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财务信息化管理制度.doc

财务信息化管理制度

冰与火的爱恋q
2017-09-18 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务信息化管理制度doc》,可适用于高等教育领域

财务信息化管理制度财务信息化系统管理制度目录:第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章总则岗位分工及岗位职责权限管理操作管理系统维护信息化档案管理电脑及机房管理附则第一章总则第一条目的、意义为加强集团财务信息化系统工作的管理确保集团财务信息系统的正常、安全、高效运行保证会计信息的真实性、及时性、保密性和安全性促进集团管理信息化工作持续稳定地发展根据财政部《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》以及集团《会计核算管理办法》、《财务集中管理办法》等规定结合公司财务信息化系统工作的特点特制定本制度。第一条适用范围集团本部及所属房地产公司、物业公司以及其他产业公司的财务信息系统管理均适用本制度。第二条分级管理原则集团财务信息系统采取集团财务运营中心统一领导、各所属公司财务部分级管理的原则进行管理。集团财务信息系统采取由集团统筹管理的原则进行。集团财务运营中心是财务信息化工作的主管部门各所属公司财务信息化工作必须财务运营中心的领导下进行依据本规定开展财务信息化工作集团财务信息系统是集团管理信息化系统的重要组成部分各所属公司财务部负责人是各公司财务信息化工作负责人负责财务信息系统的实施领导工作。第二章岗位分工及岗位职责第三条岗位设置的基本原则按照授权与执行分离、记录与审核分离、备份与保管分离等实施财务信息化后从财务信息化角度会计人员岗位设置基本如下:财务信息化主管数据录入操作人员审核记帐人员档案管理人员维护人员信息化审查人员数据分析人员。第五条根据第六条之基本岗位设置在人员安排上可一人一岗、一人多岗、多人一岗可以根据具体情况具体的分类合并但必须符合财务信息化主管由集团会计核算主管及以上职位的人员兼任要求具备会计和计算机知识以及相关的财务信息化组织管理的经验达到会计电算化中级水平负责以下工作:财务信息化整体工作的安排及管理根据信息化岗位人员的分工进行操作权限分配组织有关人员进行财务信息化的初始化工作负责组织对会计软件的升级和二次开发配合集团信息化办公室进行有关业务系统的数据接口设计和开发负责对财务信息化岗位人员的培训及考核工作负责组织有关人员对财务信息化系统进行维护工作负责对各财务信息化岗位人员财务信息系统操作的监督和管理工作根据财务信息化不同阶段的需要提出会计核算流程和有关业务流程调整的要求并组织实施负责处理所有财务信息化系统发生的相关问题并对本单位财务信息化的一切工作负全部责任。第七条数据录入操作人员一般由电脑操作较熟练和具有会计知识的人员担任负责如下工作:记帐凭证的录入工作固定资产的录入工作对录入数据与录入前的手工数据的核对工作对不合法、不合规凭证、数据的审核工作输出记帐凭证、会计帐簿、报表等工作向相关部门准备传输数据进行部门会计数据处理工作对所发生的错误数据、凭证进行修改。第八条审核记帐人员一般由会计主管或其指定的人员担任负责如下工作:对原始单据(数据)的审核工作对记帐凭证及其他输入电脑的数据的审核工作对输出的帐、证、表的审核工作。第九条档案管理人员由财务经理指定专人担任或由他人兼任负责如下工作:各种会计档案的收集工作各种会计档案的分类整理保管工作借阅会计档案审批手续等的检查工作归还会计档案的检查工作存储于非纸介质的会计档案的定期检查和复制工作。第十条维护人员一般由熟悉电脑软、硬件的财务人员或信息化办公室的电脑人员担任要求具备计算机和会计知识经过会计电算化中级知识培训负责如下工作:硬件、软件的安装调试工作硬件系统的定期检修工作硬件、软件的日常维护及扩展、升级工作会计软件的二次开发工作帮助财务人员转输、接收、管理机内财务数据的工作第十一条信息化审查人员由集团会计核算主管或会计稽核人员兼任或由财务经理指定专人担任负责如下工作:负责监督会计软件系统的运行防止利用计算机舞弊对特定业务的审查负责监督是否及时正确的通过会计软件处理业务。