2012年中级经济师经济基础知识重要考点汇总

2012年中级经济师经济基础知识重要 考点 西游记考点整理二建建筑实务必背考点药理学考点整理部分幼儿综合素质考点归纳小学教育教学知识能力 汇总 第一章:市场需求、供给和均衡价格 需求的构成要素:购买欲、购买力。市场需求是消费者需求的总和。 影响需求的因素:消费者偏好、消费者收入、产品价格,最关键、反向,、互补品价格,反向,、替代品的价格,同向,、预期,价格涨跌,。 需求曲线两种效应:收入效应,是指任何商品价格下降都等于实际收入的提高,和替代效应。 影响供给的因素:产品价格,正向,、成本,反向,、技术、预期、相关产品的价格、其他因素如生产要素的价格和国家政策。 供给曲线从左下向右上倾斜。 均衡价格是供给量和需求量相等时的价格～与均衡价格相对应的相等的供求数量称为均衡数量。1.市场需求不变～供给的变动将引起均衡价格反方向变动～均衡数量同方向变动。2市场供给不变～需求的变动将引起均衡价格和均衡数量同方向变动。当市场供求同时发生变化时～市场价格的变化取决于:两个方面的变动幅度和变动方向以及两者的对比关系。 最高限价分析:1最高限价目标是保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本。2属于政府对价格的干预措施。3最高限价低于均衡价格～往往出现供不应求。4要有强有力的行政措施或分配措施。5只宜短期、局部实行。易造成市场短缺。 最高限价产生结果:1供给短缺2变相涨价3黑市交易 保护价格分析:1目标是保护生产者利益或 3保护价格高于均衡价格～需建立政府的收购支持某一产业的发展。2属于政府干预措施。 和储备系统。4只宜在少数产品上实行～主要是农产品。易造成市场过剩。 需求价格弹性:指需求量对价格变动的反应程度～需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变 1,点弹性:是需求曲线某一点上的弹性～即价格发生动。需求价格弹性系数的计算公式, 微小变化对需求量的影响。,Ed为负数～为简便起见～取其绝对值,2,弧弹性:弧弹性适用于价格和需求量变动较大的场合。点弹性适用于价格和需求量变动较小的场合。.需求价格弹性基本类型:需求富有弹性E〉d1、需求单位弹性E=1、需求缺乏弹性E〈1.影响需求价格弹性的因素:1替代品的数量和dd 相近程度,正向,。2商品的重要性,反向,。基本必需品～弹性小。非必需品～弹性大。3商品用途,用途多正向,。4时间,正向,。需求价格弹性和总销售收入的关系:1需求缺乏弹性的商品E〈1～销售收入与价格变动同方向。2需求富有弹性的商品E〉1～反方向～此dd时才适于薄利多销政策。 需求交叉弹性:指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。E=商品i需求量的相对变动/商品j价格的相对变动ij .需求交叉价格弹性的类型:1两种商品为替代品时～因商品的需求量与替代品的价格呈同方向变化。E〉0。2两种商品为互补品时～因为商品的需求量与互补品的价ij 格呈反方向变化。则E〈0。E=0时～两种商品无关。 供给价格弹性:指供给量对价ijij 格变动的反应程度～=供给量的相对变动/价格的相对变动。由于供给规律的作用～价格和供给量是呈同方向变化的～因此Es为正值。供给价格弹性的类型:Es>1～供给富有弹性,Es<1～供给缺乏弹性,Es=1～供给单位弹性,Es=0～供给无弹性,Es=?～供给完全有弹性。影响供给价格弹性的因素:1时间,首要因素～正向,。2生产周期和自然条件。3投入品替代性大小和相似程度,正向,。 第二章:消费者行为理论。 经济人假设:消费者总是追求效用最大化和理性的。 效用是指商品或服务满足人们某种欲望的能力～或消费者的满足程度。 基数效用理论,边际效用分析,序数效用理论,无差异曲线和预算约束线分析,。消费者偏好的基本假定:1完备性2可传递性3消费者总是偏好数量多而不是少。无差异曲线特征:1离远点远的偏好程度高。2不相交,可传递性,3左向右下倾斜～凸向原点。斜率为负,由边际替代率递减规律决定,。边际替代率为无差异曲线上该点切线斜率的绝对值。预算约束线:消费者全部收入所能买到的两种商品的各种组合。收入增加预算线向右平移。 满足效用最大化的商品组合位于预算线与无差异曲线的切点上。即在一定预算约束下～为了实现效用最大化～消费者应该选择商品的最优组合～使得两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。价格变化产生的两种效应:收入效应,正常商品:与价格反向。劣质品:同向,、替代效应,与价格反向变动,。低档品的需求曲线更陡峭～正常品的平缓对价格变化反应大。收入效应:名义收入不变时～商品价格变化～导致消费者实际收入变化～进而导致消费者所购买商品数量变化。替代效应:实际收入不变～商品价格变化～引起相对价格变化～从而引起需求量变化。 第三章:生产和成本理论。 科斯:企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的。企业的本质或特征:作为市场机制或价格机制的替代物。交易成本:包括1签订契约无法预见的损失～2签订监督执行契约所需成本。导致市场机制和企业交易费用不同的主要因素在于:信息的不完全性。生产:投入转变成产出的过程。产出:提供有形物质、无形服务。投入包含:生产要素。生产要素:劳动、资本、土地、企业家才能。投入分为:可变投入～不变投入。生产函数:一定时期内～技技术不变情况下～各种生产要素投入量与产品产出的函数关系。是最大产量与要素之间的函数关系。一种可变要素的生产函数:对企业短期行为的分析。边际报酬递减规律。规模报酬:其他条件不变～各生产要素同比例变化产生的产量的变化。研究企业长期生产决策。企业规模小时～扩大规模产量递增。中等规模不变～再大规模～规模报酬递减。机会成本:当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。显成本是指企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出。隐成本是指企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格～即自有要素的机会成本。经济利润:经济利润即超额利润,不包括正常利润,～与其相对的为正常利润,正:企业家才能的报酬～为生产成本的一部分～是隐性成本,。成本函数～表示企业总成本与产量之间关系。类型:1短期成本函数:有固定成本与可变成本之分。C=b+f,q,。2长期成本函数:无固定成本。C=f,q,两者区别在于是否含有固定成本。 短期成本函数分析,1,短期总成本=总固定成本+总可变成本、,2,平均成本,平均总成本～单位产品成本,=平均固定成本+平均可变成本、,3,边际成本,增加一个单位产量时总成本的增加额即边际成本,。边际成本是产量变动引起的可变成本的变动。成本曲线,1,总固定成本曲线为一条平行于横轴的直线。,2,总成本曲线是从纵轴一个截点～即产量为零时总成本等于固定成本的那个点开始～随产量增加而逐步上升的曲线。刚开始以递减的速度上升～之后以递增的速度上升。,3,总可变成本曲线从原点出发～之后随产量增加而上升。,4,平均固定成本曲线随产量的增加而下降～逐渐接近横轴,5,平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线,6,边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点。相交之前～MC,ATC～ATC下降,相交之后～MC,ATC～ATC上升。,7,边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点。相交之前～MC,AVC～AVC下降,相交之后～MC,AVC～AVC上升。,8,无论上升或下降～边际成本曲线的变动快于平均可变成本曲线。当边际成本与平均可变成本正好相等时～,平均可变成本,处于最低点。 收入效应:名义收入不变～商品价格变化～导致消费者实际收入变化～导致购买数量变化。替代效应,实际收入不变～商品价格变化引起相对价格变化～导致需求量变化～最佳替换率变化。 第四章:市场结构理论。 市场结构:指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态。即某种产品或服务的竞争状态和竞争程度,这也是市场类型划分的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ,。划分市场结构依据:1.本行业内部的生产者数目或企业数目、2.本行业内各企业生产者的产品的差别程度,区分垄断竞争和完全竞争的主要区别,3.进入障碍的大小。类型:完全竞争、垄断竞争、寡头垄断、完全垄断市场。特征:1.完全竞争市场～又叫纯粹竞争～其特征为:,1,市场上有很多生产者与消费者～或买者和卖者～生产者规模小。每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受者～而非决定者。,2,产品同质～无差别。,3,资源自由流动。,4,信息对等～即决策充满理性。如某些农产品如小麦、玉米等市场接近完全竞争市场。2.完全垄断市场～整个行业只有唯一供给者。成因:,1,政府垄断,铁路、邮政,,,2,对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断,,3,对某些产品的专利权而形成的完全垄断,,4,自然垄断,与规模经济密切关系,。特征:,1,只有一个生产者～它是价格的决定者,,2,产品独特,,3,其他企业进入常困难。如公用事业、电力、固定电话。3.垄断竞争市场～又叫不完全竞争市场～特征:,1,具有很多的生产者和消费者,2,产品具有差别,这是与完全竞争市场的区别,,3,进入或退出市场容易。垄断竞争是比较符合现实生活的市场结构～如香烟、啤酒、糖果。4.寡头垄断市场～特征:,1,在一个行业中～只有很少几个企业进行生产,,2,产品有一定的差别或者完全无差别,,3,对价格很大程度的控制,,4,进入这一行业比较困难。如汽车工业、钢铁工业等。 四种市场结构分析表,按竞争程度由高到低、垄断程度由低到高排序, 生产者数市场结构 价格控制程度 产品差别 进出难易 典型行业 量 完全竞争市场 很多 价格的接受者 无 易 农产品市场如玉米、小麦 垄断竞争市场 较多 一定程度控制 有 较易 香烟、啤酒、糖果 寡头垄断市场 少数 较大程度控制 有一定或无 较难 汽车、钢铁 公用事业、电力、固定电完全垄断市场 一个 价格的决定者 无相近替代品 很难 话 完全竞争市场分析:需求曲线整个行业与个别企业不同。整行业由供给需求曲线决定。个别企业是价格接受者～其需求曲线为平行于横轴的水平线。收益曲线:企业AR、MR、d～都相等～为同一条线。产量决策:MC=MR时最优产量,盈利最大或亏损最小,。短期中～投入量无法改变～通过调整产量实现MC=MR。供给曲线:即为供给曲线。 完全垄断市场分析:完全垄断市场的需求曲线就是行业的需求曲线,右下方倾斜,。这与完全竞争市场不同的。AR=DD～MR比AR陡峭。 完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益。完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的。完全垄断企业根据边际成本等于边际收益的原则确定了均衡产量～根据这个产量就可以确定均衡价格。与完全竞争市场相比较～在完全垄断条件下～企业向市场供应的产品数量较少～而产品价格较高～完全垄断企业可以获得超额利润。但在完全垄断市场上～完全垄断企业并不是为所欲为的。,需求价格弹性小的时候可以定较高价格, 价格歧视:也叫差别定价～分类:1级歧视～完全价格歧视——价格因人因量而异。2级歧视～批量作价——价格因量而异。3级歧视～不同需求价格弹性——不同市场不同价。实行价格歧视的基本条件是:1两组或两组以上的不同购买者。2市场必须是能够有效的隔离开的～同一产品不能在不同市场之间流动。条件成立～可对缺乏弹性市场定较高价～对富有弹性市场定较低价～以增加总收益。企业实行价格歧视的基本原则是～不同市场的边际收益等于边际成本。垄断竞争市场:需求曲线右下方倾斜。与完全垄断需求曲线不同:1有其他生产者～非市场需求曲线～为企业需求曲线。而完垄企业、市场需求曲线一致。2垄竞 弹性更大。寡头市场:每个生产者作出最优决策时都须考虑对手如何作出反应～策略性行为。协议价格制:卡特尔～与完全垄断差别:1定价决策影响其他企业2利润诱惑违背协议。价格领袖制～支配企业率先定价～定价还需考虑其他企业利润。 第五章:市场失灵和政府干预。 第一节 市场失灵的含义和类型资源最优配臵:当整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时～经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态～当经济处于一般均衡状态时～资源便实现了最优配臵。资源实现最优配臵的标准:当一种资源的任何重新分配～已经不可能使任何一个人的境况变好和而不使一个人情况变坏。帕累托改进:既定的资源配臵状态能够在其他人福利水平不下降的情况下～通过重新配臵资源～使得至少有一个人的福利水平有所提高～而不使任何人情况变坏。帕累托最优状态～也叫经济效率。实现帕累托最优的条件:经济主体理性、信息完全、市场竞争、经济主体行为不存在外部影响。 市场失灵～由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配臵缺乏效率或资源配臵失当。导致市场失灵的原因:垄断、外部性、公共物品、信息不对称。公共物品:特点:非竞争性、非排他性。分类:纯公共物品,完全非竞争性和完全非排他性～如国防、治安～只能由政府提供,、准公共物品,具有有限的非竞争性和非排他性～一定程度拥挤产生消费。如教育、医疗卫生、收费公路,。公共物品和市场失灵:公共物品需求曲线:是在既定数量下各消费者需求纵向相加,价格升,～而非横向相加,数量增,。市场失灵:公共物品存在非竞争性和非排他性～消费者更愿意采取‚搭便车?行为～低报或者隐瞒自己对公共物品的偏好～最终导致市场产量远远低于最优产量。对于准公共物品来说～如教育、医疗服务等～市场机制可以发挥一定的作用～通过准市场机制来引导资源的配臵。信息不对称是指某一参与者比对方拥有更多影响其决策信息,这有别于完全竞争市场,。如医疗保险、劳动力市场。由于信息不对称的存在～,旧车市场、保险市场、劳动力市场等,就会产生逆向选择和道德风险等问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 。逆向选择:由于信息不对称～市场机制导致需求曲线左下方弯曲～导致劣质驱逐优质商品或服务～以致市场萎缩。道德风险:由于信息不对称～一方不能观察到另一方行为～则另一方就可能采取不利于对方的行动。政府应对市场干预方式和措施包括:1.法律手段:规定限价～或规定利润率。2.使用税收,污染企业,和补贴手段。合并相关企业。明晰产权。3.提供适当水平的公共物品～例如国防、治安、消防和公共卫生。4.对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定～政府还提供信息服务。科斯的产权理论:产权明晰、交易成本很小～将实现帕累托最优。 第六章:民收入核算和简单的宏观经济模型。 国内生产总值三种形态:价值形态、收入形态和产品形态～生产概念。国民总收入～收入概念。国内生产总值计算方法:生产法、收入法、支出法。收入法核算GDP～国内生产总值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余。支出法核算GDP=最终消费+资本形成总额+净出口。资本形成总额:固定资本形成+存货增加。支出法对政府、居民支出分开核算GDP分为:居民消费支出+固定投资支出+政府购买+净出口。两部门经济中的储蓄--投资恒等式,消费者、企业,: GDP=C+I=Y=C+S～即C+I=C+S～得到I=S,即得到储蓄—投资恒等式。三部门,消费者、企业、政府,:C+I+G=C+S+T～得I=S+(T-G)。四部门,+境外部门,:I=S+(T-G)+(M-X)。I+G+(X-M)=S+T。凯恩斯消费理论假设前提:1边际消费倾向MPC递减2收入是决定消费的最重要因素3平均消费倾向APC随收入增加减少。MPC 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 改革～加强县级政府提供基本公共服务的财力保障。4建立健全地方政府债务管理体系～探索建立地方政府发行债券制度。 财政转移支付的目的:解决地方政府收支不平衡～地区间经济发展不平衡引起的全国公共服务税不均衡问题。作用:1为地方政府提供稳定收入来源～弥补收支差额～也是最基本作用。2解决公共服务水平不均等 特点:完整、对称、科学、统一和灵活、法制。 财政转移支付分类:均衡拨款、专项拨款。我国的分类:1一般性转移～包括:均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、资源枯竭城市。2专项转移,重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农,。 税收返还制度:中央对对地方税收返还包括‚两税返还?,增值、消费,、所得税基数返还、成品油价格与税费改革税收返还。 进一步改革和完善政府间财政转移支付制度:1合理转移支付方式 2优化财政转移结构 3提高转移支付法制化水平 第十五章:财政政策 财政政策组成:预算政策、税收政策、支出政策、国债政策组成。 财政政策的功能:导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能。 财政政策目标:促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济稳定增长,经济稳定增长～取定于两个源泉～一是生产要素的增长～一是生产要素的技术进步程度～防止过分认为刺激污染环境、能源紧张、通货膨胀等。, 国际收支平衡:经常项目,商品劳务,收支、资本项目流入流出之和为零。 财政政策工具:包括预算、税收、公债、政府投资、财政补贴等。1.预算政策:调节作用:规模、差额。当社会总供给大于总需求时～采用赤字预算的扩张性财政政策扩大社会总需求,当社会总供给小于总需求时～采用盈余预算的紧缩性财政政策抑制社会总需求,当社会总供给与总需求基本平衡时～采用中性财政政策。2.税收政策～功能～第一～调节社会总需求和总供给。在经济繁荣时期～政府通过提高税率、减少税收优惠等途径增加税收～抑制社会总需求～避免经济过热发展,在萧条时期～政府通过降低税率、实行更多税收优惠等途径减少税收～刺激社会总需求～促进经济增长。第二～税收是政府公平收入分配的重要手段。3.公债政策:首先通过调整公债的流动性程度～改变社会经济资源的流动状况～可以对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响,其次～通过国债发行利率水平来影响金融市场利率的变化～可以对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响。 