序先行于操作”的原则～一般需制定的管理制度有承兑、交易、审查、管保和托收等五类。 ,3,规范程序控制。为确保操作程序得到严格有效执行～以达到风险的最小化～商业银行需规范各项业务的操作程序～明确不同业务部门在业务办理过程中的具体内容和要求。 ,4,加快标准化体系建设。现代商业银行管理中～标准化体系建设对于风险防范的作用愈发重要。在实际票据业务操作中～不同的人对同一种业务、同一张票据、同一类跟单资料可能有不同的认识～只有通过实施标准化体系建设～制定统一的业务衡量标准～确定统一的评判尺度～才可以有效地控制并及时化解票据业务经营中的各种风险。 6.票据买入过程主要存在哪些风险,主要防范措施分别是什么, 答:票据买入过程主要存在的风险有: ,1,政策性风险:是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险～其性质与承兑时没有真实贸易背景相同。 防范要点:对贴现申请人提交的商品交易 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查～确保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必要时～审查商品交易合同和增值税发票原件。 ,2,操作风险:一是伪假票风险。在伪假票中～尤其注意的是克隆票。所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段～在银行或企业已签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制～达到以假乱真的目的～以骗取资金或财物。此类票据可以在一定程度上逃避票据查询～具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 防范要点:材质审查～票据的纸质、应有水印的部位是否符合规定,票面花纹构成要细辨,票面要素填写是否正确～是否符合规定～是否有涂改现象等,对签发人要进行多种查询～如电话查询、传真查询等。 二是无效或权利障碍票据风险。 无效或权利障碍票据风险是指银行因审查不严买入欠缺票据要素、要素冲突或要素不符合法律规定而不产生法律效力的票据和权利障碍的票据～使得票据权利行使面临风险。 ,3,信用风险 因为买入票据的有买断和回购两种方式～所以票据买入业务的信用风险也有承兑人信用风险和交易对手信用风险两种。 承兑人信用风险主要来自票据买断业务～包括贴现业务和转贴现业务～因为票据买断后～对持票据人来讲～票据承兑人成为第一债务人～所以承兑人的信用情况也就成为持票人能否按期收回票款的最大风险。防范承兑人信用风险的措施就是将承兑人纳入授信管理～将买入该承兑人承兑票据的余额严格控制在对该承兑人的授信额度内～当授信额度不足时～不得买入该承兑人承兑的票据。 交易对手信用风险来自票据回购业务～因为现行的票据回购业务～交易时不对票据进行背书～如果卖出方不按期赎回票据～买入方不能也无法通过行使票据权利及时收回资金～所以能否按期收回资金的风险主要来自交易对手的信用。 防范要点:将交易对手纳入授信管理～将通过回购方式买入的票据余额严格控制在对该交易对手的授信额度内～严禁超授信额度与该交易对手进行回购交易 7.票据买入过程中如何进行岗位或部门分工, 答:票据买入过程中可按如下岗位进行分工: ,1,市场营销岗位 ? 负责市场开拓及维护～并详细告知客户业务所需资料及资料要求～根据市场情况确定利率。目前～票据贴现市场的利率已接近市场化～除不能突破人民银行所规定的再贴现利率外～其它均可和银行自由协商。在通常情况下～商业汇票 金额越大～银行所给予的利率定价越低。? 商业汇票和跟单资料初审、输入交易系统规定的票据台帐。客户经理应在客户在场的情况下进行票据初审～初审完毕应会同客户将票据交会计结算部门复审。 ,2,资产风险管理岗位 跟单资料双人复审～并对资料的合规性负责。 ,3,会计结算岗位:? 在客户在场并配备摄录监视系统的情况下～进行商业汇票原件双人审查～并对审查后果负责。 ? 商业汇票原件应在验审完毕当日进库保管。? 开户及票据业务会计帐务的处理。 ,4,资金营运岗位:保证资金的供应、调度和及时、准确的汇划。 应注意:在交易过程中～除市场营销部客户经理、会计部门审票人员在按规定方式审票的情况下～其它部门员工未经批准～不得接触客户的商业汇票原件。 8.办理贴现业务时应审查哪些资格类文件, 答:办理贴现业务时应审查的资格类文件有: ,1,申请人营业执照副本原件或正本复印件、企业代码证复印件,首次办理业务时提供, 要求:判断贴现申请人是否具有真实法人或法人授权经营的资格、营业执照及企业代码证是否已过时效,注册资本与商业汇票、合同金额及财务报表是否相适应。 ,2,经办人授权申办委托书 要求:经办人授权申办委托书加盖公章及法定代表人私章～代理人已签章。 ,3,经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证,或提供介绍信, 要求:首次办理业务时应提供经办人工作证并复印留存,或提供介绍信,～日后在经办人不变的情况下～无须提供～但在档案中应注明工作证留存的交易批次号～在经办人变化的情况下仍应提供。法定代表人身份证复印件上姓名与申办委托书、贴现申请书及贴现 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 上的签章一致,经办人身份证姓名与申办委托书一致。 ,4,贷款卡,原件或复印件,及其密码 要求:通过《银行信贷登记咨询系统》查询企业概况、贷款卡的状态和贴现申请人的情况。贷款卡状态必须有效～对贷款卡无效、被注销、暂停或不能提供者～不得办理贴现业务。 9.票面要素审查的主要内容及要求是什么, 答:票面要素审查的主要内容和要求是指:商业汇票正面应有以下七项必须记载的事项:表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样～无条件支付的委托～确定的金额～付款人名称～收款人名称～出票日期～出票人签章。欠缺记载上列事项之一的～商业汇票无效。 票据是银行、企业等记载经济业务、明确经济责任和凭以记载账务的凭证或证明～因此票面所有的填写必须做到标准化、规范化～要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草、防止涂改、使用规定颜色书写,打印除外,。中文大写金额数字应用正楷书写或行书填写～不得自造简化字～但繁体字可以受理。 中文大写金额到元为止的～应在其后写“整”或“正”字～在“角”之后可以不写“整”或“正”字～在“分”之后不写“整”或“正”字。中文大写金额数字前应标明“人民币”字样～大写金额数字应紧接“人民币”字样填写～不得留有空白。阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“,”。阿拉伯小写金额要认真填写～不得连写分辨不清。阿拉伯小写金额数字中间有“0”的～中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。大、小写金额必须同时记载～两者必须一致～两者不一致的票据视为无效票据。商业汇票的出票日应是规范大写～小写的出票日～银行不予受理,商业汇票应有明确的到期日～付款期限最长不得超过6个月,商业汇票记载承兑日的～不得早于出票日。 票据的金额、出票或签发日、收款人名称不得更改～更改的票据无效。票据上的其他记载事项～原记载人可以更改～更改时应由原记载人在更改处签章证明。 票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的～票据不得转让～其直接后手在背书转让的～出票人对其直接后手的背书人不承担保证责任～对背书人提示付款或委托收款的票据～银行不予受理。 商业汇票出票人的签章～为该单位的财务专用章或者公章加盖其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章,银行承兑汇票的承兑章应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。 10.背书主要包括哪些形式, 答:背书是四种票据行为,出票、背书、承兑、保证,中的一种～也是票据流通转让中最重要的形式～运用背书进行票据转让～其手续既严格又简单、既安全又灵活。严格是指一套规定的要式～简单是指简便易行～安全是指一套完善的保障制度～灵活是指背书有多种形式。背书主要包括以下几种形式: ,1,完全背书。 这是当今票据转让中最常见的正规背书。我国商业汇票在背书上都印有格式～如果凭证不能满足背书人记载需要～可以加附粘单于票据凭证上。我国《票据法》第三十条规定～汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时～必须记载被背书人名称。 其他可以任意记载的有: ? 背书日期。《票据法》第二十九条规定:“背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的～视为在汇票到期日前背书。” ? 禁止票据转让。背书人书写禁止转让的～一般票据仍可背书转让～只是背书人对于禁止后再由背书取得汇票的人不负责任。 完全背书中不得记载的事项有: ? 背书不得附有条件。背书时附有条件的～所附条件不具有汇票上的效力。 ? 背书上部分转让无效。将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。 ,2,空白背书 转让背书的一种～流通票据背书栏中～常见的被背书人中没有写字～背书人签章上已作了完整的表述～即加盖了企业公章和企业有权人的署名章～,如果金融机构之间的交易连转～应加盖汇票专用章和法定代表人或授权经办人名章,这种现象常称为空白背书。这虽然是一种不规范的背书～但在现实的实际流通中～一般被视为有效背书。但如果在背书栏中签章不全或签章不符合要求～则此种空白背书属无效背书。当银行等金融机构接受贴现或托收业务时～需要求申请人将前手的被背书栏逐一填写～使其成为完全背书。 ,3,设质背书 这属于非转让背书的一种～即背书人以票据权利为被背书人设立质权～在背书上写有“质押”或“抵押”字样。这样～被背书人有权代背书人行使权利～并强以按设立抵押权的金额享有票据权利。 ,4,委托收款背书 这也是非转让背书的一种～背书上记载“委托收款”字样的～被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利～但是被背书人不得再以背书转让汇票权利。 11.背书中常见的错误主要有哪些, 答:背书具有权利转移、权利证明和权利担保的作用～背书的正确与否关系到票据当事人的权利和义务的实现。