第十二条数据分析人员由会计主管或指定的财务人员担任通过网络收取各项目公司报表并进行汇总合并负责对计算机的会计数据进行日常财务分析、管理、查询等工作。第三章第十三条权限管理财务信息化系统管理员权限由集团财务负责人掌握或经集团财务负责人书面授权后由财务信息化主管掌握。财务信息化系统管理员权限根据不同的应用模式包括但不限于数据库管理员、各账套系统管理员、域管理员。第十四条财务信息化主管负责对所有信息化用户的权限进行管理包括权限范围的设置、权限的分配、权限的收发等。第十五条新增系统使用人员由使用人员提出书面申请包括姓名、单位、账套、使用原因、启用时间、停用时间由本单位财务负责人签字后上交给集团由集团财务负责人签字后交由财务信息化主管进行授权。第十六条未经授权的人员一律不得进入财务信息化系统由财务信息化主管授权的人员亦只能在所给定的权限经授权的使用财务信息化的人员不得用本人的“口令”进入系统而由他人代为操作(由于维护工作的需要由财务信息化主管进行操作并且本人也在现场的情况除外)。第二十一条经授权使用财务信息化系统的人员在离开工作站前必须逐级退出财务信息化系统不允许在没有退出财务信息化系统的情况下离开工作站亦不得由他人照管本人正在使用的工作站。第二十二条当财务信息化系统使用人员调动工作岗位时调动人员应立即提出变更权限的书面申请由本单位财务负责人签字后上交给集团由集团财务负责人签字后授权财务信息化主管更改其操作权限第二十三条调离财务信息化工作岗位的调离人员必须立即提出用户禁用的书面申请由本单位财务负责人签字后上交给集团由集团财务负责人签字后交由财务信息化主管禁用其操作权限如因本人原因未提出申请的视同交接手续不完备。第二十四条未经财务信息化主管许可任何人员不得对数据库文件进行修改、删除等操作。第四章初始化工作管理:操作管理第二十五条初始化工作应由财务信息化主管统一按照公司财务会计制度的规定安排整个系统的初始化工作包括:系统设置:各子系统系统参数的设置基础资料的设置及修改:包括科目、核算项目、币别、凭证类型及其他有关参数的设定用户设置:权限分配、“口令”及姓名的录入、设定初始数据的装入:包括科目初始化余额、固定资产初始化卡片等初始数据的装入自动转帐分录的设定报表种类、格式、权限分配及运算公式的定义反初始化只能由财务信息化主管完成其他人员未经授权禁止反始化账套的初始化设置应遵守集团统一规定的会计科目名称和会计科目代码需设立核算项目的应按集团规定设置。新建账套必须在核算项目明细余额、会计科目明细余额、会计科目汇总余额与手工账簿或原账套核对相符后方可启用。第二十六条凭证操作管理:凭证操作管理包括录入、审核及修改的管理具体规定包括:(一)凭证录入:任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证摘要区规范填入。凭证录入必须以原始凭证为依据做到入帐有据禁止将不同性质的业务事项合并反映在一张凭证中当天发生的业务应当天入帐做到日清月结(二)凭证审核:记帐凭证必须经过复核人员签字后才能根据其登记帐簿复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记帐凭证进行复核签字同一张记帐凭证制单和复核不能是同一个人凭证审核必须逐张逐项审核不允许使用“一次全部审核”的方法操作取消审核必须由该凭证的审核人员本人进行操作当天录入的凭证应当天审核完毕记帐凭证在记帐以前必须打印输出(记帐凭证清单)没有打印输出的记帐凭证不得登记入帐。(三)凭证修改:做错的凭证在审核前可直接修改在审核后应先由审核人员取消审核之后方可进行修改已结帐的凭证不能修改当发现错误后只能用红字冲销同时补进正确的凭证。填制的记帐凭证编号应当连续编号出现间断时应在断号后的每一张凭证上注明间断的编号并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。记帐、结帐管理:第二十七条每月末结转损益必须使用系统自动结转损益禁止手工结转损益。结转后损益类科目余额为零。每月末应按规定及时结帐结帐顺序应先将各子系统结帐最后总帐结帐结帐时应保证当月所有凭证已全部录入并已全部过帐各子系统数据必须要和总账数据一致。打印出的记帐凭证应与原始凭证一起装订成册有关帐页亦装订成册并加盖记帐人员和审核人员的签章。