4公共支出政策:狭义的购买,政府消费支出,和转移性支出,补助、捐赠、债务,。 4.政府投资政策:第一～通过调整财政投资规模～可以影响社会总供求和未来社会总供给～从而影响社会供求总量。当经济处于过热时期～财政可以通过降低投资支出水平～抑制社会总需求,当经济处于萧条时期～财政可以通过提高投资支出水平～扩大社会总需求。第二～通过调整财政投资方向～可以对经济结构发挥重要调节作用～促进资源合理配臵和产业结构优化。5.补贴政策:第一～财政补贴政策是保持经济稳定运行的重要手段之一。当经济处于过热时期～财政可以通过减少财政补贴支出～抑制社会总需求,当经济处于萧条时期～财政可以通过增加财政补贴支出～扩大社会总需求。第二～财政补贴是政府公平收入分配的重要手段。 财政政策类型:1.按调节经济周期的作用划分～分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。自动稳定的财政政策:1,包括个人所得税和企业所得税的累进所得税的自动稳定作用,,2,政府福利支出的自动稳定作用。相机抉择的财政政策:汲水政策和补偿政策。 汲水政策:萧条时公共投资～增加社会需求。特点:1诱导经济复苏2扩大投资规模～活跃社会投资3一旦社会投资恢复活力～经济自主增长4短期 政策。 补偿政策:从经济状态反方向上调节经济变动。萧条时～增加财政支出～增需求～促增长。 2.根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分～分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。 ,1,在社会总需求不足的情况下～政府通常采用扩张性财政政策～通过减税、增加财政支出等手段扩大需求。 ,2,在社会总需求大于社会总供给的情况下～政府通常采用紧缩性财政政策～通过增加税收、减少财政支出等手段抑制社会需求,3,中性财政政策,均衡性财政政策,——社会总供求基本平衡～经济稳定增长时期采用。 财政政策与货币政策配合类型:1.‚双松?搭配类型——扩张性财政政策与扩张性货币政策的组合。当经济中出现严重通货紧缩时可以采取这种政策组合。2.‚双紧?搭配类型——紧缩性财政政策与紧缩性货币政策的组合。当经济中出现严重的通货膨胀可以采取这种政策组合。3.‚松紧?搭配类型:,1,紧缩性财政政策与扩张性货币政策的组合。在控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长～但货币政策过松～也难以制止通货膨胀,,2,扩张性财政政策与紧缩性货币政策的组合。在保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀。但长期使用这种政策组合～会积累大量的财政赤字。 ‚松?的政策措施:增加财政支出、减税、降低利率、降低存款准备金率、扩大信贷规模～‚紧?的政策措施:减少财政支出、增税、提高利率、提高存款准备金率、缩小信贷规模。如果社会总需求明显大于社会总供给～则应该采取‚紧?的政策措施～以抑制社会总需求的增长,如果社会总需求明显小于社会总供给～则应该采取‚松?的政策措施～以扩大社会总需求。 财政政策乘数:财政收支变化对国民收入的影响。税收乘数=国民收入变动率/税收变动率=-b,1-b,。b边际消费倾向。 税收乘数表示:税收变动对国民收入变动的影响程度。税收乘数特点作用:1～负数2～增税～国民收入减少～减少量为税收增量的b,1-b,倍～如b=0.8～则税收乘数=--4。 政府购买支出乘数=国民收入变动率/政府购买支出变动率=b,1-b,～政府购买支出乘数特点作用:1～正数2～政府增加购买性支出～国民收入增加～增量为1/(1-b)～如b=0.8～购买性支出=5。.3～购买性支出乘数大于税收乘数～说明增加财政支出政策对经济增长作用大于减税政策。 平衡预算乘数=国民收入变动率/政府购买支出变动率=,1-b,/,1-b,=1～表明:增加税收～同等增加政府支出～国民收入也会等额增加～实施平衡预算政策仍具有扩张效应～效应等于1。财政政策时滞:认识时滞、行政时滞、决策时滞、执行时滞、效果时滞。内在时滞:认识、行政 内在时滞长短取决于:1收集资料～研究占用的时间～2经济政治目的～对目标优先顺序选择。 外在时滞:决策、效果。时间可能更长。 由于时滞可能出现与政策初衷相反效果。 2008年经济危机开始实施～积极财政政策的主要内容:1增加政府公共投资～加强重点建设2推进税制改革,减税,～促进企业投资、居民消费3调整国民收入分配～增强居民消费能力4 优化财政支出结构～保障改善民生5加大财政支持力度～促进结构调整和发展方式转变。 与1998年积极财政政策差别:1实施环境变化,08年危机更强烈～范围更广,2所处经济发展阶段不同,98年～加强基础设施投入。08年～面临问题是国内要素成本上升、经济结构不合理～产能过剩～外部市场需求放缓,3政策内容变化,98～投资为主08～除投资外～实施结构性减税～调整国民收入分配格局～优化财政支出结构～支持科技创新～节能减排～同时在基建、民生、环保领域进行～投资和消费合理拉动总需求增长,4政策调控手段多,如为促进企业投资～带动民间投资～大规模减税～增值税由生产型向消费型改革～高退税率～取消利息税等减税措施,。 第十六章:货币需求与货币均衡 货币需求:能够并愿意持有货币的行为。货币需求是:有效需求、经济需求、客观需求、派生需求。 货币手段:流通、支付、贮藏手段。 传统货币数量学说:1.费雪的现金交易数量说:交易方程式MV=PT～货币量决定物价水平。2.剑桥学派的现金余额数量说:庇古提 出的剑桥方程式:。庇古认为～货币的价值是由货币供求的数量关系决定,货币需求是以手持现金来表示的～不仅是交易媒介的货币～也包括贮藏货币～这是剑桥方程式区别于交易方程式的关键所在。剑桥方程式与交易方程式在本质上是一致的～他们都说明:商品价格和货币价值的升降取决于货币数量的变化～物价水平与货币量成正比～货币价值与货币量成反比。 凯恩斯的货币需求理论——流动性偏好论:流动性偏好指出决定货币需求论的三个动机:交易动机、预防动机和投机动机。 交易、预防动机构成交易性需求～由收入多少决定～是国民收入的增函数。投机需求～由利率高低决定～是利率减函数。 当利率降到某一低点时～货币需求就会无限增大～都愿持有货币。由于利率过低～‚流动性偏好?就具有绝对性～产生‚流动性陷阱?。 凯恩斯的货币需求函数是建立在‚未来的不确定性?和‚收入是短期资产?这两个假定之上。 现代货币数量说——弗里德曼的货币需求函数:影响持有实际货币因素有四个:?财富总额 ?财富构成——人力财富与非人力财富之比。人力财富比例越高～所需准备的货币就越多,?金融资产的预期收益率,?其他因素。公式M/P=f,Yp,W,i,i,i;1/p〃dp/dt;μ, 货币供给:供给机制:货币创造过程 供mbe 给分析:分析决定货币供应量的因素。 货币供应量指非银行部门持有的货币资产数量～即流通中的货币数量。 我国目前货币层次的划分基本是:M=流通中现金,人民币现钞,、0 M= M+银行活期存款、M= M+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金。 M M:狭义。102101 M广义。 划分货币层次的基本标准是:货币的流动性。 货币供应量包括:现金、存款。2 现金是中央银行的负债～存款是商业银行的负债。 货币供给机制:1.中央银行的信用创造货币机制:中央银行存在着不断补充信贷资金的需要～又无从获得新的信贷资金来源。于是中央银行只能利用自身掌握的货币发行权和信贷管理权～来创造信贷资金来源。信用创造货币是当代不兑现的信用货币制度下货币供给机制的重要内容～并且信用创造货币的功能为中央银行所掌握。2.商业银行的扩张信用、派生存款机制:商业银行不具备信用创造货币的功能～却具备在中央银行放出货币的基础上扩张信用、创造派生存款的能力。但是中央银行放出的每笔信用并不能由商业银行无限制地创造派生存款。商业银行体系扩张信用、创造派生存款的能力受三类因素的制约:,1,受到交存中央银行存款准备金的限制。,2,要受到提取现金数量的限制。,3,要受到企事业单位及社会公众缴付税款等限制。 中央银行放出的信用是银行体系扩张信用、创造派生存款的基础～称为基础货币～包括现金和商业银行在中央银行的存款B～货币乘数 K=存款准备金率与货币结构比率之和的倒数。 货币供应量M=B*K. 货币均衡:特征:,1,货币均衡是货币供给与货币需求的大体一致。,2,动态过程,,3,一定程度上反映了经济总体均衡状况。 货币失衡类型:总量性货币失衡、结构性货币失衡。 总量性货币失衡有两种情况:货币供给量小于货币需求量～或货币供应量大于货币需求量。造成货币供应量大于货币需求量的原因:财政赤字、扩张性货币政策等。 结构性货币失衡:供给量大体一致～供给需求结构不相适应～表现:短缺、滞留并存。原因:社会经济结构的不合理。需调整经济结构。 总量失衡、结构失衡相互交织、互相联系～更多注重总量失衡。 货币均衡:要使流通领域货币数量增幅与国民经济增长速度相配合。 在一般的情况下～产品的价格不会因劳动生产率的提高而下跌。物价自然上涨现象的成因:剪刀差,产品的更新换代、技术性能不断提高～也无形中使同类产品的价格自然上升。在现代信用货币制度下～剔除通货膨胀等非正常因素的影响～仍存在着物价水平自然上升的倾向。若将物价自然上升因素考虑进去～则流通界货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。即:ΔM=,Y′+P′,M ,或者M′=Y′+P′上式反映了货币的均衡与经济增长及物价水平10 的关系。 通货膨胀:各种定义的共同点:一是有效需求大于有效供给,二是物价持续上涨。萨缪尔森:商品和生产要素价格总水平持续不断上涨。马克思:纸币过度发行引起的纸币贬值～物价上涨。通货膨胀的基本标志:物价上涨。通用定义:在价值符号流通条 件下～由于货币供给过度引起的货币贬值、物价上涨的现象。 通货膨胀类型:1.按成因分:,1,需求拉上型通货膨胀。特点:自发性、诱发性、支持性。,2,成本推进型。工会推动的‚工资推进型通货膨胀?和垄断企业推动的‚利润推进型通货膨胀?,3,输入型通货膨胀,4,结构型通货膨胀。2.按表现形式分:,1,公开型通货膨胀——物价上涨～开放性通货膨胀。,2,抑制型通货膨胀——持币代购～货币流通速度慢～隐蔽性通货膨胀。 通货膨胀原因:1.直接原因——过度的信贷供给。2.主要原因:财政原因、信贷原因——信用膨胀。3.其他原因～投资规模过大～国民经济结构比例失调～国际收支长期顺差等。 通货膨胀的治理:1紧缩的需求政策:a紧缩财政政策:减少政府支出、增加税收、发行公债 b紧缩性货币政策:提高法定存款准备金、提高再贴现率、公开市场业务。 2积极的供给政策:减税、消减社会福利开支、增加货币供给发展生产、精简规章制度。 第十七章:中央银行与货币政策 中央银行性质:国家行政管理机关、银行～双重性质。任务:1制定和实施货币政策～调控宏观金融。2实施金融监管～维护银行业稳健运行 。建立中央银行制度的必要性:,1,集中货币发行权的需要。,2,代理国库和为政府筹措资金的需要。,3,管理金融业的需要。,4,国家对社会经济发展实行干预的需要。 中央银行产生的标志:独占银行券的发行权。 中央银行发展进程:1由商业银行转化为中央银行2专门设臵的中央银行3综合性银行改革为单一职能的中央银行。中央银行独立性问题实质:如何处理中央银行与政府的关系。 中央银行是:国家干预经济、调节全国货币流通与信用的金融管理机关。 中央银行业务活动特征:1不以盈利为目的2不经营普通银行业务3在制定和执行货币政策时具有相对独立性～不应受到其他部门或机构的行政干预和牵制。 中央银行的主要业务:1.货币发行业务——中央银行是发行的银行,货币发行业务是中央银行的主要业务～中国人民银行是我国法定的唯一的货币发行机构,。2.对银行的业务——中央银行是银行的银行～包括:集中准备金、最后贷款人,中央银行对存款货币银行的三种贷款方式:再抵押放款、商业票据的再贴现和再贷款,、全国清算,此项业务为中央银行主要的中间业务,。3.对政府的业务——中央银行是政府的银行～包括:代理国库、代理国家债券发行、对国家给予信贷支持、保管外汇和黄金储备、制定并监督执行有关金融管理法规。此外～代表政府参加国际金融组织、各种国际性会议、从事国际金融活动、签订国际金融协定、政府的顾问、经济金融情报和决策建议。 中央银行的资产:国外资产、贴现及放款、政府债券和财政借款、外汇及黄金储备、其他资产。中央银行的负债:流通中通货、国库及公共机构存款、存款货币银行等金融机构存款、对外负债、其他负债和资本项目。 中央银行支付清算系统:包括:同城或同地区、异地。同城通过票据交换所来进行。构架:中国人民银行大额实时支付系统～小额批量支付系统为中枢～银行业金融机构行内业务系统危机出～票据支付系统、银行卡系统、证券结算系统、境外币支付系统为重要组成部分～行业清算组织和互联网支付服务组织业务系统为补充的支付清算网络体系。 大额实时支付系统～小额批量支付系统、票据支付系统、境外币支付系统～由中国人民银行～建设并运行,看要不要补充, 货币政策:货币政策并不等同于金融政策～它只是金融政策的一部分～是一国金融当局制定和执行的通过货币量、利率或其他中介指标影响宏观经济运行的手段。货币政策内容:?政策目标,?实现目标所运用的政策工具,?预期达到的政策效果。 货币政策目标:稳定物价、.经济增长、充分就业、平衡国际收支。 《中华人民共和国中国人民银行法》规定～货币政策目标是保持货币币值稳定～并以此促进经济的增长。 货币政策工具:一般性货币政策工具、选择性货币政策工具、直接信用控制、间接信用指导。 一般性货币政策工具:,1,法定存款准备金率政策～指存款货币银行按法律规定存放在中央银行的存款与其所吸收存款的比率。若中央银行采取紧缩政策～提高法定存款准备金率,若中央银行采取放松银 根政策～调低法定存款准备金率。缺陷:1商业银行可变动超额存款准备金来抵消变动,2对货币乘数影响大～作用力度强,3成效较慢～时滞较长。,2,再贴现政策～指存款货币银行持客户贴现的商业票据向中央银行请求贴现～以取得中央银行的支持。若中央银行采取紧缩政策～提高再贴现率,若中央银行采取放松银根政策～调低再贴现率。与存款准备金率工具相比～再贴现弹性大、作用力度相对缓和。 贴现政策的主动权:操纵在商业银行手中。,3,公开市场业务～公开市场业务是比较灵活的金融调控工具。与法定存款准备金率政策相比较～公开市场操作更具有弹性,与再贴现政策相比较～公开市场操作的主动权完全掌握在中央银行手中。若中央银行采取紧缩政策～卖出债券,若中央银行采取放松银根政策～买入债券。 公开市场业务与存款准备金率比较～优越性:1用公开市场影响商业银行准备金～从而影响货币供应量2随时根据金融市场变化经常连续操作3可主动出击4规模和方向和灵活安排～可对货币供应量微调。局限性:1证券种类必须齐全2其他货币政策工具配合。选择性货币政策工具:对特殊领域信用调节～消费者信用控制、证券市场信用控制、优惠利率、预缴进口保证金。直接信用控制:利率最高限,最常用,、信用配额、流动比率、直接干预。间接信用控制:道义劝告、窗口指导。 货币政策目标选择原则:可控性、可测性、相关性。货币政策中介目标的变量指标:1.利率～作为货币政策中间目标的利率～通常是指短期的市场利率。2.货币供应量,l996年开始～中国人民银行正式将货币供应量作为我国货币政策的中间目标,。3超额准备金或基础货币4通货膨胀率 第十八章:商业银行与金融市场 商业银行是金融机构体系中最为核心的部分。 商业银行的性质:是最典型的银行～是以盈利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。 存款货币银行与一般工商企业比较:是金融企业～承担者资金融通职能的企业。 商业银行与中央银行以及政策性银行比较:商业银行以盈利为目的。 商业银行与非银行金融机构比较:经营范围广～唯一能够吸收活期存款的金融机构。 商业银行主要职能:1信用中介,最基本,——吸收存款～发放贷款、2支付中介——汇兑、非现金结算、3信用创造。 商业银行的组织形式:,1,按机构设臵分类:单一银行制,如美国的许多州立银行,和总分行制。,2,按业务经营范围分类:专业化银行制、综合化银行制,全能银行制,。 存款货币银行的主要业务:负债业务、资产业务、中间业务。1.负债业务——资金来源业务。其全部资金来源于自有资金和吸收的外来资金两部分。自有资金包括成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润。这部分称为权益资本。外来资金的形成渠道主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等～其中以吸收存款为主。,1,吸收存款。吸收存款是银行组织资金来源的主要业务。主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新。,2,借款业务。再贴现或者向中央银行借款,同业拆借,发行金融债券,国际货币市场借款,结算过程中的短期资金占用。2.资产业务——资金运用业务。,1,票据贴现,2,贷款业务:第一～按归还期限划分～分为短期贷款,期限在1年以内的贷款,、中期贷款,期限在1，5年的贷款,和长期贷款,期限在5年以上的贷款,。第二～按贷款条件划分～分为信用贷款、担保贷款～其中担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。第三～以用途为标准～可以分为资本贷款、商业贷款和消费贷款。,3,投资业务。3.中间业务:中间业务是指存款货币银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项～并从中收取手续费的业务～是存款货币银行作为‚支付中介?而提供的金融服务。也称为无风险业务。包括:,1,结算业务。结算有两种形式:一是现金结算,二是转账结算。银行提供的结算业务～主要是转账结算,非现金结算,。,2,信托业务。信托业务分为资金信托和财产信托。,3,租赁业务。包括融资性租赁、经营性租赁。,4,代理业务。,5,咨询业务。一定要注意:中间业务是存款货币银行在不动用自身资金的前提下～为客户提供的各种金融业务。 融资租赁:1经营租赁2融资租赁。两者区 别:目的分:经～短期使用权。融～长期融物来融资。设备选择:经～出租人选定。融～承租人选。租金构成:经～设备成本+利润+运费,服务,。融～设备+利润。租期:经～几月～1-2年。融～3-5年或10年。设备种类:经～技术更新快～通用～专业。融～任何机种～特定设备。维修保养费:经～出租人出。融～承租人出。设备所有权:经～出租人有、承担设备过时淘汰风险。融～租赁期承租人担风险。租赁合同:经～单方可解约。融～一般单方不可解约。到期设备处理:经～期满退还。融～续租～留购、退还。 存款货币银行经营管理的基本原则:,1,盈利性原则,首要原则,。,2,流动性原则～两层含义:存款货币银行必须保有一定比例的现金资产或其他容易变现的资产,存款货币银行取得现款的能力。存款货币银行的资产流动性与盈利性呈负相关关系。,3,安全性原则～指存款货币银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息～特别是要避免本金受损。