银行在票据交易过程中～常见的错误背书有: ,1,瑕疵背书 背书应是连续的～但常见的背书中常有被背书人的书写与背书人的完整署名公章不完全一致～被背书人习惯了简写～如“××第一棉纺厂”写成“××一棉”～“××有限责任股份有限公司”写成“××公司”～如确属一个公司～但无法从字面上肯定其一致性。在法院的审理中～一般是从实际出发～可以认定的即认定～不过在办理托收的过程中常常会遭到承兑人的拒付或延付。因此在受理此类背书时～常须请简写人附上说明～并得到承兑人同意方可受理。 ,2,断头背书 在票据流通中～能见到的是背书中A、B、C、D的连续背书～但出现了一种情况～如A转让与B～C转让与D～却缺少了B转让与C的背书～此时称之为断头背书。断头背书是背书不连续的现象～一般被认为只是影响持票人权利和债务人的完责问题。我国《票据法》第三十一条规定:“持票人以背书的连续～证明其汇票权利,非经背书转让而以其他合法方式取得汇票的～依法举证～证明其汇票权利。”因此～只须提供其合法方式转让票据的证明～仍能证明该票据是有效的。 ,3,有涂改的背书 背书的涂改有几种可能～其一是背书人在书写过程中不慎写了不规范的字体,其二是写了错别字,其三是对记载的文句涂改或销除。关于涂改背书一般有两种看法～一是认为“涂销的背书视为无记载”～这是常见的国际惯例,见《汇票和本票统一法公约》第十六条,,一是认为涂改人在追索权上不享有完整的权利。 ,4,禁止背书的背书 出票人在做成背书时～撰写了禁止新的背书的文句～如“不得转让”字样,或者背书上已经记载了“委托收款”字样的～如果被背书人继续背书转让～其背书被认为是无效背书。除此之外～在诸多的票据交易中～还有许多的错误背书～如回 购业务中的空白背书～只有背书人签章～无被背书人记载,回购到期后～空白背书后直接加盖托收专用章,无背书人和被背书人为同一人等等。 12.背书审查的主要内容是什么, 答:背书审查的主要内容有: ,1,区域票据 背书人向规定区域以外的背书人转让区域性票据的～区域外的银行不予受理。区域性银行汇票只限于在同一票据区域内背书转让。 ,2,无效背书 背书附有条件的～所附条件不具有票据上的效力。背书必须全额背书～背书不全或将票据金额的一部分转让的背书或者将票据金额分别转让给二人以上的背书无效。 ,3,不得转让 背书人在票据背面背书人栏记载了“不得转让”字样～对其后手的被背书人不承担保证责任。票据背书人在票据背书人栏记载“不得转让”字样的有压线或盖出背书人栏的～可不做退票处理。票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的～不得背书转让～背书转让的～背书人应当承担票据责任。 ,4,连续性 背书必须连续。以背书转让的票据～背书应当连续,非经背书转让～而以其他合法方式取得票据的～应依法举证～证明其票据权利。票据的背书人应当在票据背面的背书人栏依次背书。第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人～第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致。前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人～依次前后衔接～最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。在票据背书过程中～不应出现重复背书～否则视为无效背书。 ,5,粘单 背书栏不敷背书的～可以使用统一格式的粘单～粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人～应当在票据和粘单的粘接处签章。票据粘单应使用中国人民银行样式粘单～大小与中国人民银行规定的要求一致。 ,6,签章 按签章的有关规定,详见32题,进行审查。 单位办理转让的签章～为该单位的公章或者财务专用章,或财务专章、财务章,加盖其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章,使用财务结算专用章或结算财务专用章的～应出具该背书人所在区域人民银行允许使用该印章作为背书用章的有效文件～该人民银行文件应归档保存。 银行办理转贴现、再贴现应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。 按中国人民银行要求背书章不可使用万次章～如经核实转贴现行所在地人民银行文件允许使用万次印章～该人民银行文件应在审查报告中归档保存～其加盖万次印章的票据可以买入。所有转让的票据在转让过程中的签章～不能重叠～并且字迹清晰、完整。背书章必须加盖在背书栏内～如不加盖在栏内～在取得承兑行不因此而拒付的书面承诺或贴现申请人有能力承担追索责任的情况下～可以受理。 ,7,日期 票据背书转让时应记载背书日期。背书未记载日期的～视为在票据到期前背书。票据背书转让日期应按先后顺序～不可颠倒。 ,8,委托收款、质押 持票人委托银行收款或以票据质押的～除按上述条款规定记载背书外～还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。 背书记载“委托收款”字样的～被背书人有权代背书人行使被委托的票据权利。但是～被背书人不得再以背书转让票据权利。 票据背面已做成委托收款背书后～不得更改为转让背书～否则银行不予受理。 ,9,更改 票据的金额、出票或签发日、收款人名称不得更改～更改的票据无效。票据上的其他记载事项～原记载人可以更改～更改时应由原记载人在更改处签章证明。 票据融资业务从业资格培训材料之二 ,续上, 13.票据印刷防伪审查要点及内容是什么, 答:票据印刷防伪审查的要点有: ,1,印刷 商业汇票印制由中国人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格～并且在中国人民银行总行批准的印刷厂印制。目前～票据市场上出现的商业汇票印刷单位主要有:西安印钞厂证券分厂、上海证券印刷厂、西安西超证券印刷有限责任公司、天津人民印刷厂、保定五四三印刷厂五家单位。总的来讲～虽然各个厂家在商业汇票印刷生产过程中执行统一的标准～但是～不同的印刷批次在纸张质量、套色工艺上仍然存在细微的差异。 ,2,暗记 在商业汇票印刷生产过程中～为了强调其特性和防止被假冒、仿制～是用一些特殊工艺生产～将一些必须只有通过特殊仪器才能看到的标记隐藏在其中～这是反假防伪人员的工作重点。 ?商业承兑汇票在规定位臵由中国人民银行行徽的荧光反应。 ?银行承兑汇票在印制过程中～在票据规定的位臵上印制各家商业银行相应的行徽或者英文字母。 ?透光审查——水印。汇票票号在透光照射下～满版为梅花和字拼音“HP”水印～商业汇票的票号均以渗透性油墨印制～正面为黑色～字迹清晰、端正～间隙相等,反面为红色,字迹不清,。 ?长波紫光——荧光反应。在紫光长波照射下～正面在出票日期栏中“月”、“日”二字间～有承兑行行徽标志～呈黄色的荧光反应,满版有不规则分布的短絮物～呈彩色银光反应,大写金额栏处的十条红色防涂改线使用水溶性荧光油墨～呈红色荧光反应。 ?短波紫光——荧光反应。反面二维识别码在短波光照射下～呈绿色荧光反应。 ?局部放大——底纹清晰。底纹的细线、细小的汉语拼音字母在放大情况下观察～不应有毛刺或交叉情况。 ,3,手感 纸张专用性——直接用手去摸、搓、弹被检票据～在汇票号码区域应有明显凹凸感,视具体情况,～汇票纸张有骨质感。 14.不应买入的票据包括哪些, 答:不应买入的票据包括: ,1,无效票据 ?欠缺汇票的七个必要事项之一～即缺少汇票字样、无 条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名 称、出票日期、出票人签章之一的。 ?票据金额、日期、收款人名称涂改, ?票据金额中文大小写不一致, ?超过票据权利时效的票据, ?伪造、变造的票据, ?无民事行为能力人、限制行为能力人所签发的票据。 必须注意:已经背书转让的票据～票据无效不影响其他真实签章的效力。无效票据上的真实签章人仍应承担票据责任。 ,2,受法律的限制而不应买入的票据 ? 背书时注明“不得转让”字样的票据, ? 质押背书的票据, 必须注意:以票据设定质押时～出质人未在票据或粘单上记载“质押”字样而另行签定质押合同、质押条款的～不构成票据质押。 ? 被公示催告的票据。 ,3,其它不应买入的票据 ? 明知、或应知持票人的票据不以对价或诈骗方式取得～而仍将其买入。这事实上要求金融机构在办理贴现、转贴现时必须依法对票据的跟单资料及交易事实履行谨慎的审查义务～以避免自己因玩忽职守成为恶意持票人。 ? 签章不符规范～如银行在承兑或背书时～有汇票专用章而未用汇票专用章的。 其他有明确规定不得买入的票据。 15.应谨慎买入的票据有哪些, 答:对如下票据应从严掌握: ,1, 签章不清晰, ,2, 文字书写不符规范, ,3, 背书不连续～但持票人能够证明票据在实质上的转让是真实合法的～也同样享有票据权利。 ,4, 背书人未在被背书人栏内记载自己名称的票据。这类票据～持票人有权予以补记～但补记仅针对直接前手～对其再前手的补记无效。 ,5, 票据上未记载付款日期、付款地等事项的票据。 ,6, 其它票据瑕疵。 注:对有瑕疵的票据,在瑕疵得到修正～或得到承兑人,付款人,明确的书面承诺不因瑕疵而拒付时～可以买入。 16.交易合同审查的要点是什么, 答:交易合同审查的要点如下: ,1,交易合同的供需双方应是商业汇票的最后背书人与其直接前手, ,2,经审查合格的商品交易合同～应将原件复印～同时在复印件正面加盖“已与原件核对无误”,附件,贴现审核专用章后～留档保存, ,3,供需双方印章清晰, ,4,合同必须具备合同标的～即商品名称～且商品名称应与税务发票上的商品名称一致, ,5,合同签订日期一般应早于或等于商业汇票的出票日, ,6,合同无重复使用现象,如重复使用～该合同记载金额应大于或等于累计办理的商业汇票金额, ,7,如合同载明履约的有效期限～则票据的出票日、税务发票的开票日一般应在其有效期限内, ,8,如合同记载数量、单价等要素～则相关记载一般应与税务发票一致。 17.增值税发票审查要点是什么, 答:增值税发票的审查要点有: ,1,发票清晰～应提供一到四联中的其中一联。增值税发票一至四联依次为存根联、发票联、抵扣联和记帐联～其中在发票联和抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的《全国统一发票监制章》。第五联至第七联复印件因无法定效力～不予接收。 ,2,发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章～加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效,发票专用章上的号码应与供货方纳税人识别号一致, ,3,发票名称上不带''省～市,自治区 ''字样～应为'' XX 增值税专用发票'', ,4,发票的 8 位数流水号、10 位数发票代码应与密码区的流水号、代码号一致～流水号为铅字流水打印, ,5,不得重复使用发票～不同票号的发票密码区应不同, ,6,发票购销方与交易合同供需方及商业汇票最后背书人关系一致～购销双方单位名称必须使用全称, ,7,发票载明的货物名称与所附合同交易的货物名称须一致, ,8,发票的总金额必须大于或等于商业汇票金额, ,9,发票金额大小写前封顶符为增值税发票专用封顶符, ,10,应纳税所得额在 10 万元以内的～可提供手写发票,有特殊情况则需提供当地税务机关的相关证明文件, ,11,开具发票的日期原则上应在交易合同日期之后, ,12,发票上的字体一般应为五号宋体字, ,13,货号计量单位必须是企业一贯使用的单位, ,14,发票购销双方地址～购销双方增值税纳税人税务登记号,销售货物或劳务的名称及货物总金额,增值税税率及税额、发票开具日期等项目要齐全～不得有遗漏,字迹要清晰、不得涂改,印章要齐全规范, ,15,如无增值税发票～则需提供国家税务机关出具的免增值税发票的相关文件或有相关法规规定～同时提供普通发票, ,16,对于同一企业,银行,当日累计签发 5000 万元,含,以上的大额商业汇票贴现～应作尽责调查～向税务机关征询确认“该企业纳税情况正常～已经完税,或将要完税,”～核实情况 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 于审批表特殊事项说明中～核实人员应签字。 ,17,经审查合格的税务发票～应将原件复印～同时在复印件正面加盖“已与原件核对无误”审核专用章后～留档保存。 18.哪些手段可以辅助判定票据的真实贸易背景, 答:可以辅助判定票据真实贸易背景的手段有: ,1,企业上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表～如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表～视同该报表已符合规定～即贴现申请人只须提供即期的相关报表。 要求:应注意商业汇票的真实贸易背景是否能在相关财务报表中得以反映～审查人员应对相关报表进行逻辑性判断～确认贴现量与企业损益表中的“产品销售收入”项目相匹配。 ,2,如审查过程中有疑问～调查或审查人员可要求客户提供商品货运单复印件、进项发票和进货合同、承兑行出具的审批文件等其它可证明真实贸易背景的资料。 ,3,经收款人回头背书给出票人～并由出票人申请贴现的商业汇票～具有融资性嫌疑～不得买入,对贴现申请人位于商业汇票第三背书人,含,之后、且其名称与出票人名称一致的票据～应查清其回头背书原因～并辨识其是否合理～在确保真实贸易背景的前提下方可买入～并将调查情况记录并留档保存。 ,4,国家机关、国家机关授权的事业单位或集团企业内设的资金管理类机构作为贴现申请人申请贴现时～可要求其提供证明其前手与再前手之间具有真实贸易背景的商品交 易合同和相关税务发票、加盖公章的书面情况说明～作完整背书后可以买入。 19.票据查询的方式有哪些, 答:银行承兑汇票的查询可采用以下任何一种查询方式: ,1,网上查询。系统内承兑的汇票通过资金汇划清算系统向承兑行查询。 ,2,先横后直或先直后横查询。发起查询地设有查复行分支机构的～采用先横后直的方式查询,发起查询地未设有查复行分支机构的～查复地设有查询行分支机构的～可采用先直后横的方式查询。 ,3,实地查询。查询行双人上门查询～请承兑行在查询查复书上加盖结算专用章等证明该行签发了此票据。 ,4,底卡传真查询。对继续办理的票据～传真给承兑行～要求承兑行接到查询的传真件后～将汇票的底卡联传真给查询行～同时仍需按正常的先横后直或先直后横进行查询。 以上任何一种方式查询后～应另行安排人员进行电话复查。 20.票据保管中常见的风险有哪些,应采取什么防范措施, 答:票据保管过程常见的风险有: ,1,自然灾害风险:指由于发生水灾、火灾、地震等自然灾害造成的直接经济损失。防范措施主要有: ?树立防火意识～杜绝火源, ?防水防潮, ?防虫蛀, ?防爆炸、违禁品, ?定期不定期检查保险柜。 ,2,抢劫外盗风险:指在票据保管过程中～犯罪分子突然袭击或以武力进行抢劫～内部人员盗窃票据而造成的直接经济损失。防范措施主要有: ?购臵重型保险柜～保险锁和密码要保持正常状态, ?买卖过程双人同行～行踪保密。, ?建立健全库房管理制度～ ,3,档案管理风险:是指由于票据档案资料保管不善～出现资料丢失、毁损、泄密等情况而出现的风险。防范措施主要有: ?指定专门的资料保管人员, ?设立专用档案室或资料仓库～完善防火、防盗、防霉 设施, ?建立和完善档案资料的交接、借用管理制度。 20.商业汇票丧失后如何进行补救有, 答:《票据法》对票据的丧失规定了一定的补救方法～以保护权利人的利益。我国《票据法》所规定的补救措施主要有三种～即挂失止付、公示催告、提起诉讼。 ,1,挂失止付 挂失止付是指票据丧失后～失票人填写挂失止付通知书～详细填明挂失止付人名称、票据丧失时间、票据丧失事由、票据种类、票据号码、票据金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、付款日期以及挂失止付人联系地址或电话等事项～并由失票人签章～交由票据付款人通知其停止付款的暂行性失票救济行为。 我国《票据法》第十五条规定:“票据丧失～失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付～但是～未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。”《支付结算管理办法》第五十二条规定:“商业汇票的付款地为承兑人所在地。”这里的失票人是指持票人～即票据的最后合法占有人。 根据《支付结算管理办法》第五十条规定～挂失止付通知书的有效期为12天。 ,2,公示催告 公示催告是人民法院根据失票人的申请～以公告的方式～通知票据付款人立即停止支付～告知并催促利害关系人在指定的期限内～向人民法院申报权利～如不申报权利～人民法院将依法做出判决～宣告票据无效的程序。所谓失票人的失票行为～是指原持票人所持商业汇票因焚烧、磨损、无损而 完全灭失或因遗失、盗窃、抢劫等原因而失去了对商业汇票占有的情况。 ,3,提起诉讼 按照《票据法》第十五条规定的遗失诉讼的补救办法: ?票据丧失后提起的诉讼具有以下特点:在失票人提起诉讼之前～可能已经向付款人发出了挂失止付的通知,此类诉讼的被告既可以是付款人～也可以是出票人、背书人等其他票据债务人,诉讼请求的内容是要求付款人或者其他票据债务人在票据到期日或判决生效后支付或清偿票面金额及相应的利息。 ?在实务中～一般是指:失票人已经确认票据遗失～并且确认了拾到者～经请求不得归还时～可以直接起诉,失票人已经确认票据被盗～并且确认了被盗者～可以直接起诉,失票人申请公示催告期间～在权利申报期限内～申报人申报权利与申请人主张权利发生争执～申报人或申请人可以向人民法院提起诉讼,在申报权利期间～利害关系人因正当理由不能在判决前向法院申报权利的～应在知道或者应当知道判决公告之日起一年内～向做出判决的法院提起诉讼。 ?票据诉讼中的注意事项:失票人向法院提起诉讼时～必须提供所丧失票据的有关书面证明～证明内容应包括已丧失票据所记载的内容和持有该票据的事实依据～并提供必要的证据～如商业汇票正反面复印件、贴现凭证原件、前手出具 的相关证明等,在普通诉讼中～票据丧失期间的转让行为只要符合相关法律的规定～善意持票人的利益仍受保护,丧失的票据在判决作出之前出现～并被提示付款时～付款人应以票据已被止付为由暂不付款～并迅速通知失票人和法院～法院终结原有的票据遗失诉讼程序。失票人与提示付款人对票据权利无争议时～由真正的票据债权人持有票据并依法享有票据权利。失票人与提示付款人对票据权利有争议的～任何一方均可向人民法院提起票据权利纠纷诉讼～请求人民法院依法确认。 21.票据转卖过程常见风险及防范要点有哪些, 答:所谓票据转卖风险是指在票据转卖工作中发生损失的可能性。常见的票据转卖风险及其防范措施主要是: ,1,票据丢失、被抢、被骗风险:是指在票据转卖过程中～票据丢失或被抢劫～或由于办事人员粗心大意～警惕性不高～在急于转卖的情况下被骗。防范措施主要有: ?票据转卖人员提高安全防范意识～加强对携带票据的保管, ?双人卖票～行踪保密, ?票据丧失后及时挂失止付。 ,2,掉包风险:是指票据转卖过程中～对方单位或职员有意作案～拿假票替换真票的风险。防范措施主要有: ?卖票人员严加看管票据～票随人走, ?坚持票款两清的原则, ?及时甄别退回票据的真伪和回购票据封包的完整情况。 ,3,价格风险:是指由于对利率预测不准～已确定利率卖出后～又有更低利率卖出渠道而造成的损失。防范措施主要有: ?加强对供求状况和利率趋势的预测, ?建立灵敏的信息网络～在票据转卖过程中掌握主动权, ?拓展票据转卖渠道～形成竞价机制, ?充分利用各类金融工具的特性～适时转换金融品种。 ,4,内外勾结作案风险:是指有意以高利率卖出～收受贿赂～或谎称票据丢失、被抢～实际把票拿到他行进行转卖～而把票款据为己有。防范措施主要有: ?加强法制教育～提高业务人员法制观念和职业道德观念, ?严格授权和审批制度～加强借票环节的安全控制～票据专管员严格按照审批程序行事, ?内部控制部门加强内控管理、事后监督和定期检查。 22.什么是票据托收风险,票据托收中常见的风险有 哪些,如何防范, 答:票据托收风险就是在以持有的商业汇票向付款人 收取款项的过程中出现的～可能导致票款无法收回或延期 收回的风险。在票据融资业务中常见托收风险可分为以下 几种: ,1,内部工作人员失职造成的风险。其一是未能在规定期限内发出托收,而造成的延误收款,其二是需邮寄的票据托收单证,送往邮局途中存在的遗失风险,其三是虽然在规定时间内发出托收～且安全送至邮局～但是邮寄地址填写错误以致的延误收款。 ,2,投递过程中的风险。?交寄邮局后～在邮递过程中遗失的风险,?邮局送达目的地后～交由物业管理或承兑行收发室签收后遗失的风险,?邮递过程中～或交由承兑行后～票据被盗窃、调换的风险。 ,3,承兑人编造种种借口(如印章模糊、背书字迹不清或不规范、谎称没有按时收到委托收款凭证、汇划线路故障等理由)延迟划付款项或拒绝付款,而产生的票据延付风险。 ,4,缺乏事后跟踪制度～逾期票款没有专人催收或催收不及时,形成长期拖欠。 ,5,承兑人破产无力偿还票据的风险。 票据托收风险防范的要点是: ,1,统一票据托收操作程序和规范票据托收操作的管理～减少因个人失职造成的托收风险～及时采取补救措施化解票据纠纷～尽可能维护自身权益。 ,2,与邮局签订协议～明确双方的权利和义务～以防范邮递过程中的风险。 ,3,加强对对逾期票据的管理～建立逾期票据监控制度。 ,4,加强对结算违约机构信息的搜集工作。 23.票据托收的规范操作要求是什么? 答: 票据托收的规范操作可分为异地托收和同城托收两种方式～其要求分别是: ,一,异地票据的托收 ,1,经办。 