第二十八条固定资产的管理:固定资产卡片必须按照公司的固定资产管理制度录入数据录入卡片后应立即在总帐增加一张该笔业务的凭证期末应采用自动计提折旧并生成凭证期末必须进行自动对帐后才能结帐。第二十九条现金日记账的管理:此处现金是指现金、银行存款等货币资金现金业务必须及时地逐笔录入当天数据必须当天录入完毕每天现金日记账余额必须和总账现金余额一致。第三十条报表的管理:每月结帐后应立即编制公司规定的会计报表及本单位所需要的管理分析报表报表的格式和公式由集团安排专人统一设置未经授权不得更改报表格式及公式在有公式的情况下报表的生成必须采用电脑自动计算的方式无公式和特殊情况可以手工输入但必须保证数据的准确性每月按公司规定的时间和上报方式上报集团财务运营中心第三十一条子系统或新功能的扩充应用管理:首次应用新的子系统或新功能时必须手工并行二个月以上所有子系统的初始化工作均由财务信息化主管主管组织完成第三十二条数据备份与恢复的管理:每月结帐后数据维修员应对本月数据用光盘或磁带或其他硬盘等进行备份并存放于不同地点予以保存服务器内数据发生丢失、损坏等情况时应立即报告集团财务负责人经批准后由财务信息化主管组织维护人员和数据录入操作人员将以前数据逐次恢复到数据服务器并将本月数据从临时备份文件恢复到最新状态之外所缺数据(损坏当天)应重新录入并对恢复的数据进行审核、验证每季末应对系统和操作日志进行备份。第五章系统维护第三十三条系统维护分类及涵义:日常维护:指为使系统安全正常运行而需要进行的维护异常情况维护:指因系统产生突发性错误而需要进行的维护扩充性维护:指为适应环境变化而需要进行的维护。第三十四条系统维护的系统维护的程序除日常维护外其他形式的维护行为均应按照以下程序进行:由使用人员(财务人员)提出维护申请书面列明所要维护的项目(内容)、理由及维护后所要达到的目标等由财务信息化主管进行审查后报集团经营与财务管理中心负责领导批准书面授权有关维护人员进行维护维护人员维护完成后应和维护申请人员一起对维护过的项目进行测试并进行必要的修正至达到要求为止维护人员确认无法达到维护目的应注明理由及有关合理的建议交财务信息化主管审查并存档备查维护人员在维护过程中应作详细记录并对修改前和修改后的数据、源程序、文档进行记录备份以备查询维护人员不得对未经授权的事项进行修改。第六章信息化档案管理第三十五条财务信息化会计档案的涵义:财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐凭证、会计帐簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据第三十六条财务会计软件的光盘(源程序)应做为会计档案保管严禁在未经集团财务运营中心负责人的许可下外借和拷贝。第三十七条财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必须经本单位财务负责人的批准重要数据必须经集团财务负责人批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。第三十八条对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作重要会计档案应准备双份存放在两个不同的地点。第三十九条采用磁性介质保存会计档案要定期进行检查定期进行复制防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。第四十条财务信息化会计档案保存期限按《会计档案管理办法》的规定执行。第七章电脑及机房管理第四十一条财务信息化系统服务器置于集团信息化办公室机房电脑及机房运行环境参照集团机房管理相关制度执行第四十二条严禁未经财务信息化主管授权的人员操作财务信息化系统服务器第四十三条严禁带病毒软件进入电脑系统未经财务信息化主管批准任何外来软盘、磁盘、软件一律不得在财务信息化系统服务器上使用。第四十四条第四十五条第四十六条第八章附则本制度自下发之日起执行。本制度修改、解释权属于集团财务运营心中心。涉及计算机管理的应按照集团相关制度执行。

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