存款货币银行的资产安全性和盈利性也呈负相关关系。 金融市场效率～是指金融市场实现金融资源配臵功能的程度。包含两方面的内容:一是金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源的能力,二是金融市场的资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出的能力。资本的本质特征:追逐利润。 有效市场理论:1965年芝加哥大学著名教授法玛提出了有效市场定义:如果在一个证券市场上～价格完全反映了所有可获得,利用,的信息～每一种证券价格都永远等于其投资价值～那么就称这样的市场为有效市场。法玛将市场有效性分为三类:1.弱型效率～关证券的历史资料,如价格、交易量等,对证券的价格变动没有任何影响。2.半强型效率～有关证券公开发表的资料,如公司对外公布的盈利报告等,对证券的价格变动没有任何影响 3.强型效率～证券的所有相关信息～包括公开发表的资料以及内幕信息对证券的价格变动没有任何影响。 金融市场结构:包括同业拆借市场、票据市场、债券市场、股票市场、投资基金市场、金融期货市场,金融期权市场,、外汇市场。 类型 子市场 主要功能 货币市同业拆借市场、票据市场、短期供应短期货币资金～主要解决短期内资金 场 债券市场等 余缺的融通问题 资本市股票市场、长期债券市场、投资供应长期货币资金～主要解决投资方面的 场 基金市场等 资金需要 1.同业拆借市场～指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。特点:期限短、流动性高、利率敏感性强、交易方便。典型的同业拆借利率:伦敦银行间同业拆放利率。2.票据市场～是以各种票据为媒体进行资金融通的市场。按照票据的种类～它可以划分为商业票据市场、银行承兑票据市场、银行大额可转让定期存单市场、短期以及融资性票据市场。其中商业票据市场和银行承兑汇票市场是最主要的两个子市场。承兑汇票是银行信用和商业信用的结合。银行大额可转让定期存单:特点:1不计名2批发性质3利率可固定也可浮动。3.债券市场～既有货币市场属性～又有资本市场属性。根据市场组织形式～债券市场可以分为:场内交易市场和场外交易市场。按期限～债券分为短期债券,1年期以内,、中期债券,1年至10年,和长期债券,10年以上,。短期政府债券特点:违约风险小、流动性强、面额小、收入免税。其流动性在货币市场中是最高的。4.股票市场～可分为发行市场,一级市场,和流通市场,二级市场,。发行市场是通过发行股票筹集资金的市场,流通市场是以发行的股票在投资者之间进行转让的市场。股票市场还可以根据市场的组织形式划分为场内交易市场和场外交易市场。股价指数的涨跌在很大程度上反映了股市总体价格水平或者某一类别的股价水平的走势～但并不反映具体某只个股的涨跌方向。 5.投资基金市场～是一种利益共享、风险共担的集合投资方式～也是一种金融中介机构～即通过发行基金单位～集中投资者的资金～由基金托管人托管～由基金管理人管理和运用～从事股票、债券、外汇、货币等金融工具投资～以获得投资收益和资本增值～并分配给基金持有者的机构。优势:专家理财。6.金融期货市场,金融期权市场,～指专门进行金融期货交易的市场～具有锁定和 规避金融市场风险、实现价格发现的功能。金融期权交易是指买卖双方按成交协议签订合同～允许买方在交付一定的期权费用后～取得在特定时间内、按协议价格买进或卖出一定数量的证券的权利。7外汇市场～指由中央银行、外汇银行、外汇经纪商和客户组成的买卖外汇的交易关系的总和。 微观:金融市场和金融中介替代关系。宏观:互补。 第十九章:金融风险与金融监管 金融风险特征:不确定性、相关性、高杠杆性、传染性。我国还具有的特征:1金融结构失衡与融资形式畸形发展使风险集中于银行、金融风险与财政风险相互传感放大、非正规金融规模庞大成为金融安全隐患。 常见金融风险类型:1参与者资产价值变化风险2违约造成信用风险3流动性风险4操作风险。 金融危机:大部分金融指标极具、短暂、超周期恶化。特点:频繁性、广泛性、传染性、严重性。金融危机类型:1债务危机 特征:出口萎缩～外汇主要源于外界～国际债务条件不利。2货币危机:共同特点:盯住汇率制度难以维持。3流动性危机:国内:借短放长～‚挤兑?。国外:外汇储备多～流动性足。4综合性金融危机。次贷危机三个阶段:1债务危机2流动危机3信用危机。 金融监管或称金融监督管理～是指一国的金融管理部门为达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的～依法对金融机构及其经营活动实施外部监督、稽核、检查和对其违法违规行为进行处罚等一系列行为。金融监管从对银行的监管开始的～这和银行的一些特性有关:,1,银行提供的期限转换功能,,2,降低交易费用,,3,信用创造和流动性创造功能。 金融监管的一般性理论:1.公共利益论:源于20世纪30年代美国经济危机～并且一直到20世纪60年代都是被经济学家所接受的有关监管的正统理论。监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公平、不公正和无效率或低效率的一种回应。2.保护债权论～存款保险制度就是这一理论的实践形式。3.金融风险控制论～源于‚金融不稳定假说?。 4.金融全球化对传统金融监管理论的挑战对称理论 金融监管体制是指一国金融管理部门的构成及其分工的有关安排。,一,从银行的监管主体以及中央银行的角色来分～分为以中央银行为重心的监管体制和独立于中央银行的综合监管体制。1.以中央银行为重心的监管体制。以中央银行为重心～其他机构参与分工的监管体制。美国是其中的典型代表～美联储是唯一一家能够同时监管银行、证券和保险业的联邦机构。属于这一类型的还有法国、印度、巴西等国家。2.独立于中央银行的综合监管体制。在中央银行之外～同时设立几个部门对银行、证券业和保险金融机构进行监管的体制～但是中央银行在其中发挥独特作用。德国是其中的典型代表。此外还有英国、日本、韩国。,二,从监管客体的角度来分～分为统一,综合,监管体制和分业监管体制。1.统一,综合,监管体制～这是指将金融业作为一个整体进行监管。英国是其中的典型。随着混业经营趋势的发展～实行综合监管体制的国家越来越多～如瑞士、日本和韩国。2.分业监管体制～对不同类型的金融机构分别设立不同的专门机构进行监管。该体制与金融业分业经营有关。当前～由于仍然实行分业经营体制、金融发展水平不高～金融监管能力不足～大多数发展中国家～包括中国～仍然实行分业监管体制。 我国的金融监管体制演变:自20世纪80年代以来～我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。现在～我国采用独立于中央银行的分业监管体制,独立于中国人民银行的由银监会、证监会和保监会组成的分业监管体制,。在新的监管体制中～中国人民银行继续发挥其独特的作用——维护金融稳定。维护金融稳定主要包括:一是作为最后贷款人在必要时救助高风险金融机构,二是共享监管信息～采取各种措施防范系统性金融风险,三是由国务院建立监管协调机制。中国人民银行在金融监管方面拥有监督检查权。 巴塞尔协议:国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件使得监管当局全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题～这是巴塞尔协议产生的直接原因。主要原因:随着金融国际化～必须要在金融监管上进行国际协调。在巴塞尔协议中～影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞 尔报告和2003年新巴塞尔资本协议。 1988年巴塞尔报告:1988年巴塞尔报告——《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》～其主要内容是确认了监督银行资本的可行的统一标准。1.资本组成。巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本又称为一级资本～包括实收股本和公开储备～这部分至少占全部资本的50%。附属资本又称为二级资本～包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。2.风险资产权重。风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小～赋予他们不同的权重～即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大～表明该资产的风险越大。3.资本标准。所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率～即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。4.过渡期安排。1987年年底，1992年年底 2003年新巴塞尔资本协议:新巴塞尔资本协议三大支柱:最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束。1.最低资本要求:巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想～但新协议的资本要求已经发生了重大变化:,1,对风险范畴的进一步拓展。当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险～但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。,2,计量方法的改进。,3,鼓励使用内部模型。,4,资本约束范围的扩大。2.监管当局的监督检查:委员会希望监管当局担当起三大职责:,1,全面监管银行资本充足状况,,2,培育银行的内部信用评估系统,,3,加快制度化进程。3.市场约束——强调以市场力量来约束银行。我国继续执行1988年的老协议～但为提高资本监管水平～我国已对现行的资本规定进行了修改～将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。 2010年巴塞尔协议?:体现了微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合的监管新思维～按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高～资本充足率与杠杆率并行～长期影响与短期效应应统筹兼顾的总体要求～确立了国际银行业监管的新标杆。1、强化资本充足率监管标准。普通股充足率4.5%～一级6%～总资本8%。两个超额资本要求:1银行建立留存超额资本2.5%～2建立反周期超额资本0-2.5%。新标准实施后～普通、一级、总资本充足率分别:7%～8.5%～10.5%。2引人杠杆率监管标准～2011年按3%～2013进入过渡期～2018难入第一支柱框架。3建立流动性风险量化监管标准。a流动性覆盖率b净稳定融资比率4确定新监管标准的实施过渡期。8年,2011-2018,。2013年完成立法工作～2013初新的资本监管标准2018年全面达标。 第二十章:对外金融关系与政策 汇率制度:分:固定汇率制度、浮动汇率制度。历史上汇率制度:金本位的固定汇率制度,铸币平价是基础、黄金输送点是上下限,、布雷顿森林体系下的固定汇率制度,美元为中心,。1999年后～各国按汇率弹性大小分8种:无单独法定货币、货币局安排、传统盯住安排、水平区间盯住、爬行盯住、爬行区间、事先不公布汇率目标的管理浮动、独立浮动。 影响汇率制度因素:1经济开放程度,高～固定汇率,2经济规模3国内金融市场发达程度、国际金融市场一体程度4进出口贸易商品结构和地域分布5相对通货膨胀率。 人民币汇率制度:1994:单一浮动。1997:盯住汇率安排。2005:管理的浮动汇率～对美元+-5%～欧日港英镑3#。美元现汇买入卖出不超过交易中间价1%～现钞4%。2010～参考一揽子货币调节有管理的浮动汇率制度。 国际储备类型:1货币性黄金～潜在的～非真正国际储备2外汇储备3～IMF储备头寸～自由提取使用,25%,4特别提款权～无偿分配 国际储备作用:1通融国际收支逆差～调节临时性不平衡2干预外汇市场～稳定本国货币汇率3一国对外举债和偿债的根本保证。 国际储备的管理,实际是外汇储备的管理,:1外汇储备总量管理:保持合适的规模 2结构管理:a种类安排b储备资产流动性结构确定 3外汇储备的积极管理,拓展外汇储备投资渠道～延长外汇储备资产投资期限～提高外汇储备投资收益水平, 国际货币体系内容:1确定国际储备资产2确定汇率制度3确定国际收支调节 方式。 国际货币体系变迁:1金本位制 a铸币平价2市场汇率收市场围绕铸币平价上下波动。局限性:价格水平与黄金供应量相联系2国际金本位丧失存在前提 2布雷顿森林体系:美元为中心。特征:a可兑换黄金的美元本位b可调整的固定汇率～对美元幅度1%～失衡时10% c国际收支调节。短期IMF解决～长期调整汇率。 缺陷:特里芬难题～对美元信心和保证国际清偿力之间两难选择。 3 牙买加体系:特征:多元化的国际储备体系2多种汇率安排并存的浮动汇率体系。,发达:单独浮动～联合浮动。发展中:盯住～一揽子,3国际收支调节:经常账户:汇率、利率、国际金融市场融通、IMF。 国际主要金融组织:1国际货币基金组织～宗旨:促进国际货币领域合作,促进国际贸易的扩大和发展,促进汇率的稳定～保持成员国之间有秩序的汇率安排。主要从事:1监督成员国及全球经济、金融发展和政策～向成员国提供政策建议。2向有国际收支困难的成员国提供贷款～以支持其结构调整和改革政策。3向成员国政府和中央银行提供技术援助。资金来源:a份额:25%黄金或美元～75%本币。B借款～一般借款总安排和新借款安排。340亿特别提款权～约合460亿美元 2世界银行集团。宗旨:对生产性投资提供便利～协助成员国的经济复兴及生产和资源开发,促进私人对外贷款和投资,股利国际投资～开发成员国的生产资源～促进国际贸易长期均衡发展～维持国际收支平衡。资金来源:a银行股份b借款c转让债权d业务净收益。世界银行贷款:以项目贷款为主。特点:a期限长30年宽限5年b浮动利率c只提供货物和服务所需外汇部分～占30-40%～个别达到50%。d程序严密审批时间长。 世界银行集团的其他机构:国际开发协会、国际金融公司、多边投资担保机构、解决投资争端国际中心。3国际清算银行:宗旨:促进各国中央银行之间合作～为国际金融活动提供额外便利～并在国际清算中充当受委托人或代理人。 第二十一章:统计与数据统计 统计含义:1.统计工作2.统计数据3.统计学。 统计数据的计量尺度分为:定类尺度、定序尺度、定距尺度、定比尺度。 类别 含义 特点 按照客观现象的某种属性对其进行,1,最粗略、计量层次最低,2,作为代码的数定类 分类或分组～各类各组之间的关系值不反映各类的优劣、量的大小或顺序～不可以尺度 是并列、平等而且互相排斥的 区分大小或进行任何数学运算 ,1,将研究对象分为不同的类别～反映各类的优 劣、大小或顺序 定序 对客观现象各类之间的等级差或顺,2,只测了类别间的顺序～未测类别间的精确差尺度 序差的一种测度 值 ,3,计量结果只能比较大小～不能进行加、减、 乘、除等数学运算 ,1,可用数字表示现象各类别的不同和顺序大小 的差异～可以用确切的数值反映现象之间在量方定距 面的差异 对现象类别或次序之间间距的测度 尺度 ,2,反映现象规模水平的数据必须以定距尺度计 量 ,3,计量结果可以进行加、减运算 定比 反映结构、比重、速度、密度等数计量结果可以进行加、减、乘、除等数学运算 尺度 量关系 将对服务人员的满意程度分成非常满意、满意、不满意三类～所采用的计量尺度是:定序尺度 统计数据的类型:分类数据、顺序数据、数值型数据。 分类数据和顺序数据可统称为定性 数据或品质数据。数值型称为定量数据或数量数据。 统计指标的类型:对统计指标通常有两种理解和使用方法:一、反映现象总体数量状况的基本概念。二、反映现象总体数量状况的概念和数值。 统计指标分为:总量指标、相对指标、平均指标。 也可分为:时期指标、时点指标。 划分依据 类型 内容 举例 ,1,总量指标按其所反映的时间状况不同分总量指标 土地面积, 为时期指标,时期数,和时点指标,时点数, ,绝对国内生产总值, ,2,时期指标可以累积～但时点指标不能累数, 财政收入 积 按其所反经济增长率, 映的内容 相对指标 ,1,相对指标是两个绝对数之比 物价指数, 或其数值,相对,2,相对数的两种表现形式:比例和比率 全社会固定资产投资增长表现形式 数, 率 平均指标 平均指标反映的是现象在某一空间或时间上人均国内生产总值, ,平均数的平均数量状况 人均利润 或均值, 统计调查搜集的主要是第一手统计数据。 统计调查种类:对象分:全面、非全面。时间连续:连续调查、不连续调查。统计报表:全面、非全面统计报表。周期分:日报、月报、季报、年报。范围:国家的、部门、地方。 比例:部分比总体。比率:部分比部分。 统计数据的直接来源:1.专门组织的调查,取得社会经济数据的主要渠道,、2.科学试验,取得自然科学数据的主要渠道, 不同调查方式的比较 方式 含义 特征/分类 ,1,通常是一次性或周期性,2,一般需规 定统一的标准调查时间～以免重复或遗漏 为某一特定目的而专门组织的一次性全面,3,数据一般比较准确～规范～可以为抽普查 调查 样调查或其他调查提供基本的依据,4,使 用范围比较窄～只能调查一些最基本及特定 的现象 抽样非概率～概率,简单随机抽样、分层抽样、,1,经济性,2,时效性强,3,适应面广调查 整群抽样、等距抽样, 推断整体 ,4,准确性高 ,1,按调查对象分为全面报表和非全面报 表 统计自上而下统一布臵～自下而上逐级提供 ,2,按报送周期长短～分为日报、月报、报表 季报、年报等,3,按报表内容和实施范围 不同分为国家的、部门的、地方的统计报表 重点作用:1弥补全面的不足2验证全面的真,1,属非全面调查,2,调查单位不是随机 调查 实性。 不能推断整体 抽取的～因此其调查结果不能推断总体 ,1,是一种定性调查研究～同时也是非全 从调查对象的全部单位中选择一个或几个面调查,2,调查单位不是随机抽取的～因典型有代表性的单位进行全面深入的调查 此其调查结果不能推断总体,3,典型调查调查 不能推断整体 的目的是通过典型单位来描述或揭示事物 的本质和规律。 搜集第一手数据方法:1直接观察法,农产量,、2报告法,统计制度,、3采访法,口头询问、自填,、4登记法,人口出生死亡流动,5电话访问法6网络调查法7试验设计法 统计数据的间接来源:第二手统计数据的主要来源:公开的出版物、未公开的内部调查等。此外～报纸、杂志、广播、电视、历史文献及著作、网络。 利用间接来源的统计数据～必须注意几个问题:1.要评估第二手数据的可用价值。2.要注意指标的含义、口径、计算方 注意弥补缺失数据和进行质量检查。4.引用统计数据时～一定要注明法是否具有可比性。3. 数据的来源～既方便他人查找核对～也是尊重他人或劳动成果和知识产权的要求。 