在票据到期前匡算邮程～提前五至十天办理委托收款。 票据到期前应做成背书并复印保存: ?背书:汇票到期前～由会计部门在汇票背面栏加盖结算专用章和授权的经办人员名章～注明“委托收款”字样～委托收款银行全称。 ?复印:为了有效证实票据权利～必须在发出托收前将已做成背书的票据进行复印～按发出托收日专人妥善保管。 ?编制委托收款凭证:根据已背书、复印的票据编制委托收款凭证, ?银行承兑汇票的付款人栏内应填写承兑行名称～账号或地址可不填, ?第二联委托收款凭证作发出托收卡片～原贴现凭证第五联作附件～卡片专夹保管～第三、四、五联随票据邮寄。 ,2,复核。 对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核～第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。托收卡片笔数、金额与表外应收托收款项科目贷方凭证金额相符。 ,3,签章。 在委托收款第三联凭证上加盖结算专用章。 ,4,填写EMS快递信封。 ?信封封面:寄信单位地址、单位全称、邮编、联系电话,收件人也即承兑行地址、全称,如:××省××市××路××号××行会计科,柜,～县城及以下不作要求, ?信件内容:委托收款份数。 ?装入信封前审核: 委托收款凭证上的承兑行与信封收件人必须为同 一人, 委托收款凭证第三联上加盖结算专用章～票据笔 数与信封笔数一致, 经审核无误后将票据装入信封～轧计信封上笔数 与凭证笔数相符～并按日建立笔数统计登记簿, ,5,填写邮件汇总清单,一式两联, ?收件人地址,市、县名称,, ?同一地址信件份数, ?信件总数与邮件清单核对相符～捆扎。 ,6,与邮局交接 会计部门专人与邮局收件人办理书面交接手续～以明确责任。次日～邮局返回信件回单～要当面逐张清点份数～查看是否有邮局印章～并与隔日交接的登记簿记载的份数核对一致～专人专夹保管～以备查考。 ,二,同城票据的托收 通过同城交换系统提出托收的～背书复印要求同上～填制进账单～银行承兑汇票付款栏可不填账号～只填承兑行～收妥票款后入账。若通过委托收款托收的～有关要求同异地票据托收～款项划回通过同城交换提回。 25.票据托收逾期后常用的救济手段有哪些, 答:票据托收一旦形成逾期～常用的救济手段有以下几种: ,1,友好协商。协商得法是最佳的解决方式～但在种种因素的作用下如协商而未决～则会造成损失的进一步扩大。 ,2,追索前手。在票据贴现、转贴现中如与承兑人,行,协商无果的情况下～依《票据法》和合同约定及时向前手追索损失～这是银行维权的较好的手段之一。 ,3,诉讼。在前述方法均无效的情况下～诉讼将是银行的最终选择。大多数的票据交易是非清晰～权利方胜诉的概率较高。诉讼的证据准备将是能否胜诉的关键。 ,4,其他方式。由于票据交易中～当当事人一方有银行参与其中时～这在转贴现业务中表现尤为突出～还可以采取如下方式: ? 向违约银行的上级行反映～请求协助解决, ? 向当地中国人民银行反映～请求协调解决。 票据融资业务从业资格培训材料之三 主要业务政策: (一)《关于印发票据融资管理有关办法的通知》(工银发[2006]29号)(转发文为工银粤办{2006]252号) (二)《转发<中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知>的通知》(工银办发[2005]444号)(此文发至二级分行) (三)《关于印发<中国工商银行票据资产质量五级分类管理办法(试行)>的通知》(工银发[2005]14号)(转发文为工银粤办{2005]125号) (四)《关于印发<中国工商银行票据综合管理系统操作管理办法(试行)>的通知》(工银办发[2004]370号)(转发文为工银粤办{2004]771号) (五)《中国工商银行票据营业部商业汇票买入业务办理标准》(工银办发[2004]217号)(此文发至二级分行) 练习题(一) 单项选择题:1—80题。 1.“汇票”被公认为是一种很恰当的信用工具，它实际上是一种()期支付的货币契约。 A.即 B.远 C.延 2.票据，这个信用工具一经产生，经法律和经济契约的保证，成了商品经济的()剂。 A.推进 B.促销 C.催化 3.实务中的概念:票据是纸质的，在我国由中国人民银行审定和指定的印钞厂印制的，须按()规定填写要求填写的，由票据签发人按规定签发、并按规定在格式指定印戳留记上盖有印戳能起法定作用的重要货币凭证。具体有汇票、本票和支票。 A.本行 B.付款行 C.中国人民银行 4.票据的设立，必须要根据诚实信用的原则，具有真实的()关系和债权债务关系，票据的取得必须给付对价，这对价就是设立的依据。 A.商品交易 B.物资劳务 C.交易 5.票据权利的内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准，不受票据上文字()事项的影响。 A.书面 B.以内 C.以外 6(票据行为是以信用行为等原因而产生的，它的设立是()的。 A.无因 B.有因 C.道理 7(以信用作为背景的票据，结合支付手段和信用手段把商业贸易推进到一个新的发展阶段，背书制度丰富和完善了它的信用手段的功能和作用，将借贷与之融合，称之为“短期信贷()化”。 A.债务 B.证券 C.票据 8(因为票据未脱离信用()范畴，因此现代的票据市场仍隶属于()市场。 A.资产 B.货币 C.证券 9(本票是出票人承诺于到期日由( )无条件支付一定金额给收款人的票据。 A.委托 B.自己 C.别人 10.支票是出票人委托银行于见票时无条件支付一定金额给受款人的票据，它的特点有二:一是以()为付款人;二是见票即付。 A.自己 B.存款 C.银行 11.支付对价善意取得票据的受让人，可以获取优于其()手的权利，前手对票据的权利缺陷并不影响受让人的权利。 A.出票人 B.后手 C.前手 12.《票据法》的基本制度是对汇票、本票、支票等一般规律的抽象和概括，是一切票据活动必须遵循的()规则，普遍适用于各种票据。 A.一般 B.标准 C.共同 13.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，见票即付汇票、本票，自出票日起()年。 A.1 B.2 C.3 14.票据的记载事项分为必须记载事项、任意记载事项、()效力的记载事项和不得记载事项四类。 A.具有 B.不生 C.没有 15(背书生效后，背书人即成为票据上的()人，必须承担担保承兑和付款的责任。 A.担保 B.债权 C.债务 16.承兑的到期日按照人民银行规定，必须使用汉字()写方式书写。 A.书 B.小 C.大 17(持票人在法定提示付款期限内提示付款的，具有两方面作用，即一是持票人可以()对其前手的追索权;二是承兑人或付款人一经持票人提示，就应向持票人付款。 A.保全 B.提醒 C.要求 18(关于涂改对背书一般有二种影响，其一认为“涂销的背书视为无记载，这是常见的国际惯例《统一汇票本票法(第16条)》”，这种涂改视为无涂改;其二认为对涂改人在追索权上()享有完整的权力。 A.完全 B.一般 C.不 19.在我国，目前不属于交易主体的是( ) A.企业 B.中国人民银行上海分行 C.顺德农信社 D.个人投资者 20.目前，国内一般把票据市场分为三级市场，其中三级市场是指( ) A.承兑市场 B.贴现市场 C.转贴现市场 D.再贴现市场 *21.目前票据市场中贴现利率的下限一般是( )(目前我行用SHIBOR) A.再贴现利率 B.贷款利率 C.存款利率 D.LIBOR 22.除银行间同业拆借市场外，与票据市场关系最密切的是( ) A.股票市场 B.银行间债券市场 C.外汇市场 D.期货市场 23.违规办理票据业务的现象增多，其风险在于违规办理业务行无法向前手行使追索权，资产很难有效保全;因手续及资料不全买入票据无法卖出或办理再贴现，带来较大的( ) A.流动性风险 B.假票风险 C.信用风险 D.政策奉献 24.市场营销岗位客户经理在与客户沟通或收到客户有关票据业务的咨询后，在( )中对沟通与咨询事项进行详细记录，并按客户进行编号。 A.客户沟通咨询记录表 B.特别事项登记簿 C.营销信息周报 D.工作日志 25.下列不属于可以办理银行承兑汇票贴现业务的承兑行范围的是( ) A.所有信用社 B.所有股份制商业银行 C.所有城市商业银行 D.所有国有银行 26.下列不属于可以办理商业承兑汇票贴现业务的承兑行范围的是() A.恒丰银行 B.民生银行 C.上海银行 D.交通银行 27.下列不属于可以办理银行承兑汇票贴现业务的承兑行人范围的是( ) A.所有信用社 B.所有城市商业银行 C.上海银行 D.恒丰银行 28.目前可办理票据营业部开办的非实物交割业务的是( ) A.工商银行 B.招商银行 C.国有银行 D.股份制商业银行 29.国内买方付息票据贴现业务最早的是由( ) A.民生银行 B.工商银行 C.招商银行 D.花旗银行 30.从商业银行角度来讲，承兑是银行的()信用业务。 A.一般 B.特别 C.特种 31.从企业的角度讲，经过银行承兑的票据，信誉提高，易于贴现和转让，从而()了企业的融资。 A.有利 B.方便 C.增添 32.人民银行对商业银行开办银行承兑汇票业务的要求中有一条:具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金(备付金)比例不低于()%。 A.5 B.4 C.3 33.商业汇票是交易性票据，必须具有真实贸易背景，企业签发、承兑商业汇票和商业银行承兑、贴现商业汇票，都必须依法、合理、合规，()签发、承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。 A.限止 B.严禁 C.不准 34.人民银行建立通报制度。加强对票据市场秩序的监管力度，加强贴现业务检查，及时向辖内各金融机构通报恶意贴现的企业名单和故意压票、拖延支付的承兑银行名单。对违规的辖区外承兑银行，按季将名单报送人民银行，()全国。 A.通知 B.通报 C.通告 35(一年内发生()次以上故意压票、无理拒付，造成重大影响的，人民银行将取消其开办商业汇票的资格。 A.三 B.四 C.五 36.总行规定:办理承兑业务须根据客户()收取保证金。 A.金额 B.信用 C.信用等级 37(在银行承兑汇票到期前()日，信贷部门应通知客户将票款足额存入其账户用以付款。 A.3 B.5 C.10 38.()部门负责受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查和审查;办理担保手续;根据审批意见签订承兑协议;承兑后的跟踪检查;清收汇票垫付款项。 A.资金 B. 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 C.信贷 39.下列不属于客户管理原则的是( ) A.防范风险原则 B.分类管理原则 C.客户为中心原则 D.效益最大化原则 40.一般指定( )为客户管理职能部门。 A.市场营销部门 B.综合管理部门 C.风险管理部门 D.内控稽核部门 41.转贴现客户中，维护发展类客户是指( ) A.已发生过业务关系的现有客户 B.业务量达到一定规模，且发展潜力较大，但因 种种条件制约(如利率、路途、费用等)而尚未 发生业务往来，或曾有过合作但三个月以上没 有业务往来的客户 C.所在区域具备开展票据业务的条件,但还未开展 票据业务的同一银行系统内的分支机构。 D.资金规模雄厚，对票据业务高度重视，业务开 展较好，对票据市场影响较大的商业银行。 42.客户管理评价的方式是由市场营销部门及其他相关部门组成考评组,每 半年一次对市场营销部门客户管理情况进行调查评价，并提出意见和建议。由 ( )负责人牵头组成检查组,每月一次对客户经理管理工作进行评价,提出改 进措施。 A.市场营销部门 B.人力资源部门 C.计划内控部门 D.风险控制部门 43.逾期票据催收档案和票据纠纷诉讼档案均按照( )归档。 A.业务结清年度 B.业务发生年度 C.票据到期日 D.票据签发日 44.档案管理员在买入交易完成( )个工作日内完成管理类资料的归档， 并填写《票据交易档案归档保管清册》。 A.12 B.2 C.3 D.6 45.下列不属于客户管理评价的内容是( ) A.客户档案完备及准确率 B.客户流失量 C.客户开发量 D.业务量、利息收入 46.在风险控制的前提下，积极采用创新手段，解决遇到的问题;可以有针对性的选择( )客户进行票据业务创新的试点。 A.维护发展类 B.培育类 C.开发类 D.竞争类 47.商业汇票转贴现(买断)业务的管理类资料主要包括:( )商业汇 票转贴现申请审批表、票据业务申办委托书、委托人及代理人身份证复印件及其他相关资料。 A.商业汇票贴现合同 B.商业汇票转贴现(买断)合同 C.商品交易合同 D.贴现协议书 48.银行承兑汇票的承兑章为()。 A.公章加其法人代表人或其授权的经办人员签章 B.结算专用章加其法人代表人或其授权的经办人员 签章 C.汇票专用章加其法人代表人或经办人员签章 D.汇票专用章加其法人代表人或其授权的经办人员签章 49.商业汇票更改事项中规范更改的是()。 A.后手更改前手内容后，后手在规定的地方加盖背书 B.前手自己更改内容，前手在规定的地方加盖背书 C.后手跟改前手内容，在规定的地方后手加盖背书 D.前手自己更改内容，在规定的地方后手加盖背书 50.背书转让的汇票，背书是否连续是看()。 A.前一手的被背书人是后一手的背书人 B.前一手的背书人是后一手的被背书人 C.前一手的被背书人是后一手的被背书人 D.前一手的背书人是后一手的背书人 51.商业汇票可分为()。 A.信用证、商业承兑汇票 B.全国银行票汇、转账支票 C.支票、银行票汇 D.商业承兑汇票、银行承兑汇票 52.商业承兑汇票的出票日期书写是()。 A.罗马数字 B.阿拉伯数字小写 C.中文大写 D.随意书写 53.系统内查询正常情况下在()个工作日内完成。 A.2 B.3 C.4 D.5 54.系统外查询直接送达查询行的()个工作日完成，通过交换查询的5个 工作日完成。 A.1 B.3 C.5 D.7 55.办理同城票据查询时，应由()一同前往承兑行办理。 A.票据查询人员、客户经理和客户 B.两名客户经理 C.客户经理和客户 D.客户和第三者 56.在同城票据的承兑行完成查询工作后，客户经理将()。 A.告知票据查询人员有关查复结果 B.与客户一起把查复结果和票据实物交票据查询人员，并办理交接登记。 C.告知客户自行交票 D.告知票据查询人员有关查复结果，并着手办理贴现业务 57.票据查询人员收到查复报文后，发现报文内容不符合要求时，该查询人员()。 A.立即与查复行联系，问清原因后，重新查询 B.根据报文大致意思与查询行核实后，继续办 理业务 C.立即与查复行联系，问清原因后，继续办理 业务 D.根据报文大致意思与查询行核实后，先办理 业务，同时重新办理查询 58.在进行代理票据查询时，应先查明()后予以办理。 A.是否已交完所有的查询费用 B.是否已委托其他行查询过 C.资料是否齐全 D.是否与本行签订有关协议 59.汇票专用章由()负责设计、刻制和颁发。 A.分行 B.总行 C.支行 D.自行 60.汇票专用章外，其他各类会计专用印章按总行统一要求选择()。 A.就近正规的印章刻制厂家 B.当地印章刻制厂家(必须为经公安部门批准的 厂家) C.随意选择印章刻制门市部 D.有协作关系的刻制厂 61.会计专用印章刻制时必须确保印章上的机构名称()。 A.是自己认可的 B.是上级行批准的 C.与式样一至 D.与《金融机构许可证》上的机构名称一致 62.()指定专人负责对全辖会计专用印章的管理、检查。 A.稽核检查部门 B.纪律检查部门 C.信贷检查部门 D.会计检查部门 63.在办理贴现业务时必须在“人民银行信贷登记咨询系统”中登记发放和收回信息，同时将“银行信贷登记咨询系统贷款发放\收回业务清单”作为( )。 A.票据买入交易档案的管理类资料进行保管 B.票据买入交易档案的要件类资料进行保管 C.票据卖出交易档案的管理类资料进行保管 D.票据买出交易档案的要件类资料进行保管 64.逾期票据催收档案中主要包括:( )逾期托收罚息催收情况、赔付通知书等。 A.起诉书 B.送达回执 C.保全个案受理书 D.答辩状 65.票据交易档案的整理、归档原则是:( )，区分对待的原则和以单笔业务或诉讼案件为整理、归档单位的原则。 A.以年度划分、按类分别整理归档的原则 B.先按类别划分、再按年度分别整理归档的原则 C.按文件形成部门整理、归档的原则 D.按业务结清日期整理、归档的原则 66.票据一般在到期前()天发出托收。 A.5 B.10 C.15 D.20 67.票据托收应加盖()。 A.汇票专用章 B.业务章 C.结算专用章 D.托收单位部门章 68.商业汇票付款期限最长不得超过()。 A.6个月 B.1个月 C.3个月 D.2个月 69.商业汇票要素中()。 A.日期、金额、付款人不得更改 B.日期、收款人、付款人不得更改 C.日期、账号、收款人不得更改 D.日期、金额、收款人不得更改 70.商业承兑汇票票面要素应有()项，欠缺记载事项之一的商业汇票无效。 A.3 B.5 C.7 D.9 71.原则上，在利率执行上不宜采用最低利率的是( ) A.维护发展类 B.培育类 C.开发类 D.竞争类 72.?通过信贷管理台账系统收集承兑企业、收款企业的信息，从中发掘使用票据、有开发培育价值的客户;?通过已办理业务资料了解客户信息和票据流转链条，发掘票据流转各环节的客户;?通过收集网络、报刊杂志以及其他外部资料库中信息寻找潜在客户;?通过现有客户或者工商银行各级分支机构介绍， 获得新客户来源;?与工商银行各级分支机构密切配合，协同营销，来开发培育新客户。上述属于挖掘潜在直贴客户的是( ) A.???? B.????? C.???? D.???? 73.办理商业承兑汇票买入返售业务所需的票据跟单资料包括( ) A.汇票复印件、查询查复书、直贴凭证和最后一手转贴现凭证、增值税发票、商品交易合同 B.汇票复印件、查询查复书、直贴凭证和最后一手转贴现凭证 C.汇票复印件、查询查复书、最后一手转贴现凭证、增值税发票、商品交易合同 D.汇票复印件、查询查复书、直贴凭证、增值税发票、商品交易合同 74.办理银行承兑汇票贴现业务的查询时，如汇票承兑行为( )则无需支付每笔30元的查询费。 A.民生银行 B.招商银行 C.农业银行 D.交通银行 75.办理贴现业务，在受到查复查询书后，进行电话复查的是( ) A.会计结算岗位 B.市场营销岗位 C.票据审验岗位 D.风险审核岗位 76.票据交易档案主要包括票据买入交易档案、票据卖出交易档案、票据纠纷诉讼档案、移存档案、综合类档案以及( )。 A.逾期票据催收档案 B.票据电子档案 C.票据文书档案 77.票据买入交易档案中的要件类文件主要( )。 A.是内部流转文件和交易对象的资格文件 B.说明交易的对象、内容以及真实交易背景的文件 C.反映票据的情况 D.体现交易的整个流程 78.票据买入交易档案中的要件类文件主要包括:跟单资料和( )。 A.票据交易合同或协议 B.贷款卡复印件 C.业务清单 79.票据买入交易档案中的管理类文件不包括各类贴现凭证和( )。 A.票据业务申办委托书 B.票据交易合同或协议 C.商品交易合同 80.办理买方付息贴现业务，必须坚持( )的原则。 A.先收妥贴现利息，再划付资金 B.先划付资金，再收妥贴现利息 练习题(二) 单项选择题:81-164题 81.中资银行办理转贴现业务时，票据背书必须加盖( ) A.汇票专用章 B.公章 C.财务专用章 D.结算专用章 82.( )是商业汇票交易文件审查的“第一关”，负责对交易文件进行整理、配对、分类、排序和编号。 A.市场营销部门 B.风险审查部门 C.会计核算部门 83.风险审查部门对商业汇票交易文件进行( )人审查制度。 A.一 B.双 C.三 84.( )进行初审，填写《交易文件审查问题通知单》 A.风险审查部门 B.资金营运部门 C.市场营销部门 85.( )补充填写《交易文件审查问题通知单》，审查结束后提出明确的审查意见。 A.风险审查部门 B.资金营运部门 C.市场营销部门 86.《交易文件审查问题通知单》共有( )联。 A.四 B.七 C.五 D.三 87.下述情况，我部可办理业务的是( ) A.信用社持票的商业承兑汇票转贴现业务 B.城市商业银行持票的商业承兑汇票转贴现业务 C.承兑人为北京市商业银行的银行承兑汇票转 贴现业务 D.承兑人为天津市商业银行的银行承兑汇票转贴现业务 88.下列机构办理业务时，无需提供授权书的是( ) A.招行杭州分行 B.杭州市商业银行 C.浦发杭州分行 D.工行浙江省分行 89.对贴现申请人位于商业汇票第( )背书人(含)之后、且其名称与出票人名称一致的票据，市场营销岗位了解或调查其回头背书原因，辨识其是否合理，在确保真实贸易背景的前提下方可买入。 A.一 B.二 C.三 D.四 90.承兑、贴现为同日的商业汇票，( )天内(含交易日)不得买入，系统内各机构同日贴现本行承兑的商业汇票除外。 A.一 B.二 C.三 D.四 91.票据和交易文件审查完后，由( )填写票据业务交易合同 A.客户经理 B.客户 C.风险审查人员 92.不同票号的增值税发票之间，其密码区应( ) A.不同 B.相同 C.可能相同，也可能不同 D.最后两行相同 93.四联增值税发票依次为( ) A.抵扣联、发票联、存根联和记账联 B.记账联、发票联、抵扣联和存根联 C.存根联、发票联、抵扣联和记账联 D.存根联、抵扣联、发票联和记账联 94.三联新版增值税发票一至三联依此为( ) A.抵扣联、发票联、存根联 B.记账联、发票联、抵扣联 C.发票联、抵扣联和记账联 D.抵扣联、发票联和记账联 95.