统计数据的质量 类型 含义 来源 能否消除 ,1,调查者造成的:调查方案中有关的规定登记由于调查者或被调或解释不明导致的填报、抄录、汇总错误等 从理论上讲～性 查者的人为因素所,2,被调查者造成的:因人为因素干扰形成可以消除 误差 造成的误差 的有意虚报或瞒报调查数据～这种误差应特别 重视 代表在用样本数据进行,1,抽取样本时没有遵循随机原则 无法消除～但性 推断时所产生的随,2,样本结构与总体结构存在差异 事先可以进行误差 机误差 ,3,样本容量不足等 控制或计算 统计数据质量评价标准:1精度2准确性3关联性4及时性5一致性6最低成本。 第二十三章:统计数据的整理与显示 品质数据的整理与显示:,一,分类数据的整理与显示:1.频数与频数分布:频数也称次数～是落在各类别中的数据个数。我们把各个类别及其相应的频数全部列出来就是频数分布或称次数分布。将频数分布用表格的形式表现出来就是频数分布表。比例是指在一个总体当中～各个部分的数量占总体数量的比重～通常反映整体的构成或者整体结构。所以比例是部分比总体～通常反映的是结构～比例之和为1。比率是指不同类别的数量的比值～也就是部分比部分。由于比率不是总体中部分与整体之间的对比关系～因而比值可能大于1。 两个或以上变量交叉分类的频数分布叫列联表～二维的列联表叫交叉表。2.分类数据的图示:条形图、圆形图。条形图是用宽度相同的条形和高度或长短来表示数据变动的图形。条形图可以横臵或纵臵～纵臵时也称为柱形图。圆形图也称饼图～是用圆形及圆内扇形的面积来表示数值大小的图形。圆形图主要用于表示总体中各组成部分所占的比例～对于研究结构性问题十分有用。 ,二,顺序数据的整理与显示:1.累积频数和累积频率:,1,累积频数就是指各类别的频数逐级累加起来。分为:向上累积、向下累积。 数值型数据的整理与显示:,一,数据的分组:数据分组就是根据统计研究的需要～将数据按照某种标准划分成不同的组别。分组后再计算出各组中出现的次数或频数～形成一张频数分布表。分组的方法有单变量值分组和组距分组两种。单变量值分组是把每一个变量值作为一组～这种分组方法通常只适合于离散变量且变量较少的情况。组距分组是将全部的变量值～划分为若干个不同的区间。 采用组距分组需要经过以下几个步骤:第一步～确定分组的组数,第二步～对原始资料进 行排序,第三步～求极差:最大值-最小值,第四步～确定各组组距。在实行等距分组的情况下～组距=极差?组数。组距是每组观察值的最大差～即每组的上限值与下限值之间的差。用公式表示就是:组距,某组上限值,该组下限值 第五步～确定组限。组中值=,上限值+下限值,?2。确定组限时应注意:第一～第一组的下限值应比最小的观察值小一点～最后一组的上限值应比最大的观察值大一点。第二～特别需要或不得已的情况除外～最好不要使用开口组。第三～组限应取得美观些～按数字编好～组限值应能被5除尽～且一般要用整数表示。第六步～确定各组观察值出现的频数。 为解决‚不重?的问题～统计分组时习惯上规定‚上组限不在内?～即当相邻两组的上下限重叠时～恰好等于某一组上限的观察值不算在本组内～而计算在下一组内。,如70不在60-70～在70-80的组, ,二,数值型数据的图示:1.直方图:直方图是用矩形的宽度和高度来表示频数分布的图形。在平面直角坐标中～我们用横轴表示数据分组～纵轴表示频数或频率。对于等距分组的数据～我们可以用矩形的高度直接表示频数的分布。如果是不等距分组数据～用矩形的高度来表示各组频数的分布就不再适用。直方图下的总面积等于1。直方图与条形图不同～条形图是用条形的长度,横臵时,表示各类别频数的多少～其宽度,表示类别是,则是固定的,直方图是用面积表示各组频数的多少～矩形的高度表示每一组的频数或百分比～宽度则表示各组的组距～因此其高度与宽度均有意义。此外～由于分组数据具有连续性～直方图的各矩形通常是连续排列～而条形图则是分开排列。2.折线图,频数多边形图,:折线图也称频数多边形图～它是在直方图的基础上～把直方图顶部的中点用直线连接起来～再把原来的直方图抹掉就是折线图。 三、统计表:,一,统计表的构成:表头、行标题、列标题和数字资料～必要时可以在统计表的下方加上表外附加。,二,统计表的设计要注意以下几点:第一～要合理安排统计表的结构。第二～表头一般应包括表号、总标题和表中数据的单位等内容。第三～表中的上下两条横线一般用粗线～中间的其他线要用细线。第四～在使用统计表时～必要时可在表的下方加上注释。通常情况下～设计统计表要求:左右两边不封口～.表中数据一般是右对齐～列标题之间一般用竖线隔开～行标题之间不必用横线隔开。 第二十四章:数据特征测度 对统计数据特征的测度分三方面:1集中趋势,位臵平均数,众数、中位数,、数值平均数,算术、几何平均数,,2离散程度3分布的偏态和峰度。 集中趋势的测度:,一,众数:众数是一组数据中出现频数最多的那个数值～用M表示。0用众数反映集中趋势～非常直观～不仅适用于品质数据～也适用于数值型数据。众数是一个位臵代表值～不受极端值的影响～抗干扰性强。,二,中位数:把一组数据按从小到大的顺序进行排列～位臵居中的数值叫做中位数～用M表示。中位数将数据分为两部分～其中一e 半的数据小于中位数～另一半数据大于中位数。中位数位臵= ,若为偶数～取最中两数之平均, 。中位数主要用于顺序数据～也适用于数值型数据～但不适用于分类数据～中位数也是一个位臵代表值～不受极端值的影响～抗干扰性强。 数值平均数:算术平均数,简单算数平均、加权算数平均,、几何平均数:,三,算术平均数:1.简单算术平均数: 2.加权算术平均数: X——变量值 f——权数、次数、频数 注:影响算术平均数的因素:各组数值、ii 各组分布频数、极端值。,四,几何平均数: n个观察值连乘积的n次方根。: 几何平均数的主要用途:1对比率、指数等进行平均2计算平均发展速度。 离散程度的测度:离散程度是指数据之间的差异程度或频数颁布的分散程度。集中趋势的测试值是对数据一般水平的一个概括性变量～它对一组数据的代表程度～取决于该组数据的离散水平。数据的离散程度越大～集中趋势的测试值对该组数据的代表性就越差～离散程度越小～其代表性就越好。离散程度的测度～主要包括极差、方差和标准差、离散系数等。,一,极差:最大值与最值之差～又称全距。极差反映的是变量分布的变异范围或离散幅度～在总体中任何两个单位的标志值之差都不可能超过极差。极差计算简单～含义直观～运用方便。但它仅仅取决于两个极端值的水平～不能反映其间的变量分布情况～同时易受极端值的影响。,二,标准差和方差:标准差是总体所有单位标志值与其平均数离差之平方的平均数的平方根～用表示。 方差就是标准差的平方。,三,离散系数,标准差系数,:离散系数通常是就标准差来计算的～因此也称标准差系数。它是一组数据的标准差与其相应的算术平均数之比～是测度数据离散程度的相对指标。离散系数主要是用于比较对不同组别数据的离散程度。离散系数大的说明数据的离散程度也就大～离散系数小的说明数据的离散程度也就小。 第二十五章:时间序列 时间序列及其分类:时间序列也称动态数列～是将某一统计指标在各个不同时间上的数值按时间先后顺序编制形成的序列。时间序列由两个基本因素构成:一个是被研究现象所属时间～另一个是反映该现象一定时间条件下数量特征的指标值。时间构成要素反映时间单位的不同～如年、季、月、日等。同一时间序列中～各指标值的时间单位一般要求相等～这样在分析研究中无须考虑时间单位不同所造成的差异。时间序列中所排列指标值是具有某种性质特征指标的具体数量表现。 时间序列按照其构成要素中统计指标值的表现形式～分为绝对数时间序列、相对数时间序列和平均数时间序列。绝对数时间序列是由绝对数指标值按时间先后顺序排列后形成的序列。又分为:时期序列和时点序列。时期序列中～每一指标值反映现象在一定时期内发展的结果～即‚过程总量?。时点序列中～每一指标值反映现象在一定时点上的瞬间水平。 时间序列的水平分析:,一,发展水平:分为基期水平和报告期水平。,二,平均发展水平: 例如～某种商品6月份的库存量记录如下: 日期 1，4 5，7 8，13 14，20 21，23 24，28 29，30 库存量 49 52 39 29 43 38 51 该商品6月份的平均日库存量为: =40,台, 例如～计算我国1985，1997年平均每年第三产业从业人员数。 年 份 1985 1988 1990 1993 1995 1997 人数,万人, 8 350 9 949 11 828 14 071 16 851 18 375 相对数或平均数时间序列序时平均数的计算:y均=a均/b均。 ,三,增长量与平均增长量:1.增长量:增长量,报告期水平,基期水平,1,逐期增长量 ,,2,累计增长量 2.平均增长量:平均增长量是时间序列中逐期增长量的序时平均数～它表明现象在一定时段内平均每期增加,减少,的数量。 【例题】某人挣钱分别是02年为10万～03年为12万～04年为16万～05年为20万～06年为22万～问在这几年当中累计增长了多少钱,平均增长量为多少, 答案:累计增长量=22-10=12,万元, 平均增长量,,万元, 时间序列的速度分析:,一,发展速度与增长速度: 。发展速度有定基与环比之分。定基发展速度是报告期水平与某一固定时期水平,通常是最初水平,的比值。环比:与前一期水平比值。 定基发展速度等于相应时期各环比连乘积。增长速度=报告期增长量/基期水平。 平均发展速度与平均增长速度:平均增长速度,平均发展速度,1 目前计算平均发展速度通常采用几何平均法。几何平均法也称水平法～等于各期环比发展速度的连乘积。 在应用速度分析实际问题时～应注意:1当时间序列中的指标值出现0或负数时～不宜计算速度。2速度指标的数值与基数的大小有密切关系。在环比增长速度时间序列中～各期的基数不同～因此～运用这一指标反映现象增长的快慢时～往往要结合水平指标的分析才能得出正确结论。‚增长1%的绝对值?是进行这一分析的指标。它反映同样的增长速度～在不同时间条件下所包含的绝对水平。 例如:我国1991，1997年能源生产量列于下表～根据这些资料计算的发展速度、增长速度及增长1%的绝对值也列于该表中。 年份 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 发展水平,万吨标准煤, 104844 107256 111059 118729 129034 132616 131989 定基 100 102.30 105.93 113.24 123.07 126.49 125.89 发展速度,1%, 环比 — 102.30 103.55 106.91 108.68 102.78 99.53 定基 — 2.30 5.93 13.24 23.07 26.49 25.89 增长速度,%, 环比 — 2.30 3.55 6.91 8.68 2.78 -0.47 增长1%的绝对值,万吨标准煤, — 1048.4 1072.6 1110.6 1187.3 1290.3 1326.2 1.从表中资料可以验证定基发展速度与环比发展速度之间的数量依存关系。 125.89%=102.3%×103.55%×106.91%×108.68%×102.78%×99.53% 即1997年与1991年的定基发展速度等于这一时期各年环比速度的乘积。又如: 99.53%=125.89%?126.49% 即1997年与1996年的环比发展速度等于这两年定基发展速度的比率。 2.从表中资料可以看出～1995年能源生产量的环比增长速度为8.68%～大于1996年的2.78%～但是1995年能源生产量每增长1%增长的生产绝对量为1187.3万吨标准煤～却低于1996年的1290.3万吨标准煤～可见～1996年我国能源生产水平并不比1995年差～反而更好。 第二十六章:统计指数 指数类型:,1,内容～数量指数、质量指数。?数量指数是反映物量变动水平的～如产品产量指数、商品销售指数等,?质量指数是反映事物内含数量的变动水平的～如价格指数、产 品成本指数等。,2,项目多少～分为个体指数、综合指数。?个体指数是反映某一个项目或变量变动的相对数～如一种商品的价格或销售量的相对变动水平,?综合指数是反映多个项目或变量综合变动的相对数～如多种商品的价格或销售量的综合变动水平。,3,计算形式～简单指数、加权指数。?简单指数又称不加权指数～它把计入指数的各个项目的重要性视为相同,?加权指数则对计入指数的项目依据重要程度赋予不同的权数～而后再进行计算。目前普遍应用的是加权指数。 加权综合指数:,一,基期加权综合指数:又称拉氏指数。把权数固定在基期。数量指数:反映物量变动。如:产品产量指数和销售量指数。质量指数:反映质量变动。如:价格指数和产品成本指数。拉氏价格指数在实际中应用得很少～而拉氏数量指数在实际中应用得较多。缺陷:单纯反映价格水平变动～不反应销售量的变化。,二,报告期加权综合指数:又称帕氏指数。把权数固定在报告期。帕氏质量指数在实际中应用得较多～帕氏数量指数在实际中应用得较少。以报告期为权数～不能消除权数变动对指数影响～不同时期指数缺乏对比性～但可反映出价格和消费结构的变化。 指数体系:,一,总量指数与指数体系:总量指数是由两个不同时期的总量对比形成的相对数。比如:粮食总产量,播种面积×单位面积产量 商品销售额,销售量×销售价格,注意顺序不能倒～参教材213页第15题,。【例题】某商场商品的销售额增长6%～平均销售价格增长4%～则商品销售量增长, ,。,104%×x=106%～求x=1.9%,。。。常用的指数体系:基期权数加权的数量指数、报告期加权的质量指数。几种常用的价格指数:零售价格指数、居民消费价格指数。零售价格指数选择1代表规格品的选择2典型地区选择3商品价格确定,包括～牌价、市价、议价～使用的是全社会综合平均价,4权数确定5指数计算。 居民消费价格指数除了反映城乡居民购买生活消费品价格和服务价格变动趋势程度～还1反映通货膨胀情况2货币购买力变动3对职工实际工资的影响。 股票价格影响因素:1预期股息2银行存款利息率。股票价格=票面价值*预期股息/存款利息率。 股价平均数=1/nΣPi ～Pi第i种股票收盘价。 股票价格指数:一般以发行量为权数P1/0=ΣP1i Qi/ΣP0i Qi, P1i,第i种股票报告期价格。 第二十七章 会计概论 现代会计形成的标志:管理会计的产生。管理会计包括:预测分析、决策分析、全、面预算、成本控制、责任会计。 提供信息遵循的规 信息使用者 信息内容 则 对外提供决策所需提供的信息是对过去生产经营活财务会计 受会计准则的制约 的信息 动的客观反映。 对内提供决策所需一般不受会计准则管理会计 主要侧重于提供未来信息 的信息 的制约 财务会计与管理会计根本的区别是对外提供还是对内提供决策所需的信息。 会计基本职能:1核算,完整性、连续性、系统性,2监督,事前中后,～现代会计职能还包括:预测、决策、评价。 会计的对象是会计所核算和监督的内容～即会计的客体。会计的对象是:企业的资金运动～包括资金投入、资金周转、资金退出三个基本环节。资金循环周转分三过程:供应、生产和销售。相对应的表现:储备资金、生产资金、成品资金。 财务会计的对象通常是已发生的经济活动～管理会计的对象是未来的经济活动～主要是预期的价值增值活动或现金流动。 会计核算的具体内容:单位日常经营业务的资金运动称为经济业务事项。 1款项和售价证券收付 2财务的收发、增减、使用 3债权债务的发生和结算。4资本的增减 5收入、支出、 费用、成本的计算 6财务成果的计算和处理7会计手续和会计合算的其他事项。 债权:应收、预付。债务:借款、应付、预收款、应交款等。会计目标:1提供有用信息帮助决策2反映受托责任履行情况～有助于评价企业经管责任及资源有效性～帮助决策。 会计信息内容:1财务状况,资产负债表,2经营成果,利润表,3现金流量,现金流量表,会计信息使用者:1内部管理人员2外部利益关系人。,投资者、债权人、政府及其有关部门、社会公众、其他如监管企业职工,会计要素:资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。资产特征:1企业拥有或控制2能给企业带来经济利益3已经发生4以货币计量。资产条件:1与该资源有关的经济利益很可能流入企业2该资源的成本或价值能可靠计量。负债特征:1过去或本期形成～必须未来清偿的义务2有货币额反映的价值量3经济利益流出的现时义务。负债条件:1有关经济利益很可能流出企业2未来流出的经济利益金额能可靠计量。所有者权益的来源:投资人投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益。反应经营成果的会计要素:1收入2费用3利润。收入特征:1日常活动中形成2导致经济利益流入～不包括投入资本3最终导致所有者权益增加。收入条件:1流入企业2流出导致资产增加或负债减少3流入额可计量。符合收入的列入利润表。费用特征:1日常活动发生2经济利益流出～不包括所有者分配利润3导致所有者权益减少。费用条件:1流出企业2资产减少或负债增加3流出额可计量。狭义费用:资产耗费～即营业费用。广义费用:投资损失、营业外支出、所得税。营业费用分为:1制造成本2期间费用。期间费用计入当期损益。费用与成本区别:费用按时间归集～产品成本俺产品对象归集。费用计入利润表。会计等式:资产=权益=债权人权益+所有者权益=负债+所有者权益。资产、负债、所有者权益是复制记账法的理论基础。会计要素确认和计量的基本原则:1权责发生制原则2配比原则,逻辑因果关系、时间一致关系,3历史成本原则,币值稳定为前提,4划分收益性支出与资本性支出原则,目的:正确确认企业的当期损益,。历史成本原则优点:1金额容易取得～客观2有原始凭证～便于查证3防止企业随意更改4核算手续简化。如果收益性支出按资本性支出处理～会造成少计费用而多记资产价值～出现净收益和资产价值虚增。会计基本前提:会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。会计信息质量:可靠性、相关性、清晰性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性。我国现行法规以《会计法》为核心～以《企业会计准则》为主要内容。《企业会计准则》包括:1基本会计准则2具体会计准则,基本业务准则、特殊业务准则、特殊行业基本业务准则, 第二十八章:会计循环 会计循环四个环节:会计确认、计量、记录、报告。按照确认、计量、记录和报告为主要环节的会计基本程序及相应方法称为会计循环。会计确认要解决三问题:1是否需要确认2何时确认3确认为哪个会计要素。会计确认标准:1交易性质符合会计要素要求2流入流出的不确定性能评估3可计量。会计计量:计量问题是会计的核心问题。会计计量:包括计量单位,计量尺度,和计量属性,计量基础,两个方面的内容。会计的计量单位主要以货币为主导计量单位～同时为了管理的需要辅之以各种实物量度,会计计量属性主要包括历史成本、重臵成本、可变现净值、现值、公允价值等。会计记录的方法主要包括:设臵账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿。复式记账法有:借贷记账法、收付记账法、增减记账法。借贷记账法规则:有借必有贷～借贷必相等。试算平衡法:发生额试算平衡法、余额试算平衡法。会计凭证包括:原始凭证、记账凭证。设臵和登记帐薄是基础环节～是联接会计凭证与财务会计报告的中间环节。帐薄分:序时帐薄、分类帐薄、备查帐薄。对账要做到:账证相符、账账相符、账实相符、帐表相符～每年一次。