在一般的交易中，商业汇票、交易合同和增值税发票开具的时间顺序为 ( ) A.交易合同——商业汇票——增值税发票 B.交易合同——增值税发票——商业汇票 C.商业汇票——交易合同——增值税发票 D.商业汇票——增值税发票——交易合同 96.增值税发票左上方代码为( )位;右上方钢印流水号为( ) 位 A.8;10 B.10;8 C.10;10 D.8;8 97.某增值税发票的名称为“江苏增值税专用发票”，那么这张发票的( )单位应在江苏省。 A.销货 B.购货 C.销货单位和购货 98.办理权利买断式买入返售业务，( )是票款第一支付人，是授信对象。 A.交易对手 B.承兑人 C. 贴现申请人 99.系统外( )(包括其下属各机构之间)自己承兑、自己贴现的商业汇票不得买入。 A.一级分行 B.分行级交易对手 C.支行级交易对手 100.政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行开办银行承兑汇票业务，应经中国人民银行总行批准，其分支机构开办银行承兑汇票业务，由( )批准 A.中国人民银行总行 B.中国人民银行大区行 C.其总行 D.其分行 101.( )对商业汇票交易合同的合同版本和合同中填写的内容进行审核。”。 A.客户经理 B.法律部门 C.风险审查人员 102.( )将审查未通过的票据退回客户。 A.市场营销部门 B.风险审查部门 C.会计核算部门 103.( )将审查通过的票据资料整理归档。 A.市场营销部门 B.风险审查部门 C.会计核算部门 104.( )对风险审查部门提出的疑义，进行尽职调查。 A.市场营销部门 B.风险审查部门 C.会计核算部门 105.票据转卖计划是在分析( )的基础上，结合借款计划、票据融资规模、 票据买入需求以及票据市场利率走势制定的 A.票据资产质量 B.票据交易方式 C.票据资金流量 D.票据托收天数 106.转卖交易后处理是指已交易票据的系统处理、未交易票据退票处理以 及( )的处理过程。 A.买入返售票据到期 B.转卖回购到期 C.票据入库 D.票据托收 107.转卖计划是在预测( )和控制票据融资规模的基础上制定的。 A.到期票据 B.资金流量 C.买入票据 D.票据托收 108.票据转卖利率区间的确定一般参照( )，不低于当期票据买入利 率。 A.票据市场交易利率 B.债券市场交易利率 C.同业拆借利率 D.系统内资金拆借利率 109.转卖前需确定的交易要素不包括( )。 A.转卖日期 B.转卖金额 C.转卖票据的授信 D.转卖回购到期日 110.( )可不必考虑实施票据转卖。 A.预期出现资金缺口时 B.超过票据融资限额 C.出现明显套利机会 D.有大量富裕资金 111.实施转卖时需注意( )。 A.必须双人会同 B.利率不能超授权 C.金额不能超授权 D.必须有转卖计划 112.转卖交易后需注意( )。 A.必须双人会同 B.确认已收妥款项 C.金额不能超授权 D.行踪须保密 113.卖出回购到期处理不包括( )。 A.划付回购款项 B.取回回购票据 C.收妥回购凭证回单 D.还票入库处理 114.人民银行规定再贴现期限最长为( )。 A.6个月 B.9个月 C.3个月 D.5个月 115.市场准入监测是监测买入票据是否为公示催告票据或列入( )的票据。 A.不良客户名单 B.优质客户名单 C.公示控制名单 116.监测工作可以运用高科技信息手段，通过我行( )和人民银行信贷登记咨询系统，对辖内票据资产进行跟踪或即时监控。 A.CB2000 B.资产管理系统 C.信贷管理系统 117.法院专门刊登公示催告票据信息的网站是( ) A.民商法律网 B.中国法院网 C.中国律师网 D.公示催告网 118.公示控制分为关注和不受理两种。不受理是指自公示控制名单发布之日起( )内，暂停买入(包括买断和回购)名单上承兑行和出票人的票据。 A.6个月 B.3个月 C.1年 D.9个月 119.风险管理部门在不受理期限届满后，对已不具备“不受理”条件，信用状况有所改善的，提出将公示控制措施由不受理变更为( )的建议。 A.关注 B.不受理延长 C.正常买入 120.《资产质量监测分析报告》应提交( )，由其对报告作出评价，作为资产管理工作的指导。 A.计划内控领导小组 B.成本管理领导小组 C.风险管理领导小组 D.营销管理领导小组 121.全行的公示催告票据信息由( )专职管理，每天有专人从中国法 院网向《票据综合管理系统》转录当日发布的公示催告信息。其他人员不得向《票据综合管理系统》中录入公示催告票据信息。 A.系统内各分行 B.票据营业部风险管理部 C.总行资金营运部 122.次级类票据资产具有以下特征:( ) A.票据逾期10天以上至30天(含)，经过催收可以 收回的 B.票据逾期30天以上至90天(含)，付款人仍拒绝 付款的 C.票据逾期90天以上 D.票据债务人和担保人破产，经法定清偿后仍不能 还清的票款 123.票据逾期90天以上，应为( )类票据。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.损失 124.票据逾期10天以上至30天(含)，经过催收可以收回的，属于( ) 类票据; A.关注 B.次级 C.可疑 D.正常 125.票据风险分类法把票据资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后( )类合称为不良票据资产。 A.两 B.三 C.一 D.四 126.银行承兑汇票到期后出票人未向付款人足额交存票款或账户有款项但被司法机关冻结，付款人暂时拒绝垫付，应划分为( )类票据。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.正常 127.因重大过失取得的票据，包括经审查而未能辩认出的伪假票据、不符合票据法规定的票据，应划分为( )类票据。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.正常 128.五级分类报表报送前必须由数据提供部门主管领导签字，并( )签字认可后才可报出。 A.主管行长 B.部门总经理 C.根据不良票据资产认定的转授权额度分别报请主 管总经理、总经理或资产风险管理委员会审批 129.根据票据法的规定，票据被拒绝付款时，持票人向前手的追索金额可以为( )。 A.票据本金、票据提示付款起日至实际付款日止的 利息、发出通知的费用 B.票据本金、票据到期日起至实际付款日止的利 息、发出通知的费用 C.票据本金、孳息 D.票据未支付全部本金的，为剩余部分本金、票据 到期日起至实际付款日止的利息、发出通知、的 费用 0.票据交易合同制作的法律法规依据，根据法律效力排列顺序为:( ) A.法律——法规——规章——政策——内部规章 B.法律——法规——政策——内部规章——规章 C.法律——法规——政策——规章——内部规章 D.法律——规章——法规——政策——内部规章 131.按照法律规定，票据丧失后的补救措施主要有三种，即( )。 A.挂失止付、公示控制、提起诉讼 B.登报公告、挂失止付、公示催告 C.挂失止付、公示催告、提起诉讼 132.票据丧失后，向( )人民法院申请公示催告。 A.承兑人所在地的中级 B.承兑人所在地的基层 C.持票人所在地的基层 133.中国人民银行银发,1997,393号《支付结算办法》在效力上属于( )。 A.法律 B.规章 C.法规 D.政策 134.申请人应自公告期满( )内向法院提交除权判决申请书，由法院作出判决。 A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.2个月 135.票据业务内部控制的作用主要表现在( )。 A.规范票据机构管理行为 B.有效识别票据经营风险 C.确保票据经营计划的全面实施和充分实现 D.查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患、防止案件 136.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，票据经营机构的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。这是贯彻票据业务内部控制( )的原则。 A.全面 B.审慎 C.有效 D.独立 137.内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。这是贯彻票据业务内部控制( )的原则。 A.全面 B.审慎 C.有效 D.独立 138.以下哪个不是内部控制的要素( )。 A.风险识别 B.业绩评价 C.信息交流 D.内控评价 139.票据业务内部控制最主要的目的是( )。 A.提高票据经营效益 B.确定、分析和防范风险 C.进行过程管理 D.发现问题及时纠正 140.以下哪个不属于内部控制监督系统( )。 A.质量认证 B.管理自测 C.内部稽核 D.外部审计 141.以下( )应实行部门责任分离。 A.资金调拨与资金划付 B.业务计划与目标考核 C.票据买卖业务经办、审查与会计核算 D.会计印章、密押、凭证的保管使用 142.以下( )应实行岗位责任分离。 A.票据保管与库房管理 B.票据审查与票据交易文件审查 C.市场开拓与业务处理 D.票据管库人员与票据托收人员 143.票据管理部门专业检查属于内控( )防线。 A.第一道 B.第二道 C.第三道 D.第四道 144.以下( )业务岗位要有相应的前台监控和后续监督机制。 A.市场营销 B.授权授信 C.财务管理 D.会计核算 145.票据经营机构内控评价方法有( )。 A.动态评估法和静态评估法 B.健全程度测试法和效果评估法 C.定量评价法和定性评价法 D.系统测试法和效果评估法 146.票据经营机构内控评价标准有( )。 A.动态标准和静态标准 B.风险评估标准与资金营运状况评估标准 C.健全程度评估标准和效果评估标准 D.动态评估标准和静态评估标准 147.以下哪个不是内控健全程度测试法( )。 A.对比 B.询问 C.测试 D.核对 148.以下哪个不属于内控效果评估的内容( )。 A.机构所承受或面临的风险度 B.应变性、合规性、法律诉讼情况 C.票据经营目标完成情况 D.内部稽核与外部审计的情况 149.票据经营机构内控评价的内容包括( )。 A.内部控制制度的客观存在性 B.内部控制机制的系统性 C.内控机制的有效性 D.与内控要素包含的内容相同 150.票据经营机构内控评价的标准分为( )等级。 A.1个 B.2个 C.3个 D.4个 151.票据经营机构内控评价有( )评定等级。 A.1个 B.2个 C.3个 D.4个 152.内控评价综合得分为75分评定等级为( )。 A.一级 B.二级 C.三级 D.四级 153.