账务处理程序基本模式:原始凭证-记账凭证-会计账薄-会计报表。主要账务处理程序:记账凭证账务处理程序～汇总记账～科目汇总～多栏式记账～日记总账。记账凭证:优～总分类帐可较详细反映经济业务发生情况。缺～工作量大～适用规模较小～经济业务量较少。汇总记账:优～减轻登记总分类帐工 作量～便于了解账户间对应关系。缺～不利于会计核算日常分工～适用规模大～经济业务多。科目汇总表:缺～不反映账户对应关系～适用经济业务多。多栏式日记:适用～生产经营规模大～经济业务量多～会计科目少。日记总账:适用～经济业务量少～会计科目少。会计报告内容:会计报表、会计报表附注、其他。会计报表的分类:,1,经济内容不同～分为反映财务状况的报表、反映经营成果的报表和反映现金流量的报表三。,2,报送对象不同～分为对外会计报表和对内会计报表两类。企业对外会计报表种类、格式和编制方法由财政部统一规定。,3,编报主体的不同～分为个别会计报表、合并会计报表,企业对外投资总额50%以上,。,4,时间范围不同～年度会计报表、季度会计报表、月份会计报表。资产负债表是月度报表～反应企业静态财务状况。资产负债表作用:1为使用者提供经济资源分布和构成情况～为分析提供依据。2反应资金来源构成情况3可判断企业偿债能力和支付能力4了解财务变化趋势。资产负债表格式:账户式、报告式。资产类项目按流动性排列～负债类按到期日远近排列。流动资产在资产负债表上排列:货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货、待摊费用。非流动资产在资产负债表排列:长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他资产、递延资产。流动负债在资产负债表排列顺序:短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付利润、应交税金、其他应付款、预提费用、一年内到期的长期负债。长期负债在资产负债表排列顺序:长期借款、应付债券、长期应付款、专项应付款。所有者权益排列顺序:实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 资产负债表的编制方法:,1,直接填列法:即根据总账科目或明细科目的期末余额直接填列。如:应付票据、短期借款、应付工资、应付福利费、应交税金、实收资本、资本公积、盈余公积。,2,分析计算填列法:即将总账科目和明细科目的期末余额～按照资产负债表项目的内容进行分析、计算以后填列期末数的方法。货币资金、长期债权投资、‚长期股权投资?‚长期借款?、‚应付债券?、‚长期应付款? ‚预收账款?、‚预付账款?、‚应付账款? 短期投资?、‚应收账款?、‚存货?、‚长期股权投资?、‚长期债权投资?、‚在建工程?、‚无形资产?。 ?根据若干总账科目期末余额分析计算填列～如‚货币资金?。?根据总账科目期末余额减去部分数额后的数据填列～如‚长期债权投资?、‚长期股权投资?‚长期借款?、‚应付债券?、‚长期应付款?等项目。?根据明细账期末余额分析计算填列～如‚预收账款?、‚预付账款?、‚应付账款?等项目。?根据有关资产项目与其备抵科目,即有减值的,抵消后的净额填列～如‚短期投资?、‚应收账款?、‚存货?、‚长期股权投资?、‚长期债权投资?、‚在建工程?、‚无形资产?等项目。 主要项目具体填列方法:资产类:?‚货币资金?项目～根据‚现金?和‚银行存款?和‚其他货币资金?的期末借方余额合并填列。?‚短期投资?项目～根据‚短期投资?期末借方余额减去‚短期投资跌价准备?科目期末贷方余额后的金额填列。?‚应收账款?项目～根据‚应收账款?和‚预收账款?两个总账科目所属明细科目期末借方余额之和减去‚坏账准备?科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。?‚预付账款?项目～根据‚应付账款?和‚预付账款?两个总账科目所属明细科目期末借方余额之和填列 ?‚其他应收款?项目～根据‚其他应收款?和‚其他应付款?科目所属明细科目期末借方余额之和减去‚坏账准备?科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。?‚存货?项目～根据‚物资采购?、‚原材料?、‚低值易耗品?、‚自制半成品?、‚生产成本?和‚库存商品?等科目期末借方余额之和减去‚存货跌价准备?后的金额填列。?‚待摊费用?项目～根据‚待摊费用?和‚预提费用?科目期末借方余额之和填列。 负债类项目:?‚应付账款?项目～根据‚应付账款?和‚预付账款?两个总账科目所属明细科目期末贷方余额之和填列。?‚预收账款?项目～根据‚应收账款?和‚预收账款?两个总账科目所属明细科目期末贷方余额之和填列。 下列账户的期末余额在资产负债表反映时～应考虑已计提的减值或损失准备的有, ,。 A.长期股权投资 B.预付账款 C.其他应收款 D.在建工程 E.存货 答案:ACDE 利润表:月报表～按权责发生制原则～配比原则。作用:为使用者提供盈利方面信息。利润表的格式:单步式、多步式,分正表项目、补充资料两部分,。利润表内容:1构成主营业务利润的各项要素2构成营业利润的各项要素3构成利润总额的要素4构成净利润的要素。 现金流量表:企业将一项投资确认为现金等价物应当满足的条件有:期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小。 我国企业的现金流量表～属于年度报表～由报表正表和补充资料两部分组成。正表是现金流量表的主体～采用报告式～按照现金流量的性质～依次分为反映经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量～最后汇总反映企业现金及现金等价物净增加额。补充资料包括三部分内容:,1,将净利润调节为经营活动现金流量,即按间接法编制经营活动现金流量,,,2,不涉及现金收支的投资和筹资活动,,3,现金及现金等价物净增加情况。 现金流量表的编制方法:经营活动现金流量编制方法:,1,‚销售商品、提供劳务收到的现金?,2,‚收到的税费返还?项目,3,‚收到的其他与经营活动有关的现金?项目,4,‚购买商品、接受劳务支付的现金?项目,5,‚支付给职工以及为职工支付的现金?项目～注意不包括支付的离退休人员的各项费用和支付给在建工程人员的工资等。,6,‚支付的各项税费?项目～注意不包括计入固定资产价值、实际支付的耕地占用税等～也不包括本期退回的增值税、所得税。,7,‚支付的其他与经营活动有关的现金?项目～如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等。投资活动现金流量编制方法:,1,‚收回投资所收到的现金?项目。反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金～以及收回长期债权投资资本金而收到的现金。不包括长期债权投资收回的利息～以及收回的非现金资产。,2,‚取得投资收益所收到的现金?项目。反映企业因股权性投资和债权性投资而取得的现金股利、利息～以及从子公司、联营企业和合营企业分回利润而收到的现金～不包括股票股利。,3,‚处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额?项目。反映企业处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金～减去为处臵这些资产而支付的有关费用后的净额。由于自然灾害所造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险赔偿收入～也在本项目反映。,4,‚收到的其他与投资活动有关的现金?项目。反映企业除上述各项以外～收到的其他与投资活动有关的现金流入。,5,‚购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金?项目～反映企业购买、建造固定资产～取得无形资产和其他长期资产所支付的现金～不包括为购建固定资产而支付的借款利息资本化的部分～以及融资租入固定资产而支付的租赁费。借款利息和融资租入固定资产支付的租赁费～在筹资活动产生的现金流量中反映。 ,6,‚投资支付的现金?项目～反映企业进行权益性投资和债权性投资支付的现金～包括企业取得的除现金等价物以外的短期投资、长期投资支付的现金～以及支付的佣金、手续费等附加费用。,7,‚支付的其他与投资活动有关的现金?项目～反映企业除了上述各项以外～支付的其他与投资活动有关的现金流出。筹资活动现金流量填列方法:,1,‚吸收投资收到的现金?项目～反映企业收到的投资者投入的现金～包括以发行股票、债券等方式筹集的资金实际收到款项净额。以发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询等费用～在‚支付的其他与筹资活动有关的现金?项目反映～不从本项目内减去。,2,‚取得借款收到的现金?项目～反映企业举借各种短期、长期借款所收到的现金。,3,‚收到的其他与筹资活动有关的现金?项目～反映企业除了上述各项外～收到的其他与筹资活动有关的现金流入～如接受现金捐赠等。,4,‚偿还债务支付的现金?项目～反映企业以现金偿还债务的本金～包括偿还金融企业的借款本金、偿还债券本金等。企业偿还的借款利息、债券利息～在‚分配股利、利润或偿付利息所支付的现金?项目反映～不包括在本 项目内。,5,‚分配股利、利润或偿付利息支付的现金?项目反映企业实际支付的现金股利、支付给其他投资单位的利润以及支付的借款利息、债券利息等。 ,6,‚支付的其他与筹资活动有关的现金?项目～反映企业除了上述各项外～支付的其他与筹资活动有关的现金流出～如捐赠现金支出、融资租入固定资产支付的租赁费等。 不涉及现金收支的投资和筹资活动包括:‚债务转为资本?、‚一年内到期的可转换企业债券?和‚融资租入固定资产?三个项目。 资产负债表 利润表 现金流量表 静态或动静态报表,时点表, 动态报表 动态报表 态 资产、负债、所有者会计要素 收入、费用、利润 权益 财务状况的信息～衡有关企业现金流量的信息～衡提供的信有关企业经营成果的信息～量偿债能力和支付能量企业经营状况、偿债能力的息 衡量盈利能力 力 强弱 账户式和报告式～我单步式和多步式～我国采用由报表正表和补充资料两部分格式 国采用账户式 多步式 组成 资产、负债、所有者主营业务利润、营业利润、经营、投资、筹资活动现金流主要内容 权益 利润总额、净利润 量 第二十九章 财务报表分析 财务报表分析的内容:1偿债能力,稳健保证,2营运能力,物质基础,3盈利能力。财务 比率分析法、比较分析法和趋势分析法等。 比率分析法:将会计报报表分析的基本方法: 表及有关资料中两项彼此相关联的项目加以比较～通过计算关联项目的比率～揭示企业财务状况、经营成果和现金流量情况～确定经济活动变动程度的一种分析方法。常用比率有:相关比率、结构比率和效率比率。1.相关比率:它是以同一时期会计报表及有关资料中某个项目和与其有关但又不同的项目加以比较所得的相关数值的比率～用于反映有关经济活动的相互关系。2.结构比率:又叫构成比率～它是会计报表中某项目的数值占各项目总和的比率～反映部分与总体的关系。3.效率比率:所费与所得的比例～反映投入与产出的关系的比率。 比较分析法:1.按比较对象的不同:绝对数比较分析、绝对数增减变动分析、百分比增减变动分析。2.按比较标准不同:实际指标同计划指标比较、本期指标与上期指标比较、本企业指标同国内外先进企业指标比较。 趋势分析法:绝对数趋势会计报表～相对数趋势会计报表。偿债能力分析主要有:流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、产权比率、已获利息倍数。1.流动比率=流动资产/流动负债。短期偿还债务能力～应维持在2:1左右。2.速动比率:又称酸性实验比率～速动比率=速动资产/流动负债=,流动资产-存货,/流动负债。应维持在1:1左右较为理想。对速动比率进行分析时～要注重对应收账款变现能力的分析。3.现金比率=现金/流动负债。现金是指现金及现金等价物。该比率可显示企业立即偿还到期债务的能力。4.资产负债率:也称负债比率或举债经营比率～资产负债率=负债总额/资产总额×l00% 企业的资产总额应大于负债总额～资产负债率应小于100%。如果企业的资产负债率较低,50%以下,～说明企业有较好的偿债能力和负债经营能力。等于甚至大于100%～说明资不抵债～债权人为维护自己的利益可向人民法院申请企业破产。5.产权比率=负债总额/所有者权益总额×100% 6.已获利息倍数=息税前利润/利息费用=,利润总额+利息费用,/利息费用～应至少等于1。 营运能力分析指标包括:应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率。 1.应收账款周转率有两种表示方法:,1,应收账款周转次数=主营业务收入净额/应收账款平均余额。 主营业务收入净额=主营业务收 入-销售退回、折让和折扣。 应收账款平均余额=[期初应收账款+期末应收账款]/2 ,2,应收账款周转天数=360/应收账款周转次数=应收账款平均余额×360/主营业务收入净额 应收账款平均余额中不扣除坏账准备。2.存货周转率:,1,存货周转次数=销货成本/平均存货 ～平均存货=[期初存货+期末存货]/2 ,2,存货周转天数=360/存货周转次数=平均存货×360/销货成本 3.流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均余额 4.总资产周转率=主营业务收入净额/总资产平均余额 其中:总资产平均余额=,期初总资产+期末总资产,/2 盈利能力分析指标有:营业利润率、主营业务净利润率、资本收益率、净资产收益率、资产净利润率、普通股每股收益、市盈率、资本保值增值率。 营业利润率=营业利润/业务收入*100%～主营业务净利润率=净利润/主营业务收入净额*100%～净利润=利润总额-所得税额。 资本收益率=净利润/实收资本,或股本,*100%。 净资产收益率=净利润/所有者权益平均余额*100%。上市公司能否配股再融资的重要依据。 资产净利润率=净利润/平均资产总额*100%。越高盈利能力越强。 普通股每股收益=,净利润-优先股股利,/发行在外的普通股股数。影响因素:1企业获利水平2企业股利发放政策。 市盈率=普通股每股市场价格/普通股每股收益。市盈率在5，20之间为正常 资本保值增值率=期末所有者权益/期初所有者权益×l00%～越高～好。 分类 具体指标 计算公式 流动比率 流动资产/流动负债 速动资产/流动负债 短期偿债能力 速动比率 ,流动资产-存货,/流动负债 现金比率 现金/流动负债 偿债能力分 析 资产负债率 负债总额/资产总额×100% 长期偿债能力 产权比率 负债总额/所有者权益总额×100% 用经营所得支付债息税前利润/利息费用 已获利息倍数 务利息的能力 ,利润总额+利息费用,/利息费用 应收账款周转次主营业务收入净额/应收账款平均 数 余额 应收账款周转速度 应收账款周转天360/应收账款周转次数 数 存货周转次数 销货成本/平均存货 营运能力分存货周转速度 析 存货周转天数 360/存货周转次数 主营业务收入净额/流动资产平均流动资产周转速度 流动资产周转率 余额 主营业务收入净额/总资产平均余总资产周转速度 总资产周转率 额 主营业务净利润 净利润/主营业务收入净额×100% 率 资产净利润率 净利润/资产平均总额×100% 盈利能力分 资本收益率 净利润/实收资本,或股本,×100% 析 净利润/所有者权益平均余额× 净资产收益率 100% 普通股每股收益 ,净利润-优先股股利,/发行在外 的普通股股数 普通股每股市场价格/普通股每股 市盈率 收益 资本保值增值率 期末所有者权益/期初所有者权益 第三十章:行政事业单位会计 行政事业单位采用:收付实现制～而非权责发生制。反映财务状况要素:资产、负债、净资产。反映活动成果要素:收入、支出。行政事业单位固定资产不计提折旧。P257 58.下列关于存货核算的说法中～错误的是,,。 A.行政单位正常的存货盘盈或盘亏应作为减少或增加当期支出处理 B.行政单位取得的存货以买价加采购中的差旅费、运杂费作为库存材料的入账价值 C.事业单位取得的存货应当按照取得时的实际成本记账 D.行政事业单位发出存货～可采用先进先出法、加权平均法等 【答案】B 59.下列各项中～关于事业单位收入会计处理表述中～错误的是,,。 A.事业单位固定资产出租收入记入经营收入 B.从主管部门取得的非政府补助收入记入上级补助收入 C.事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入记入事业收入 D.事业单位附属的独立核算单位按规定缴纳的各项收入记入附属单位缴款某企业2008年主 【答案】A 第三十一章:法律对经济关系的调整。 法律调整的对象:社会关系。 法律对经济关系调整的三个阶段:1奴隶封建～刑法民法不分。2封建末资本主义～刑法民法分离～主导的是民商法。3当代社会～民法、商法、经济法共同调整～社会保障法、环境保护法为辅助。 经济法与调整经济法的区别:经济法是与民商行政刑法并列的法律部门。调整经济法～是调整各种经济关系的法律规范的总体。调整社会主义市场经济的法律体系包括三层次:1民商法,基础作用,2经济法3其他法律部门。 经济法调整内容:1政府宏观经济管理活动2政府对市场管理活动3国家经济行为。 经济法的调整对象:1经济管理关系2市场管理关系,公平竞争关系、产品质量管理关系、消费者权益保护,3组织管理性的流转和协作。 经济法的含义:1一般意义上的法的社会性和阶级性2不同于其他法律部门的性质。 经济法的本质:1平衡协调法2社会本位法3系统、综合调整法4经济民主和集中对立统一法5以共为主～公私兼顾的法。 经济法基本原则:1平衡协调原则2维护公平竞争原则3有限干预原则4权责利相统一原则。 第三十二章:物权法律制度。 物权和债权构成了市场经济社会最基本的财产权利。 物权的特征:1物权是绝对权2物权属支配权3是法定的～物权设定采用法定主义4客体为一般物5物权具有追及效力和优先效力,1物权债权并存～物权优先于债权2两个或以上物权时～成立在先物权优先,。 物权的基本原则:1物权法定原则,种类法定、内容法定、物权效力法定化、变更规则法定化、保护方法法定化,2一物一权原则3物权公示原则,物权公示方法法律规定、公示效力法律规定,。 为防止‚一房二卖?《物权法》建立‚预告登记?制度。 物权种类:1自物权和他 物权2用益物权和担保物权3主物权,所有权、地上权、永佃权、采矿权、取水权,和从物权,抵押权、质权、留臵权都从属于债权存在,～主权利消灭、从权利也消灭4法定物权和意定物权5有限期物权和无限期物权。 物权的保护方法:1请求返还原物2请求排除妨害消除危险。 债权的保护方法:以赔偿财产损失为主～其他方法有恢复原状、返还不当得利。 物权债权保护方法区别:1根据不同～物～物权存在为前提～适用民法关于物权规定,债权存在为前提～适用民法关于债的规定。2适用范围不同～物权保护方法只适用物权侵害～无论是否造成损失,损害赔偿的保护方法即适用于物权,已造成损失,也适用债权。3目的不同。 所有权的核心:处分权。 