重大案件、事故，造成重大经济损失或其他损失应列为内控警告对象，其中包括发生涉案金额( )以上的金融诈骗案件。 A.5万元(含) B.10万元(含) C.50万元(含) D.100万元(含) 154.有以下情况之一的，应列为内控警告对象( ) A.隐瞒重大案件、事故 B.库存票据账实不符 C.票据综合管理系统不能正常运行，影响业务办理的 D.发生涉案金额50万元以上的贪污、挪用、盗窃案件 155.票据业务稽核是指稽核部门对票据业务及相关经营管理活动的( ) 所进行的检查监督。 A.全面性 B.系统性 C.真实性 D.有效性 156.以下哪个不是票据业务稽核的任务( ) A.对票据业务的合法性、合规性进行检查监督 B.保证计划的贯彻执行 C.促进经营管理水平提高 D.为考核提供依据 157.以下哪个不是票据业务稽核的作用( ) A.促进经营管理水平提高 B.对违法违规行为进行稽核处罚 C.防止和揭露经济违法犯罪 D.为机构领导管理调控业务活动做好参谋助手 158.票据业务现场稽核程序一般不包括( ) A.稽核调查 B.稽核实施 C.稽核报告 D.稽核档案 159.票据业务稽核一般采用( )的方式。 A.全面稽核与重点抽查相结合 B.现场稽核 C.非现场稽核 D.票据综合管理系统分析 160.以下哪个不是票据业务稽核的方法( ) A.核对法 B.实地观察法 C.问卷法 D.逆查法 161.稽核与内控相互关系表述不正确的是( ) A.稽核是内部控制的一部分 B.内控注重过程，稽核注重结果 C.稽核是最高层次的内控 D.稽核是内控最后一道防线 162.票据业务稽核的内容一般不包括( ) A.市场营销 B.财务核算 C.计算机管理 D.岗位安排 163.企业贷款卡是否经过年检，属于( )稽核的内容。 A.票据业务授信 B.票据贴现业务 C.票据转贴现业务 D.资金管理业务 164.票据业务必须以真实的商品交易为基础是( )稽核的内容。 A.票据承兑业务 B.票据贴现业务 C.票据转贴现业务 D.以上都是 练习题(三) 判断题:1-100题。 1.信用与债务:信用是有条件地让渡货币或商品的独特形式的运动，信用授予方和接受方往往以债务的形式出现的。因此信用和债务两词，往往会被人混用。但在理论上是没有区别的，准确地说，债务和信用是一回事。 对( ) 错( ) 2.由企业承兑的票据称作商业承兑汇票，由银行承兑的汇票称作银行承兑汇票。 对( ) 错( ) 3.在市场经济中，票据的背书、转让，十分频繁，常常象货币一样能转让流通，流通过程中，接受票据的人无法了解也无须了解其上手取得票据的原因。 对( ) 错( ) 4(因为支票大量用于即期支付，在金融发达国家虽然流行旅行支票开出日期较长，但难以成为大额的投融资工具。 对( ) 错( ) 5. 商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。因此，2004年5月5日开出商业汇票 到期日可以定为2004年11月5日。 对( ) 错( ) 6.转让票据上的权利需通知债务人，让与人只要按照规定的程序，把票据按照合规的背书交给受让人，债权的转移遂告成立。 对( ) 错( ) 7.票据权利是持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，应该包括付款请求权和追索权。这两项权利是相同的。 对( ) 错( ) 8(背书要是连续的，但常见的背书中常有被背书人的书写中与背书人的完整署名公章不完全一致，被背书人习惯简写了，如“××第一棉纺厂”写成“××一棉”，如“××有限责任股份公司”写成“XX公司”。如确属一个公司，难以从文字上否认其一致性，在法院的审理中，一般是从实际出发，可以认定的，但在办理托收时常会遭到承兑人所在的银行拒绝或延付。因此受理此类背书时，常须请简写人附有一个说明，并得到承兑人同意方可受理。 对( ) 错( ) 9.追索的金额应包括:(1)被拒绝承兑或付款金额、加定的利息;(2)自出票日至到期日的利息;(3)作成拒绝证书费用、通知费用及其他费用(其他费用如邮费、调进债务人住所等的费用等)。 对( ) 错( ) 10.根据交易行为，转贴现客户分为维护发展类客户、培育类客户、开发类客户和竞争类客户,其中维护发展类客户是已发生过业务关系的现有客户。 对( ) 错( ) 11.综合类档案是与票据交易有关的各类抵质押权证、重要的合同、协议、公证书等，由于其与某一时期的某一类的票据交易相关联，因此必须与这一类票据交易档案合并保管。 对( ) 错( ) 12.票据买入交易档案可以资料共享，因此我们可以将所有的资料全部共享。 对( ) 错( ) 13.法院、检察院、公安机关因办案需要，可以直接向业务部门调阅票据交易档案。 对( ) 错( ) 14.在办理转贴现业务时各部门应积极配合，提高效率，必要时可有针对性地为重要客户提供绿色通道服务;对于培育类客户，应加强对其进行业务培训，提供业务政策、风险管理的咨询，逐步规范其业务管理，不宜提供绿色通道服务。 对( ) 错( ) 15.在风险控制的前提下，积极采用创新手段，解决遇到的问题;可以有针对性的选择培育类客户进行票据业务创新的试点。 对( ) 错( ) 16.票据交易文件审查在票据贴现业务中可以省略。 对( ) 错( ) 17.办理银行承兑汇票最长期限不得超过9个月。 对( ) 错( ) 18.发生银行承兑汇票垫款后，资金部门必须将其纳入不良贷款考核范围，制定清收计划，落实清收责任。 对( ) 错( ) 19.从西方各国票据市场发展的轨迹来看，一般均以融资性票据起步，票据市场才得以快速成熟发展。 对( ) 错( ) 20.票据交易档案到期了，业务部门可以自行处理予以销毁。 对( ) 错( ) 21.银行承兑汇票贴现业务要件类资料主要包括:贴现发放凭证、银行承兑汇票票面及背书复印件、查询查复书、增值税发票或相关税务发票复印件、商品交易合同或相关商品交易、劳务证明材料复印件。 对( ) 错( ) 22.当前中国应大力发展有真实商品交易背景的票据。 对( ) 错( ) 23.票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。 对( ) 错( ) 24.做好商业汇票交易文件的验审工作，是银行控制票据市场风险的有力措施，是票据市场稳步发展的保障。 对( ) 错( ) 25.在新的考核评价期间内与本机构首次开展业务或者经协议即将开展业务的客户，视为新开发客户。 对( ) 错( ) 26.客户贡献度是指客户办理业务为票据营业部带来的利息收入和其他收入扣除资金成本后的净收入。 对( ) 错( ) 27.只要国有商业银行、国家政策性银行、全国性股份制商业银行已贴现或转贴现，我行可以买入由其申请转卖的城市商业银行承兑的票据。 对( ) 错( ) 28.企业贷款卡虽被暂停或注销，但其若持有国有商业银行承兑的银行承兑汇票，也可给以办理贴现。 对( ) 错( ) 29.经收款人回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的商业汇票不得买入。 对( ) 错( ) 30.交易客户为商业银行总行一级法人，可以不提供授权文件。 对( ) 错( ) 31.商业承兑汇票承兑人超过总行或经总行授权分行的有关授权、授信文件中规定的企业承兑人范围的，不得办理转贴现买入业务。 对( ) 错( ) 32.具有银行承兑汇票承兑资格的信用社可办理银行承兑汇票转贴现业务，但仅能办理由国有商业银行、国家政策性银行、全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票转贴现业务。 对( ) 错( ) 33.对承兑行为各类城市商业银行、信用社承兑的商业汇票，如经系统外国有商业银行、国家政策性银行、全国性股份制商业银行、上海银行、北京市商业银行以贴现或转贴现形式买入后再由其二级(含)以上分行直接或授权下一级行转卖的，转卖行在合同的其他约定条款中加注“若合同项下票据被拒付，在收到书面通知日起的二日内(含通知日)付款”字样后，可以办理转贴现业务。 对( ) 错( ) 34.填写贴现合同(协议书)时，应要求贴现方注明划款账号的户名、开户行，防止其将资金划入与贴现企业不一致的个人或其他账户。 对( ) 错( ) 35.办理转贴现或买入返售业务时，如客户为首次办理业务，且其出具的授权文件为时效性授权文件，则市场营销岗位应换人进行电话复查，并将电话复查结果(核查对方部门名称，被核查人员全名、电话)记录在审批表特殊事项说明中并由复查客户经理签字;如其出具的授权文件为临时文件，则每次办理业务均应换人进行电话复查。 对( ) 错( ) 36.每日营业终了，经办人员根据当日使用(包括作废)的份数、起讫号码填制表外借方凭证(加盖“作废”戳记的空白重要凭证作附件)，在《空白重要凭证登记簿》上予以记载，并经专人复核签章。 对( ) 错( ) 37.日间经办人员暂时离开和每日营业终了，应将未用尽的空白重要凭证入库(箱)保管。 对( ) 错( ) 38.空白票据经银行或企事业单位填写并签章后，立即就具有了支付功能。 对( ) 错( ) 39.收回托收款后，需核销托收卡片账及托收台账。 对( ) 错( ) 40.承兑人拒付票款时，应按照《票据法》的规定，向贴现申请人(转贴现申请行)行使追索权。 对( ) 错( ) 41.背书必须是单纯背书，不得附带条件和部分背书。 对( ) 错( ) 42.收缴的印章必须封存保管，并登记造册，经报批准后方能销毁。 对( ) 错( ) 43.为确保商业汇票转贴现(回购)非实物交割业务的顺利开展，票据营业部将与卖出回购方签订协议书，委托其代为行使日常的监管工作，并指定专门的业务部门负责具体操作。 对( ) 错( ) 44.由其他金融机构贴现或转贴现买入的商业承兑汇票，票据营业部均可办理转贴现买入业务。 对( ) 错( ) 45.由其他金融机构贴现或转贴现买入的银行承兑汇票，票据营业部均可办理买入返售业务。 对( ) 错( ) 46.银行承兑汇票部分放弃追索权贴现业务是指中国工商银行票据营业部从企业持票人手中买断未到期的银行承兑汇票，同时票据营业部承诺在票据发生风险时仅放弃对贴现企业追索权行为的业务。 对( ) 错( ) 47.在票据市场中，资金融通的特点是:期限短、数额小、交易灵活、参与者众多、风险易于控制。 对( ) 错( ) 48.根据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第六条第二款规定:“贴现利 率采取在再贴现率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。而贴现利率 上限按照不超过同期贷款利率(含浮动)生成。” 对( ) 错( ) 49.票据业务空转是指存入保证金、开出银行承兑汇票、银票贴现，再将贴现资金作为 保证金、再开出银行承兑汇票、再将银票贴现。 对( ) 错( ) 50.