所有权的法律特征:1独占性2全面性,占有、使用、收益、处分,3单一性4存续性5弹力性 所有权的取得:原始取得、继受取得。原始取得:1生产、2先占,条件:无主～动产～行为人有意占有无主物,、3添附,混合、附和、加工,4发现埋藏物和隐藏物5拾得遗失物6国有化和没收。 继受取得:1法律行为取得,买卖、赠与、互易,2法律外事实取得,继承、遗赠,3其他合法原因取得。 善意取得:条件:1受让人善意2受让人支付合理价款3受让人已占有该财产。禁止或限制流通物不适用于善意取得,枪支弹药、黄金、麻醉品,。货币和不记名证券适用善意取得。 所有权的消灭:1相对消灭:因物权主体原因消灭2绝对消灭:所有权客体原因消灭。共有:1按份共有2共同共有～共有人存在共同关系为前提。共同共有形式主要三种:1夫妻共同财产2家庭共有财产3遗产分割前的共有。 共同共有和按份共有区别:1成立原因不同2标的物不同～共:物为多数～可物可权。份～单一或少数。3权利享有不同4对第三人行使权利不同。5分割共有物的限制不同。 业主的建筑物区分所有权:由专有权、共有权构成。 用益物权、所有权制度、担保物权制度共同构成了物权制度。 用益物权包括:土地承包经营、建设用地使用、宅基地使用、海域使用、地役权、国家集体自然资源使用权、典权、探矿权、采矿权、取水权、渔业养殖捕捞权等。 用益物权法律特征:1独立性他物权2限制物权3具有使用的目的4标的物主要是不动产 建设用地使用权:法律特征:1主体为合法公民和法人2客体为国家土地～不包括地上市政公用设施及地下埋藏物或自然资源3从国家土地所有权分离出来4排他性 建设用地使用权采取出让,一定期限,、划拨,无期限限制,方式。 土地承包经营权:法律特征:1承包经营合同是主要依据2主体为公民或集团组织3客体为全民所有土地和集体所有土地4属新型用益物权。 宅基地使用权:法律特征:1属用益物权～其所有权属集体2使用权主体是公民～主要为农村集体3使用客体为土地4使用权以法律程序5使用权受法律保护。 地役权:用他人土地称需地役～供给他人土地称供地役。法律特征:1利用他人不动产的权利2为提高自己不动产效益3按合同设立。 担保物权特征:1价值权性2法定性3从属性4不可分性5物上代位性。 主要的担保物权:1抵押权2质权3留臵权,保管合同、加工承揽合同,。 抵押权的设定方式:1依法直接产生,法定抵押权,2当事人订立抵押合同,意定抵押权,。 质权、抵押权区别:质权必须转移占有。质权法律特征:质权标的主要为动产或权利～不包括不动产。 第三十二章:合同法 合同特征:1当事人法律地位平等2当事人自愿的的法律行为3双方或多方的民事法律行为4挂怒民事权利义务的协议。 合同的分类两方面:1法定形态分类,各种有名合同,2合同法理分离,学理上分类,:1双方合同、单务合同,借用合同,2诺成合同,无标的物,、实践合同,需交付物, 3有名合同、无名合同,非典型合同, 4要式合同,需特定方式,、不要式合同 5主合同、从合同。 合同生效条件:1主体合格2内容合法3意思表示真实4合同形式合法。 违反生效要件的合同:1无效合同2效力待定的合同3可变更、可撤销的合同。 无效合同的种类:1以欺诈、胁迫的手段订立的损害国家利益的合同。2恶意串通～损害国家、集体或者第三人利益的合同。3合法形式掩盖非法目的的合同。4损害社会公共利益的合同。5违反法律和行政法规的强制性规定的合同。 效力待定的合同:1合同主体不 具有相应民事行为能力2无权代理而订立的合同3无权处分他人财产订立的合同 可变更或者撤销的合同情形:1显失公平的合同2因重大误解订立的合同 合同的订立:1要约2承诺。 要约条件:1是特定人的意思表示2是以订立合同为目的的意思表示。3是向要约人希望与缔结合同的相对人发出的意思表示。4要约内容必须具体确定。 要约与要约邀请的区别:1目的效果不同。要约邀请是希望他人向自己发出要约。2对象不同。要约邀请是向不特定主体发出。3内容不同。要约内容明确。4法律约束力不同。要约发出后在一定期间对要约人有约束力。 要约不得撤销的情形:1确定承诺期限或其他形式明示要约不得撤销。2受要约人有理由认为要约不可撤销～并已经为履行合同做了准备工作。 承诺条件:1只能由受要约人向要约人作出2须在有效期限内作出3承诺内容要与要约一直。 缔约过失责任发生在合同成立之前～违约责任发生在合同成立之后。 以下情形给对方造成损失～承担损害赔偿责任:1假借订立合同～恶意进行磋商2故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或提供虚假情报。3其他违背诚实信用原则的行为。 合同履行的原则:1全面履行原则2诚实信用原则。 全面履行的要求:1履行主体适当2标的适当3期限适当4地点方式适当。 诚实信用原则义务:1通知2协助履行3保密。 双务合同履行中的抗辩权:1同时履行抗辩权2不安抗辩权3先履行抗辩权。 后付义务人可能丧失履行债务能力的情况:1经营情况严重恶化2转移财产、抽逃资金～以逃避债务3丧失商业信誉4有丧失或可能丧失履行债务能力的其他情形。 合同的终止:1合同履行2抵销3提存4免除债务5混同 抵销的条件:1双方互相有债务债权2给付债务应为同一类3双方债务均到履行期4双方债务均是可抵销债务。 发生混同的原因:1概括承受～一方概括承受他人的权利义务。2特定承受。 债权债务同归一人的～合同权利义务终止～但涉及第三人利益的除外。 合同担保的法律特征:1明确的目的性2自愿和平等性3从属性。 合同担保形式:1保证2定金 国家机关、学校、幼儿园、医院等公益事业单位、社会团体及企业法人的分支机构、职能部门均不得作为保证人。 保证方式:一般保证,只对债务人不履行债务承担补充责任的保证～有先拆抗辩权,、连带责任,不享有先拆抗辩权,。 定金效力:证约效力、预先给付和抵消的效力、担保效力。 定金最高限额:不超过主合同额20%～超出部分为无效。定金罚则与违约金区别:1交付时间不同2效力不同～定金有证明合同成立和预先给付的效力～违约金无。3性质不同～定:合同担保作用。 违约金～定金罚则不并用～二选一。 合同的保全:债权人代位权制度、债权人撤销权制度。 合同保全法律特征:1债的对外效力体现～也是合同相对性的例外。2发生在合同有效成立期间。3基本方法是代位权和撤销权的行使。 代位权:突破了债的相对性规则。 代位权条件:1债权人对债务人债权合法2债务人享有债权～且该债权非专属于债务人自身3债务人怠于行使到期债权4因3对债权人造成伤害。 代位权涉及债务人、债权人、第三人之间的效力。 撤销权条件:,无偿需具备3条～有偿需具备4条成立,1债务人有处分财产的行为2处分财产的行为危害到债权3处分财产行为发生在债权成立之后4债务人不合理低价转让财产并侵害债权～债权人证明受让人知情的。 合同转让情形:1合同权利转让2合同义务转让3合同权利义务概括转让,意定、法定,。 合同权利不可转让情形:1合同性质不得转让,人身性质、特定当事人信用,2约定不得转让3法律规定不得转让。 未经通知～合同权利转让不发生效力～转让通知不得撤销～经受让人同意除外。 合同变更的法律要件:1存在合法有效的合同关系2是合同内容变更～不包括主体变更。3依据法律规定或当事人约定。 合同变更发生场合:1法律规定～如债务人违约2双方协商变更3重大误解订立的合同4因情势变更使继续履行显失公平。 合同解除:协议解除、基于解除权的解除。 解除权是一种形成权～单反意思即可解除。 基于解除权解除合同包括:预定解除、法定解除。 约定解除与协议解除的区别:1约定～事先约定。协议～事后约定。2约定解除权～不一定产解除合同后果。协议产生解除合同后果。3约定～条件成立不必经对方同意即可解除合同。协议～双方意思一致。 法定 解除合同情形:1不可抗力使不能实现合同目的2期限内～一方明确表示不履行债务3一方迟延履行债务～催后合理期限仍未履行4迟延履行债务或其它违约行为不能实现合同目的5法律规定的其它情形。 违约责任:民事法律责任 违约责任构成要件:1违约行为,预期违约,期限届满前,、实际违约,期限后,,2主观错误 承担违约责任方式:1继续履行2支付违约金3违约损害赔偿 违约的免责事由:1不可抗力,a对履行造成影响b发生在履行期内,2受害人过错3免责条款,免责无效情况:a造成对方人身伤害b故意或重大过失, 第二十九章 公司法律制度 公司法的主要内容:公司种类、性质、法律地位、财务制度、组织机构、运作～公司的设立变更、解散、清算。 公司特征:1盈利目的2具备法人资格3公司以章程为存在和活动根据。 法人公司的特征:1依法成立2独立财产～公司与个人财产分离3有自己公司名称、组织机构、场所～公司能以自己名义从事民商事活动并独立承担民事责任。 公司包括:有限责任公司,股东以出资额为限对公司承担责任～公司全部资产承担债务,、股份有限公司,股东以所持股份,。 国有独资公司是特殊的有限责任公司～生产特殊产品或特定行业公司应采取国有独资公司形式。 有限责任公司设立条件:1股东资格和人数,50个以下股东,2股东出资要求: a最低注册资本3w～法律规定更高除外b出资形式:货币、实物、知识产权、土地使用权～法律规定不得出资的除外 c注册资本为登记的全体股东认缴的出资额～首次不得低于注册的20%～也不得低于注册最低限额～其余2年内缴足～投资公司可5年缴足。3股东共同制定公司章程～建立合规组织机构。 股东权利:1表决权2选举被选举权3股利红利分配请求权4股份转让权5临时召集股东会权和提案权6资料查阅复制权7帐薄查阅权8增资优先认购权9剩余财产分配请求权10要求公司收购其股权11解散公司权,10%以上股东可请求,12经营建议质询权。 股东义务:1缴纳认缴出资2公司登记后不得抽回出资3公司章程其他义务。 有限责任公司的组织机构:1股东会,资本多数原则～但修改公司章程、增加减少注册资本、合并、分立、解散、变更的须2/3以上表决通过,2董事会,3-13人～规模小的设1董事～不设董事会,3经理4监事会,不少于3人～规模小的1-2监事～不设监事会, 董事会职权:召集股东会会议～并向股东会报告工作,执行股东会的决议,决定公司的经营计划和投资方案～制订公司的年度财务预算方案、决算方案,制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案,制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案,制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案,决定公司内部管理机构的设臵,决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项～并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项,制定公司的基本管理制度～公司章程规定的其他职权。 经理职权:主持公司的生产经营管理工作～组织实施董事会决议,组织实施公司年度经营计划和投资方案,拟订公司内部管理机构设臵方案,拟订公司的基本管理制度,制定公司的具体规章,提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人,决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员,董事会授予的其他职权。 监事会职权:检查公司财务,对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督～对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议,当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时～要求董事、高级管理人员予以纠正,提议召开临时股东会会议～在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议,向股东会会议提出提案,依照本法第一百五十二条的规定～对董事、高级管理人员提起诉讼,公司章程规定的其他职权。 有限责任公司的股权转让条件:1其他股东的同意权及其行使,半数同意～接书面通知30日未答复视为同意转让。半数以上不同意转让的须购买转让的股权～否则视为同意,2其他 股东的优先购买权。 反对票股东请求公司收购其股权情形:1。5年不向股东分配利润～而5年连续盈利～并符合利润分配条件2公司合并、分立、转让主要财产3章程规定的营业期届满或其他解散事由出现～股东会决议使公司续存。 股份有限公司设立条件:1发起人符合法定人数,2-200人～半数在中国境内有住所,2认购股本达到最低限额500w。3发行、筹办合法4发起人制定公司章程～募集方式设立的经过大会通过。5有公司名称～组织机构。6有公司住所。 股份有限公司组织机构:1股东大会,50%～2/3,2董事会和经理,5-19人,3监事会,>=3人～职工代表不低于1/3,4上市公司组织机构的特别规定: A独立董事制度B关联董事回避制度,半数无关联的即可举行～其中须半数通过,～无关联的不足3人时～应提交股东大会审议。C特别决议事项:一年内购买资产总额30%的～股东大会决议～2/3为通过。D财务披露义务～半年公布一次。 股份有限公司的股份发行:股份有限公司的资本划分为股份～每一股的金额相等。公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。 股份的发行～实行公平、公正的原则～同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票～每股的发行条件和价格应当相同,任何单位或者个人所认购的股份～每股应当支付相同价额。股票发行价格可以按票面金额～也可以超过票面金额～但不得低于票面金额。 股份有限公司的股份转让:1应在证券交易所～或国务院规定的方式2记名股票～股东背书或规定的其他方式～受让人名称记载于股东名册。无记名转让后即生效。3股份转让的限制:A发起人持有的本公司股份～自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份～自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。B公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况～在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五,所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内～不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。 4公司不得收购本公司股份。但是～有下列情形之一的除外:A减少公司注册资本,B与持有本公司股份的其他公司合并,C将股份奖励给本公司职工,D股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议～要求公司收购其股份的。(此即股权收购请求权) 有下列情形之一的～不得担任公司的董事、监事、高级管理人员:1无民事行为能力或者限制民事行为能力,2因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序～被判处刑罚～执行期满未逾五年～或者因犯罪被剥夺政治权利～执行期满未逾五年,3担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理～对该公司、企业的破产负有个人责任的～自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年,4担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人～并负有个人责任的～自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年,5个人所负数额较大的债务到期未清偿。 公司违反上述规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的～该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现上述所列情形的～公司应当解除其职务。 义务:董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程～对公司负有忠实义务和勤勉义务。董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入～不得侵占公司的财产。 董事、高级管理人员不得有下列行为:1挪用公司资金,2将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储,3违反公司章程的规定～未经股东会、股东大会或者董事会同意～将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保,4违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意～与本公司订立合同或者进行交易,5未经股东会或者股东大会同意～利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会～自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务,6接受他人与公司交易的佣金归为己有～7擅自披露公司秘密,8违反对公司忠实义务的其他行为。 第三十五章:其他法律制度。 工业产权法律制度 工业产权:是人们依照法律对应用于生产和流通中的创造发明和显著标记等智力成果～在一定期限和地区内享有的专用权。根据《保护工业产权巴黎公约》,1967年,的规定～工业产权包括发明、实用新型、外观设计、商标、服务标记、厂商名称、货源标记、原产地名称以及制止不正当竞争的权利。 工业产权的特征:1.工业产权的客体是不具有物质形态的智力成果2.专有性～他人不得侵权。3.地域性～只在产生的特定国家或地区的地域范围内有效～不具有域外效力。4.时间性。 工业产权的国际保护:1.国民待遇原则:在工业产权的国际保护方面～每一缔约国必须把它给予本国国民的待遇同等地给予其他缔约国国民,非缔约国国民如在缔约国国内有住所或营业场所～也应得到同样的保护。2.优先权原则:在一个缔约成员国提出发明专利、实用新型、外观设计或商标注册申请的申请人～又在规定期限内就同样的注册申请再向其他成员国提出同样内容的申请的～可以享有申请日期优先的权利。即可以把向某成员国第一次申请的日期～视为向其他成员国实际申请的日期。享有优先权的期限限制视不同的工业产权而定～发明和实用新型为向某成员国第一次申请之日起12个月～外观设计和商标为6个月。例如～张三在中国申请发明专利的时间是2007年3月12日～在12个月内有优先权,如果是在美国申请～实际申请时间是08年2月1日～那么视同为在美国的申请时间是07年3月12日。3.独立性原则:同一发明创造或商标在一个成员国取得专利权或商标专用权～并不意味着在其他成员国也一定可以取得专利权或商标专用权,专利权或商标专用权在一个成员国被撤销或终止～也不意味着在其他成员国一定要被撤销或终止。 