目前中国票据市场的功能定位，主要是投资功能。 对( ) 错( ) 51.通过转卖可以调整库存票据结构，调节短期资金头寸不足的状况 。 对( ) 错( ) 52.卖出回购到期日，资金部门根据原交易合同中的实付金额以及交易方收款账号、户 名、开户行开具资金调拨单。 对( ) 错( ) 53.对于转卖未成交的票据，资金部门直接归还会计部门入库，不必作其他任何处理。 对( ) 错( ) 54.商业银行及其分支机构初次办理再贴现业务时，必须首先到当地人民银行办理再贴 现开户手续。 对( ) 错( ) 55.人民银行规定单笔再贴现票据的票面金额不得超过500万元。 对( ) 错( ) 56.已被法院公示催告的票据或“不受理类”票据不得买入。 对( ) 错( ) 57.“关注类”票据一律不得买入。 对( ) 错( ) 58.监测中监测部门有权向票据买入部门提出质疑，并要求其提供相关资料。 对( ) 错( ) 59.在特殊、紧急情况下，各业务部门可不以会签形式直接就公示控制问题请示总经理室审定后发布。 对( ) 错( ) 60.票据资产五级分类与贷款五级分类清分的资产逾期时间标准相同。 对( ) 错( ) 61.票据风险分类法把票据资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后两类合称为不良票据资产。 对( ) 错( ) 62.票据五级分类工作采取“实时监测，定期认定”的原则，即针对票据资产流动性强的特点，对票据资产的风险变化情况进行实时监测，按月对所有票据资产进行五级分类。 对( ) 错( ) 63.对票据分类时应以评估票据第一付款人的还款能力为核心，票据的第一付款人是指票据的承兑人或承兑行。 对( ) 错( ) 64.在回购交易中，卖出回购方应妥善保管买入返售方所提供的商业汇票。 对( ) 错( ) 65.公示催告期间，转让票据权利的行为无效。 对( ) 错( ) 66.票据业务内部控制是票据经营机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 对( ) 错( ) 67.票据业务内部控制重点控制票据业务过程和各个操作环节，涉及票据业务部门和票据操作岗位，对二线服务和管理部门则不必纳入内控体系。 对( ) 错( ) 68.内部稽核部门应当经常组织专业管理部门实施票据业务专业检查，保证各项内控制度的有效执行。 对( ) 错( ) 69.对识别出的票据业务风险，必须采取措施予以避免，确保票据经营过程的“零风险”。 对( ) 错( ) 70.票据经营机构应当对各项票据业务制定全面、系统、成文的制度和程序，并根据市场变化和管理层的经营理念，及时调整业务标准和操作要求。 对( ) 错( ) 71.票据经营机构内部控制评价是指内部控制评价部门对票据经营机构执行内部控制制度情况进行综合评价并做出客观公正的评价结论。 对( ) 错( ) 72.内部控制效果评估法主要可通过内控问卷、内控调查、询问、核对、测试等非定性手段，来达到检查评估的目的。 对( ) 错( ) 73.建立健全内部控制制度和规定的内部控制程序能够保障内部控制的有效性。 对( ) 错( ) 74.发生签批没有商品交易基础或越权签批银行承兑汇票行为的，则内控评价应当在一级以下。 对( ) 错( ) 75.内控健全程度与风险控制的有效性是成正比的。 对( ) 错( ) 76.票据业务稽核是指票据经营机构稽核部门对办理的票据业务的合法性、合规性、准确性、真实性和效益性所进行的检查监督。 对( ) 错( ) 77.票据业务稽核是票据业务内部控制的最后一道防线。 对( ) 错( ) 78现场稽核与非现场稽核的工作程序是完全相同的。 对( ) 错( ) 79.票据业务稽核方法主要有:审阅法、核对法、顺查法、逆查法、详查法、抽查法、实地观察法、查询法、盘点法、对比分析法等。在具体工作中应当选取一种主要的方法，其他方法作为辅助方法。 对( ) 错( ) 80.票据业务稽核内容包括对票据经营机构内部控制制度建设及执行情况的稽核。 对( ) 错( ) 81.普通民事法律都规定债权转让的原则是:让与人只能转让自己享有的权利，而不能转让自己本来没有享有的权利;如果让与人把不属于自己的权利转让给受让人，受让人不能取得优于让与人的权利，债务人便能够用对抗原债权人(让与人)的事由，对抗新的债权人(受让人)。而票据法的规定明显与此不同。 对( ) 错( ) 82.城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社、县(区)联社开办银行承兑汇票业务，应经当地中国人民银行分支机构审查并签署意见，报中国人民银行分行、营业管理部、省会(省府)城市中心行审批，未经中国人民银行批准的，可以开办银行承兑汇票业务。 对( ) 错( ) 83(对有下列行为之一的责任人，要严格按照总行稽核处罚有有关规定严肃查处;触犯刑律的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。 办理无真实贸易背景的银行承兑汇票; 滚动签发无真实贸易背景的银行承兑汇票; 未按规定收取保证金; 串用、挪用或提前支取保证金; 未按规定办理担保手续; 越权或变相越权审批。 超过对客户核定的承兑总量办理银行承兑汇票; 超过上级行核定的承兑总量办理银行承兑汇票; 未按规定进行承兑后跟踪检查; 发放贷款置换银行承兑汇票垫款; 不及时入账或违反会计操作规程，乱用科目，故意瞒报、篡改经营数据; 因主观原因造成垫款损失; 对( ) 错( ) 84. 分支机构有下列行为之一的，视情节予以警告、限期整改、调减承兑总量指标、上收承兑审批权限直至停办银行承兑汇票业务等处罚。 垫款金额较大、垫付率超过总行规定的风险控制线的; 违反印、押、证管理规定，在限定的整改期限内未予整改的; 违规承兑造成重大风险，以及利用银行承兑汇票进行经济犯罪的; 空白银行承兑汇票凭证、银行汇票专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的。 对( ) 错( ) 85.工商银行票据营业部于2002年1月开办了买方付息贴现业务。 对( ) 错( ) 86.根据交易行为，转贴现客户分为维护发展类客户、培育类客户、开发类客户和竞争类客户,其中维护发展类客户是已发生过业务关系的现有客户。 对( ) 错( ) 87.在新的考核评价期间内与本机构首次开展业务或者经协议即将开展业务的客户，视为新开发客户。 对( ) 错( ) 88.客户贡献度是指客户办理业务为票据营业部带来的利息收入和其他收入扣除资金成本后的净收入。 对( ) 错( ) 89.水、电、煤、油、燃气等公用事业单位持有的商业汇票，如因特殊原因不能提供其与相关企事业的商品交易合同，只能出具供应计划(如供电计划)，这种情况一律不得办理贴现业务。 对( ) 错( ) 90.空白重要凭证购入后必须根据购买凭证的发票或回单与实物进行核对 ，无误后填制表外传票，凭证入库保管。 对( ) 错( ) 91.《空白重要凭证登记簿》是管理空白重要凭证的重要簿记，按凭证种类、份数、起讫号码等详细登记。 对( ) 错( ) 92.领用空白重要凭证的记载情况必须指定专人复核，以《空白重要凭证登记簿》控制。作废的空白重要凭证妥善保管。 对( ) 错( ) 93.票据融资管理遵循 “统一管理，归口负责，分散经营，风险监控”的原则。 对( ) 错( ) 94(票据融资业务管理部门按照“下管二级、监控二级”的原则对票据融资业务进行监督管理。 对( ) 错( ) 95(在已贴现的票据中发现假票、公示催告和纠纷等风险票据，应向上级部门报告，同时采取有效的保全措施，保障我行票据资产安全。 对( ) 错( ) 96(已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后5日内，应向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。 对( ) 错( ) 97(实地查询时，贴现行只须派一经办人员与贴现申请人一起赴承兑人所在地向承兑人查询所要查询的内容，贴现申请人不愿前往的，应与其办理交接手续，明确责任。 对( ) 错( ) 98(对审查无误的商票，由审查部门提出审查意见，送有权审批人审批。对商票及相关资料只需经审查即可。 对( ) 错( ) 99(经一级(直属)分行批准同意后，部分优质客户可在我行贴现未经我行核定商票承诺贴现专项授信额度的客户承兑的商票。 对( ) 错( ) 100(转贴现包括转贴现买入业务和转贴现卖出业务，其中:转贴现买入业务包括转贴现买断业务和买入返售业务，转贴现卖出业务包括转贴现卖断业务和卖出回购业务。其中买入返售业务是指转贴现行对持票人持有的已贴现尚未到期的商业汇票实施限时购买，持票人按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的业务。 对( ) 错( ) 票据融资业务从业资格培训材料参考答案: 练习题(一)单项选择题:1-80题。 1.C 2.B 3.C 4.C 5.C 6.B 7.C 8.B 9.B 10.C 11.C 12.C 13.B 14.B 15.C 16.C 17.A 18.C 19.D 20.D 21.A 22.B 23.A 24.A 25.A 26.A 27.A 28.A 29.A 30.C 31.B 32.C 33.B 34.B 35.A 36.C 37.C 38.C 39.A 40.A 41.A 42.A 43.A 44.C 45.D 46.A 47.B 48.D 49.B 50.A 练习题(二)单项选择题:81-164题。 81.A 82.A 83.B 84.C 85.C 86.A 87.C 88.B 89.C 90.C 91.A 92.A 103.B 104.A 93.C 94.D 95.A 96.B 97.A 98.B 99.C 100.C 101.C 102.C 105.C 106.B 107.B 108.A 109.C 110.D 111.A 112.B 113.C 114.A 115.C 116.B 117.B 118.A 119.A 120.C 121.B 122.B 123.C 124.A 125.B 126.A 127.C 128.C 129.B 130.A 练习题(三)判断题:1-100题。 1.错 2.对 3.对 4.对 5.对 6错 7.错 8.对 9.错 10.对 11.错 12.错 13.错 14.对 15.错 16.错 17.错 18.错 19.错 20错 21.对 22.对 23.对 24.对 25.对 26.错 27错 28.错 29.对 30.对 31.错 32.对 33.错 34.对 35.对 36对 37.对 38.对 39.对 40.错 41.对 42.对 43.错 44.错 45.错 46.对 47.对 48.对 49.对 50.错