专利法:专利也指受《专利法》保护的创造发明～一般包括发明、实用新型和外观设计三种专利。专利权的客体包括发明、实用新型和外观设计三种。1.发明:是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。发明又分为产品发明、方法发明和改进发明。发明和发现是两个截然不同的概念。发明是指所创造的产品或提出的生产方法是前所未有的。发现则是指揭示自然界已经存在但尚未被人们所认识的事物。2.实用新型:是指对产品的形状、构造或者二者的结合所提出的、适于实用的新的技术方案。实用新型专利只保护产品。它与发明的主要区别在于:?发明既包括产品发明也包括方法发明～而实用新型是指具有一定形状的物品发明。?实用新型同发明相比～对产品创造性要求较低。3.外观设计:又称为工业产品外观设计～是指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案相结合所作出的富有美感并适于工业上应用的新设计。外观设计同发明、实用新型的区别是:它只涉及美化产品的外表和形状～而不涉及产品的制造和设计技术。 《专利法》不予保护的对象包括:违反法律、社会公德或妨害公共利益的发明创造,科学发现,智力活动的规则和方法,疾病的诊断和治疗方法,动物和植物品种～但对于动物和植物品种的生产方法～可以依法授予专利权,用原子核变换方法获得的物质。 授予发明和实用新型专利的条件:?新颖性?实用性?创造性 授予外观设计专利的条件:?新颖性?实用性?富有美感?不得与他人在先取得的合法权利相冲突。 专利权人的权利:包括:?独占实施权。专利权人有自己实施其专利的权利～未经许可～其他任何人不得实施专利权人的专利。发明和实用新型专利权被授予后～除专利法另有规定外～任何单位或者个人未经许可～都不得为生产经营目的制造、使用、许诺销售、销售、进口该专利产品～或者使用该专利方法以及使用、许诺销售、销售、进口依照该专利方法直接获得的产品,外观设计专利权被授予后～任何单位或者个人未经许可～都不得为生产经营目的制造、销售、进口其外观设计专利产品。?实施许可权。专利权人有许可他人实施其专利并收取使用费的 权利～许可他人实施专利应签订书面实施许可合同。?转让权。专利申请权和专利权可以转让～但向外国人转让专利申请权或者专利权必须经国务院有关主管部门批准。转让专利申请权或者专利权～转让方和受让方应当订立书面合同～并由国务院专利行政部门登记和公告。专利申请权或者专利权的转让自登记之日起生效。?标示权。专利权人享有在专利产品或者该产品的包装上标明专利标记和专利号的权利。?专利权人在自己的专利权受到侵犯时～有请求专利行政部门进行处理～或者直接向人民法院起诉的权利。?专利权人有权以书面形式放弃其专利权。 2.专利权人的义务:缴纳年费～不按规定缴纳年费的专利权应当终止。 专利权的期限和终止:1.发明专利权的期限为20年～实用新型和外观设计专利权的期限为l0年～均自申请之日起计算。2.专利权的终止:专利权的终止有两种情况:期限届满终止为正常终止～期限届满以前终止为提前终止。提前终止是由于专利权人没有按期缴纳年费～或者专利权人以书面形式声明放弃专利权。专利权在期限届满前终止的～应由国务院专利行政部门登记和公告。 专利的实施:有以下几种情况:1.专利权人的实施。2.许可他人实施。3.依照国家需要指定实施。4.强制许可实施。我国《专利法》将强制许可分为三类:?不实施时的强制许可。具备实施条件的单位以合理的条件请求发明或实用新型专利权人许可实施其专利～而未能在合理的时间内获得这种许可时～国务院专利行政部门根据该单位的申请～可以给予实施该发明专利或实用新型专利的强制许可。?根据公共利益需要的强制许可。在国家出现紧急状态或非常情况时～或者为了公共利益的目的～国务院专利行政部门可以给予实施发明专利或实用新型专利的强制许可。?从属专利的强制许可。一项取得专利权的发明或者实用新型比以前已经取得专利权的发明或者实用新型具有显著经济意义的重大技术进步～其实施又依赖于前一发明或者实用新型的实施的～国务院专利行政部门根据后一专利权人的申请～可以给予实施前一发明或者实用新型的强制许可。在依照上述规定给予实施强制许可的情形下～国务院专利行政部门根据前一专利权人的申请～也可以给予实施后一发明或者实用新型的强制许可。例如～A项目是先发明的～B项目是后发明的。B的实施要依赖于A～所以B可以强制实施A的项目。同时A也可以实施B的项目。 (三)商标权 1.商标权的取得:商标是商品生产者或经营者在其生产、制造、加工、拣选、经销的商品上～以文字、图形或它们的组合所表示的一种特殊标志。商标权的取得分为原始取得和继受取得。原始取得应按商标注册程序办理～继受取得应按合同转让和继承注册商标的程序办理。 (1)商标注册的概念和原则。商标注册是指商标使用人将其使用的商标按照法律规定的条件和程序～向商标管理机关提出注册申请～以取得商标专用权的行为。采用自愿注册和强制注册相结合、以自愿注册为主的制度。《商标法》第4条规定:自然人、法人或者其他组织对其生产、制造、加工、拣选或者经销的商品或其提供的服务项目～需要取得商标使用权的～应当向商标局申请注册。《商标法》第6条规定:‚国家规定必须使用注册商标的商品～必须申请商标注册～未经核准注册的～不得在市场销售。?必须注册的商品指与人民生活关系比较密切～直接涉及人民健康的极少数商品～包括人用药品和烟草制品～以及由国家工商行政管理局公布的必须使用注册商标的其他商品。 经商标管理机关核准注册的商标为注册商标～商标注册人对注册商标享有商标专用权～受法律保护。未经注册的商标虽然也可以使用～但使用人不享有专用权。 (2)商标注册的条件。第一～申请人必须具备合法资格;第二～商标须具备法律规定的构成要素～商标设计必须具备显著特征～便于识别;第三～商标不含《商标法》第10条、第11条、第12条和第16条明确禁止使用的图形和文字～如同外国或者我国的国家名称、国 旗、国徽、军旗相同或者近似的图形、文字等。 注册商标不得侵犯他人的在先权利或合法权益。主要包括:不得在相同或类似商品上与已注册或申请在先的商标相同或近似;就相同或者类似商品申请注册的商标是复制、模仿或者翻译他人未在中国注册的驰名商标～容易导致混淆的～不予注册并禁止使用;就不相同或者不相类似商品申请注册的商标是复制、模仿或者翻译他人已经在中国注册的驰名商标～误导公众～致使该驰名商标注册人的利益可能受到损害的～不予注册并禁止使用;未经授权～代理人或者代表人以自己的名义将被代理人或者被代表人的商标进行注册～被代理人或者被代表人提出异议的～不予注册并禁止使用;不得以不正当手段抢先注册他人已经使用并有一定影响的商标;不得侵犯他人的其他在先权利～如外观设计专利权、包装装演专用权等。 (3)申请商标注册的方法。采用‚一类商品、一个商标、一份申请?的原则～依照商标注册用商品和服务国际分类表规定的类别提出申请。如果同一申请人在不同类别的商品上使用同一商标的～应当按商品分类表分别提出注册申请。对于注册商标～如果需要扩大使用到同类其他商品上～应当另行提出注册申请。 ,4,商标注册的审查和核准。商标局对受理的商标申请～依法进行审查～对符合规定的或者在部分指定商品上使用商标的注册申请符合规定的～予以初步审定～并予以公告;对不符合规定或者在部分指定商品上使用商标的注册申请不符合规定的～予以驳回或驳回在部分指定商品上使用商标的注册申请～书面通知申请人并说明理由。对初步审定的商标～自公告之日起3个月内～任何人均可以提出异议。商标局依法对提起的异议进行裁定～当事人对该裁定不服的～可依法提起复审～当事人对复审裁定不服的～可依法提起诉讼。公告期满无异议或者经裁定异议不能成立的～给予核准注册～发给商标注册证～并予公告。 (5)商标注册申请的优先权。商标注册申请人自其商标在外国第一次提出商标注册申请之日起6个月内～又在中国就相同商品以同一商标提出商标注册申请的～依照该外国同中国签订的协议或者共同参加的国际条约～或者按照相互承认优先权的原则～可以享有优先权。商标在中国政府主办的或者承认的国际展览会展出的商品上首次使用的～自该商品展出之日起6个月内～该商标的注册申请人可以享有优先权。 2、商标权的内容 (])专用权。,2,续展权。注册商标的有效期为10年～过期后可续展～续展的次数法律不作限制。续展申请应在商标有效期满前6个月内向商标局提出～如果因故不能在规定的期限内提出～可以给予6个月的宽展期。如果超过宽展期仍未提出续展申请～注册商标将被注销～商标专用权即告丧失。(3)转让权。(4)使用许可权。商标注册人可以通过签订商标使用许可合同～许可他人使用其注册商标～被许可人享有该注册商标的使用权。,5)标示权。商标注册人使用注册商标～有权标明‘注册商标?字样或者注册标记。在商标上不便标明的～可以在商标包装、说明书或者附着物上标明。 3.商标权的保护 (1)商标侵权行为的概念和种类。商标侵权行为是指违反《商标法》的规定～假冒或仿冒他人注册商标～或者从事其他损害商标注册人合法权益的行为。根据哎商标法》的规定～属注册商标侵权行为的有:?未经商标注册人的许可～在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标的。?销售侵犯注册商标专用权的商品的。?伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识的。?未经商标注册人同意。更换其注册商标并将该更换商标的商品又投人市场的。?给他人的注册商标专用权造成其他损害的～如在同一种或者类似的商品上～将与他人注册商标相同或者近似的标志作为商品名称或者商品装演使用～误导公众的;故意为侵犯他人注册商标专用权行为提供仓储、运输、邮寄、隐匿等便利条件的。 (2)商标的合理使用。注册商标中含有本商品的通用名称、图形、型号～或者直接 标示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点或者含有地名～注册商标专用权人无权禁止他人正当使用。对他人的正当使用行为不能作为商标侵权行为查处。 (3)对商标侵权行为的法律制裁。对商标侵权行为～被侵权人可以向县级以上工商行政管理部门要求处理～有关工商行政管理部门有权责令侵权人立即停止侵权行为～赔偿被侵权人的损失;对于未构成犯罪的商标侵权行为～工商行政管理部门可以处以罚款。 未经商标注册人许可～在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标～伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识～销售明知是假冒注册商标的商品～构成犯罪的～除赔偿被侵权人的损失外～依法追究刑事责任。 二、劳动台同法律制度 (一)劳动合同法概述 劳动合同法是全面调整劳动合同关系的法律规范总称。一般说劳动合同法～就是指2007年6月颁布、2008年1月1日起施行的《中华人民共和国劳动合同法》(简称《劳动合同法》)。 劳动合同法适用对象:?中华人民共和国境内的企业、个体经济组织、民办非企业单位等组织(以下称用人单位)与劳动者建立劳动关系～订立、履行、变更、解除或者终止劳动合同～适用本法。依法成立的会计师事务所、律师事务所等合伙组织和基金会～属于劳动合同法规定的用人单位。?国家机关、事业单位、社会团体和与其建立劳动关系的劳动者～订立、履行、变更、解除或者终止劳动合同～依照本法执行。 (二)劳动合同的类型 根据用人单位与劳动者在劳动合同中是否约定劳动合同终止时间～可以将劳动合同分为固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同和以完成一定工作任务为期限的劳动合同三种类型。 固定期限劳动合同的期限届满～双方无续订劳动合同的意思表示～劳动合同即告终止～劳动关系消灭。 无固定期限劳动合同中双方只约定合同生效日期～没有确定合同的终止时间～对于无固定期限的劳动合同只要不出现法律、法规或合同约定的可以变更、解除、终止劳动合同的情况～双方当事人就不得擅自变更、解除、终止劳动关系。订立无固定劳动期限合同有两种法定情形: (1)协商订立:用人单位与劳动者协商一致～可以订立无固定期限劳动合同。 (2)法定强制:劳动合同法规定～有下列情形之一～劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同的～除劳动者提出订立固定期限劳动合同外～应当订立无固定期限劳动合同:?劳动者在该用人单位连续工作满十年的;?用人单位初次实行劳动合同制度或者国有企业改制重新订立劳动合同时～劳动者在该用人单位连续工作满十年且距法定退休年龄不足十年的;?连续订立二次固定期限劳动合同～而且单位对劳动者不能依据《劳动合同法》得享法定解除权～续订劳动合同的。 以完成一定工作为期限的劳动合同～是指用人单位与劳动者约定以某项工作任务的完成时间为合同期限的劳动合同～其一般适用于建筑业、临时性、季节性的工作或由于其工作性质可以采取此种合同期限的工作岗位。 (三)劳动合同的订立 1.劳动合同订立的原则 劳动合同应采取书面形式订立。劳动合同的订立应当遵循如下原则:?合法原则。即劳动合同必须依法订立～不得违反法律、行政法规的规定～不得违反国家强制性、禁止性的规定。?公平原则。即劳动合同的订立、履行、变更、解除或者终止～应当公平合理～兼顾利益平衡。?平等自愿原则。即劳动合同订立过程中～双方当事人法律地位平等～合同内容是当事人真实意思的表示。?诚实信用原则。即劳动合同的订立、履行、变更、解除、终 止等过程中～双方当事人应当讲究信用～诚实不欺～以善意的方式履行义务。 2.劳动合同的条款 劳动合同的条款包括必要条款和选择性条款。劳动合同的必要条款是法律规定劳动合同必须具备的条款～必要条款不完善～会导致合同不能成立。根据《劳动合同法》第17条规定～劳动合同的必要条款包括:?用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人;?劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码;?劳动合同期限;?工作内容和工作地点;?工作时间和休息休假;?劳动报酬;?社会保险;?劳动保护、劳动条件和职业危害防护;?法律、法规规定应当纳人劳动合同的其他事项。劳动合同的选择性条款包括用人单位与劳动者可以约定试用期、培训、保守秘密、补充保险和福利待遇等其他事项。 3.劳动合同订立过程中双方的先合同义务 在劳动合同订立过程中～双方当事人具有如下先合同义务:?用人单位招用劳动者时～应当如实告知劳动者工作内容、工作条件、工作地点、职业危害、安全生产状况、劳动报酬～以及劳动者要求了解的其他情况;用人单位招用劳动者～不得扣押劳动者的居民身份证和其他证件～不得要求劳动者提供担保或者以其他名义向劳动者收取财物。?用人单位有权了解劳动者与劳动合同直接相关的基本情况～劳动者应当如实说明。 4.劳动合同的生效 劳动合同依法成立～即具有法律效力～对当事人双方具有约束力。在劳动合同订立过程中有如下情形的～劳动合同无效或者部分无效:?以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危～使对方在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的;?用人单位免除自己的法定责任、排除劳动者权利的;?违反法律、行政法规强制性规定的。对劳动合同的无效或者部分无效有争议的～由劳动争议仲裁机构或著人民法院确认。劳动合同自签订之日生效～但双方当事人约定须公证方可生效的合同～其生效时间始于公证之日。 ,四)劳动合同的解除 劳动合同的解除是指劳动合同双方当事人在劳动合同期限届满之前依法提前终止劳动合同关系的法律行为～包括协商解除～用人单位单方解除和劳动者单方解除三种类型。 1.协商解除 用人单位与劳动者协商一致～可以解除劳动合同。法律规定～用人单位提出解除动议的～用人单位应向劳动者支付解除劳动合同的经济补偿。 2.用人单位单方解除劳动合同 有三种情形: (1)过错性解除。即劳动者有过错的情形下～用人单位得享劳动合同解除权。根据《劳动合同法》规定～劳动者有下列情形之一的～用人单位可以解除劳动合同:?在试用期间被证明不符合录用条件的;?严重违反用人单位的规章制度的;?严重失职～营私舞弊～纷用人单位造成重大损害的(规章规定);?劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系～对完成本单位的工作任务造成严重影响～或者经用人单位提出～拒不改正的;?因劳动者过错致使劳动合同无效的:?被依法追究刑事责任的。 (2)非过错性解除。即劳动者无过错～但由于主客观原因致使劳动合同无法履行～用人单位得享单方解除劳动合同权利的情况。具体来说～有下列情形之一的～用人单位提前三十日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者一个月工资后～可以解除劳动合同:?劳动者患病或者非因工负伤～在规定的医疗期满后不能从事原工作～也不能从事由用人单位另行安排的工作的:?劳动者不能胜任工作～经过培训或者调整工作岗位～仍不能胜任工作的;?劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化～致使劳动合同无法履行～经用人单位与劳动者协商～未能就变更劳动合同内容达成协议的。 ,3,经济性裁员。法律规定～有下列情形之一～需要裁减人员二十人以上或者裁减不足二十人但占企业职工总数百分之十以上的～用人单位提前三十日向工会或者全体职工 说明情况～听取工会或者职工的 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 后～裁减人员方案经向劳动行政部门报告～可以裁减人员:?依照企业破产法规定进行重整的;?生产经营发生严重困难的:?企业转产、重大技术革新或者经营方式调整～经变更劳动合同后～仍需裁减人员的;?其他因劳动合同订立时所依据的客观经济情况发生重大变化～致使劳动合同无法履行的。 裁减人员时～应当优先留用下列劳动者:?与本单位订立较长期限的固定期限劳动合同的:?与本单位订立无固定期限劳动合同的;?家庭无其他就业人员～有需要扶养的老人或者未成年人的、用人单位依法裁减人员～在六个月内重新招用人员的～应当通知被裁减的人员～并在同等条件下优先招用被裁减的人员。 3.劳动者单方解除劳动合同 有两种情况: (l)预告解除。劳动者提前三十日以书面形式通知用人单位～可以解除劳动合同。劳动者在试用期内提前三日通知用人单位～可以解除劳动合同。,2,即时解除。在用人单位有危及劳动者人身自由和人身安全的情况下～劳动者有权立即解除劳动合同。 4.劳动合同不得解除的情形: 劳动者有下述情形之一的～除非劳动者具备过错性解除的情况。用人单位不得对劳动者采取经济性裁员和非过错性解除:?从事接触职业病危害作业的劳动者未进行离岗前职业健康检查～或者疑似职业病病人在诊断或者医学观察期间的;?在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的;?患病或者非因工负伤～在规定的医疗期内的;?女职工在孕期、产期、哺乳期的;?在本单位连续工作满十五年～且距法定退休年龄不足五年的;?法律、行政法规规定的其他情形。 劳动合同法还规定～劳动者有上述情形之一的～劳动合同到期也不得终止～应当延续至相应的情形消失时为止。 ,五,劳动合同的终止 劳动合同的终止是指出现符合法律规定的情形时～劳动合同的效力即行消灭～双方当事人的权利义务不复存在。劳动合同不存在约定终止～只有法定终止。用人单位与劳动者不得在法定的劳动合同终止情形之外约定其他劳动合同终止条件。 法定的劳动合同终止情形包括:?劳动合同期满;?劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的;?劳动者死亡～或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪的;?用人单位被依法宣告破产的;?用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散的;?法律、行政法规规定的其他情形。 三、消费者权益保护法律制度 (一)消费者权益保护法概述 消费者权益保护法是调整在保护消费者权益过程中所产生的各种社会关系的法律规范的总称～但通常提到消费者权益保护法～就是指1993年10月31日颁布的((中华人民共和国消费者权益保护法》(简称《消费者权益保护法》)。 消费者权益保护法保护的对象是消费者～所谓‚消费者?是指为个人生活消费需要购买、使用商品和接受服务的自然人～因此～从事消费活动的社会组织、企事业单位不属于消费者保护法意义上的‚消费者?。具体来说～消费者权益保护法保护的‚消费者?包括:?为生活消费需要购买、使用商品或者接受服务的消费者;?购买、使用直接用于农业生产的生产资料的农民;?为消费者提供其生产、销售的商品或者提供服务的经营者。 (二)消费者的权利 根据《消费者权益保护法》第7条至第巧条规定～消费者享有9项相互独立又相互关联的权利: 1.安全保障权 这是消费者最基本的权利～即消费者在购买、使用商品和接受服务时享有的保障其人身、财产安全不受侵害的权利。 2.知悉真情权 消费者在消费时享有知悉其购买、使用的商品或接受的服务的真实情况的权利。 3.自主选择权 这是消费者享有的自主选择商品或服务的权利～包括以下几个方面:?自主选择商品或服务的经营者的权利;?自主选择商品或服务方式的权利;?自主决定购买或不购买任何一种商品、接受或不接受任何一项服务的权利;?自主选择商品或服务时享有的进行比较、鉴别和挑选的权利。‘ 4.公平交易权 消费者在购买商品或接受服务时享有的公平交易、拒绝强制交易的权利。 5.依法求偿权 消费者在因购买、使用商品或接受服务受到人身、财产损害时享有的要求获得赔偿的情况。依法求偿权是弥补消费者损害的必不可少的救济性权利。求偿的主体包括:?商品的购买者、使用者;?服务的接受者;?第三人～即消费者之外的因某种原因在事故发生现场而受到损害的人。求偿的内容包括:?人身损害(无论是生命健康还是精神损害)赔偿;?财产损害赔偿～包括直接损失和可得利益的损失。 6.依法结社权 消费者享有依法成立维护自身合法权益的社会团体的权利。 7.求教获知权 消费者享有获得有关消费者和消费者权益保护方面知识的权利。 8.维护尊严权 即在购买、使用和接受服务时享有其人格尊严、民族风俗习惯得到尊重的权利。 9.监督批评权 消费者享有对商品和服务以及保护消费者权益工作进行监督的权利。 (三)经营者的义务 依据《消费者权益保护法》第16条至25条的规定～在保护消费者权益方面～经营者负有下列义务: 1.履行法定义务以及约定义务 但双方的约定不得违法。 2.接受监督的义务 经营者应当听取消费者对其提供的商品或者服务的意见～接受消费者的监督。 3.保证商品和服务安全的义务 包括:?对可能危及人身、财产安全的商品和服务～应作出真实说明和明确警示～标明正确使用商品或服务的方法及防止危害发生的方法。?经营者发现其提供的商品或服务存在严重缺陷～即使正确使用商品或接受服务仍可能对人身、财产安全造成危害的～应当立即向有关部门报告和告知消费者～并应采取相应的防范措施。 4.提供真实信息的义务 包括:?应当向消费者提供有关商品或者服务的真实信息～不得作引人误解的虚假宣传。?对消费者就其提供的商品或者服务的质量和使用方法等问题提出的询问～应当作为真实、明确的答复。?商店提供商品应当明码标价。 5.标明真实名称和标志的义务 租赁他人柜台或者场地的经营者～应当标明其真实名称和标记。 6.出具凭证或单据的义务 经营者提供商品或者服务～应按照国家规定或商业惯例向消费者出具购货凭证或者服务单据;消费者索要购货凭证或者单据的～经营者必须出具。 7.保证质量的义务 包括:?应当保证在正常使用商品或者接受服务的情况下其提供的商品或者服务应当具有的质量、性能、用途和有效期限;但消费者在购买该商品或者接受该服务前已经知道其存在瑕疵的除外。?经营者以广告、产品说明、实物样品或者其他方式表明商品或者服务的质量状况的～应当保证其提供的商品或者服务的实际质量与表明的质量状况相符。 8.履行‚三包?或其他责任的义务 9.不得单方作出对消费者不利规定的义务 经营者不得以格式合同、通知、声明、店堂告示等方式作出对消费者不公平、不合理的规定～或者减轻、免除其损害消费者合法权益应当承担的民事责任～否则其内容无效。 10。不得侵犯消费者人格权的义务 消费者的人格尊严和人身自由依法获得保障～经营者不得对消费者进行侮辱、诽谤～不得搜查消费者的身体及其携带的物品～不得侵犯消费者的人身自由。 (四)争议的解决 1.争议解决的途径 消费者如果与经营者发生权益争议的～可以自主选择通过以下5种途径解决:?与经营者协商和解;?提请消费者协会调解;?向有关行政部门申诉;?根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁;?向人民法院提起诉讼。 2.解决争议的几项特定规则 ,1,销售者的先行赔付义务。销售者赔偿后～属于生产者的责任或者属于向销售者提供商品的其他销售者的责任的～销售者有权向生产者或者其他销售者追偿。 (2}生产者与销售者的连带责任。消费者或者其他受害人因商品缺陷造成人身、财产损害的～可以向销售者要求赔偿～也可以向生产者要求赔偿。属于生产者责任的～销售者赔偿后～有权向生产者追偿。属于销售者责任的～生产者赔偿后～有权向销售者追偿。 (3)消费者在接受服务时～其合法权益受到损害时。可以向服务者要求赔偿。 (4]变更后的企业仍应就变更前企业侵犯消费者权益的行为承担赔偿责任。 (5)营业执照持有人与租借人的赔偿责任。使用他人营业执照的违法经营者提供商品或者服务～损害消费者合法权益的～消费者可向其要求赔偿～也可以向营业执照的持有人要求赔偿。 (6)展销会举办者、柜台出租者的特殊责任。通过展销会、出租柜台销售商品或者提供服务～不同于一般的店铺营销方式。展销会结束或者柜台租赁期满后～也可以向展销会的举办者、柜台的出租者要求赔偿。展销会的举办者、柜台的出租者赔偿后～有权向销售者或者服务者追偿。 (7)虚假广告的广告主与广告经营者的责任。发布虚假广告～欺骗和误导消费者～使其合法权益受到损害的～广告主应负担民事责任。广告经营者、广告发布者明知或应知广告虚假仍设计、制作、发布的～应依法承担连带责任。 ,8,检验机构(质监部门)及认证机构(如绿色食品认证)的法律责任。产品质量检验机构、认证机构伪造检验结果或者出具虚假证明的～应责令改正～对单位和直接主管人员及责任人员处以罚款～没收违法所得;情节严重的～取消其检验资格、认证资格。产品质量检验机构、认证机构出具的检验结果或者证明不实～造成损失的～应当承担相应的赔偿责任;造成重大损失的～撤销其检验资格、认证资格。产品质量认证机构不履行质量跟踪检验义务的～对因其产品不符合认证标准给消费者造成的损失～与产品的生产者、销售者承担连带责任;情节严重的～撤销其认证资格。 ,9,社会团体、社会中介机构的承诺、保证责任。社会团体、社会中介机构对产品质量作出承诺和保证～而该产品又不符合其承诺、保证的质量要求～给消费者造成损失的～与生产者、销售者承担连带责任。 (五)违反消费者权益保护法的法律责任 违反消费者权益保护法的规定～要承担相应的法律责任。 1.行政责任 根据《消费者权益保护法》第5}条的规定:有生产、销售的商品不符合保障人身、财产安全要求的;在商品中掺杂、掺假～以假充真～以次充好～或者以不合格商品冒充合格商品等行为的～经营者应承担行政责任。 2.刑事责任 违反消费者权益保护法规定～有下述三种情形之一的。构成犯罪～依法要承担刑事责任:?经营者提供商品或者服务～造成消费者或者其他受害人受伤、残疾、死亡的;?以暴力、威胁等方法阻碍有关行政部门工作人员依法执行职务的;?国家机关工作人员玩忽职守或者包庇经营者侵害消费者合法权益的。 3.民事责任 《消费者权益保护法))第40条的规定～经营者提供的商品或者服务有商品存在缺陷、不具备商品应当具备的使用性能而出售时未作说明等损害消费者权益情形的～要承担民事责任。 消费者权益保护法特别就下述问题做出特殊规定:?‚三包?责任。对国家规定或者经营者与消费者约定包修、包换、包退的商品～经营者应当负责修理、更换或者退货。在保修期内两次修理仍不能正常使用的～经营者应当负责更换或者退货。对于‚三包?的大件商品～消费者要求经营者修理、更换、退货的～经营者应当承担运输等合理费用。?邮购商品的民事责任。未按照约定提供的～应当按照消费者的要求履行约定或者退回货款;并应当承担消费者必须支付的合理费用。?预收款方式提供商品或服务的责任。经营者以预收款方式提供商品或服务的～应当按照约定提供。未按照约定提供的～应依照消费者的要求履行约定或者退回预付款;并应当承担预付款的利息、消费者必须支付的合理费用。?消费者购买的商品～依法经有关行政部门认定为不合格的～消费者可以要求退货～经营者应当负责退货～而不得无理拒绝。根据这一规定～一般商品～发现问题后应经过修理、更换～仍无法使用的再予以退货;对不合格商品～只要消费者要求退货～经营者即应负责办理～不得以修理、更换或者其他借口延迟或者拒绝消费者退货要求。?对欺诈行为的惩罚性规定。对经营者的欺诈行为～消费者不仅可以获得补偿性的赔付～还可要求增加赔偿额。增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或者接受服务的费用的1倍。 四、反不正当竞争法律制度 (一)反不正当竞争法概述 反不正当竞争法在我国有狭义、广义之分。狭义的反不正当竞争法～是指1993年9月2日颁布的《中华人民共和国反不正当竞争法》(简称《反不正当竞争法》)～广义的反不正当竞争法～是指调整市场竞争过程中因规制不正当竞争行为而产生的法律规范的总称～除了《反不正当竞争法》～还包括商标法、专利法、著作权法、广告法、价格法、招标投标法等法律、法规中涉及竞争规范的内容。 反不正当竞争法的调整对象包括两类:?在市场竞争中～经营者之间不正当竞争关系(以经营者之间存在竞争关系为前提);?监督检查部门与市场竞争主体之间的竞争管理关系。反不正当竞争法的立法目的可以分为三个层次:?制止不正当竞争行为(直接目的);?保护经营者和消费者的合法权益(直接目的的必然延伸);?鼓励和保护公平竞争～保障社会主义市场经济健康发展。 (二)不正当竞争法行为的概念和特征 在市场交易中～经营者应当遵循下列市场竞争规则:?自愿、平等、公平;?诚实信用;?尊重并遵守公认的商业道德。所谓的‚不正当竞争行为?～就是指经营者违反上述竞争规则和法律规定～损害其他经营者的合法权益～扰乱社会经济秩序的行为。 不正当竞争行为有三个特征:?主体:经营者～即从事商品经营或者营利性服务的法人、其他经济组织和个人(强调经营性和营利性～不包括政府机关法人)。?行为:违反法律规定～即违法性。主要表现在违反了反不正当竞争法的规定。?后果:损害其他经营者的合法权益～扰乱社会经济秩序(强调是损害其他经营者利益～而非消费者利益～后者适用消费者权益保护法的规定)。 (三)不正当竞争法行为的种类 1.假冒行为 即经营者通过假借或者冒充其他商品的名称、注册商标、包装等方式～使用户或者消费者产生误解～扰乱市场秩序、损害同业竞争者利益的行为。具体包括:?假冒他人的注册商标;?与知名商品名称、包装、装?}相混淆;?擅自使用他人的企业名称或姓名～引人误认为是他人的商品;?伪造、冒用各种质量标志和产地的行为。 2.商业贿赂行为 即经营者暗中给予对方交易人员或者其他对交易具有影响的人员以财物或者其他好处以争取交易机会的行为。根据法律规定～经营者销售或者购买商品～可以以明示方式给对方折扣～可以给中间人佣金～但是经营者给对方折扣、给中间人佣金的～必须如实入账;接受折扣、佣金的经营者必须如实入账。 3.虚假宣传行为 虚假宣传行为是指经营者利用广告或者其他方法～对商品的质量、制作成分、性能、用途、生产者、有效期限、产地等作引人误解的宣传的行为。广告的经营者在明知或者应知的情况下～代理、设计、制作、发布虚假广告～也构成虚假宣传行为。 4.侵犯商业秘密行为 商业秘密～是指不为公众所知悉～能为权利人带来经济利益～具有实用性～并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。侵犯商业秘密～是指经营者不正当获取、披露或使用权利人商业秘密的行为。具体包括:?以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密;?披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密;?根据法律和合同～有义务保守商业秘密的人(包括与权利人有业务关系的单位、个人～在权利人单位就职的职工)披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。 5.低价倾销行为 是指经营者为排挤竞争对手以便独占市场～以低于成本价格销售商品。下列4种情况不属于低价倾销行为:?销售鲜活商品;?处理有效期限即将到期的商品或者其他积压的商品;?季节性降价;?因清偿债务、转产、歇业降价销售商品。 6.不正当有奖销售行为 有奖销售是一种有效的促销手段。法律并不禁止所有的有奖销售行为～而仅仅对下列破坏竞争规则的有奖销售加以禁止:?谎称有奖销售或对所设奖的种类～中奖概率～最高奖金额～总金额～奖品种类、数量、质量、提供方法等作虚假不实的表示;?采取不正当手段故意让内定人员中奖;?故意将设有中奖标志的商品、奖券不投放市场或不与商品、奖券同时投放～或者故意将带有不同奖金金额或奖品标志的商品、奖券按不同时间投放市场;?抽奖式的有奖销售～最高奖的金额超过5 000元(以非现金的物品或者其他经济利益作为奖励的～按照同期市场同类商品或者服务的正常价格折算其金额);?利用有奖销售手段推销质次价高的商品;?其他欺骗性有奖销售行为。 7.低毁商誉行为 低毁商誉行为是指经营者捏造、散布虚假事实～损害竞争对手商誉的行为。 (四)对不正当竟争行为的监督检查部门 县级以上人民政府工商行政管理部门是不正当竞争行为的监督检查部门～具有行政执法职能。法律、行政法规规定由其他部门监督检查的～依照其规定。这里所谓的‚其他部门?～主要指与市场管理有关的其他行政职能部门～如商务部有权对国内贸易和涉外贸易中的不正当竞争行为进行监督;国家质量监督检验检疫总局有权对有关质量的不正当竞争行为进行监督;物价部门、卫生行政部门、文化行政部门等部、委～依法也有权对与其职能、行业相关的不正当竞争行为进行监督。 (五)违反反不正当竞争法的法律责任 经营者违反反不正当竞争法规定～对被侵害的经营者造成损害的～应承担损害赔偿责任;并且应承担被侵害的经营者因调查该经营者侵害其合法权益的不正当竞争行为所支付的合理费用。经营者、政府及其所属部门违反反不正当竞争法的规定～要承担相应的行政法律责任。根据反不正当竞争法～对商标侵权行为、销售伪劣商品行为、商业贿赂行为可以追究刑事责任。此外～刑法将侵犯商业秘密犯罪行为作为罪行之一予以制裁。 五、产品质量法律制度 (一)产品质量法的基本概念 产品质量法是调整产品质量监督管理关系和产品质量责任关系的法律规范的总称～但通常提到‚产品质量法?～就是指1993年2月22口颁布并于20}D年7月8日修订的《中华人民共和国产品质量法》“简称《产品质量法》)。 《产品质量法》所称的‚产品?～是指经过加工、制作～用于销售的产品。对‚产品?这一概念要明确:(1}天然的物品～非用于销售的物品。不属于该法所称的产品;}2)建设工程不适用该法规定:但是～建设工程使用的建筑材料、建筑构配件和设备～属于经过加工、制作～用于销售的产品范围的～适用该法规定。 根据国际标准化组织(I50 )规定～产品质量是产品能满足规定的或者潜在需要的特性和特性的总和～所谓总和是指在标准中规定的产品的安全性、适用性、可靠性、维修性、有效性、经济性等质量指标～它反映、代表了产品的质量状况。产品标准是指对产品质量所作的技术规定～是判断产品合格与否的主要依据。我国现行的产品标准分为国家标准、行业标准、地方标准和经备案的企业标准。凡有国家标准、行亚标准的～必须符合该标准。没有国家标准、行业标准的～允许适用其他标准～但必须符合保障人体健康及人身、财产安全的要求。对不符合国家标准、行业标准的产品～不符合保障人体健康和人身、财产安全标准和要求的工业产品～禁止生产和销售。 (二)产品质～的监督管理 1～产品质量监督管理部门’ 国务院产品质量监督管理部门负责全国产品质量监督管理工作～县级以上地方人民政府管理产品质量监督工作的部门负责本行政区域内的产品质量监督管理工作。这里的产品质量监督管理部门是指国家质量监督检验检疫总局及地方各级质量技术监督局。 2.产品质量监督管理制度的主要内容 ,1,产品质量抽查制度。国家对产品质量实行以抽查为主要方式的监督检查制度～抽查重点是可能危及人体健康和人身、财产安全的产品和影响国计民生的重要工业产品以及消费者、有关组织反映有质量问题的产品。 (2)质量状况信息发布制度。国务院和省级人民政府的产品质量监督部门应当定期发布 其抽查的产品的质量状况公告～这也是保障消费者知情权的基本要求。 (3)企业质量体系认证制度及产品质量认证制度。企业质量体系认证～是指企业根据自 愿原则可以向国务院产品质量监督部门认可的或者国务院产品质量监督部门授权的部门认可的认证机构申请企业质量体系认证。经认证合格的～由认证机构颁发企业质量体系认证证书。产品质量认证～是指企业根据自愿原则可以向国务院产品质量监督部门认可的或者国务院产品质量监督部门授权的部门认可的认证机构申请产品质量认证。经认证合格的～由认证机构颁发产品质量认证证书～准许企业在产品或者其包装上使用产品质量认证标志。 3.产品质量的社会监督 产品质量法赋予一切公民个人和社会组织以产品质量监督权～同时保障公众对违反产品质量法行为的检举权。 (三)生产者的产品质量义务 生产者的义务包括作为的义务和不作为的义务。 1.作为的义务 第一～产品质量应符合下列要求:?不存在危及人身、财产安全的不合理危险～有保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、行业标准的应当符合该标准;?具备产品应当具备的使用性能～但是对产品存在使用性能的瑕疵作出说明的除外;?符合在产品或者其包装上注明采用的产品标准～符合以产品说明、实物样品等方式表明的质量状况。 第二～产品或者其包装上的标识必须真实～并符合下列要求:?有产品质量检验的合格证明。?有中文标明的产品名称、生产厂的厂名和地址。?根据产品的特点和使用要求～需要标明产品规格、等级、主要成分的名称和含量的～用中文相应予以标明;需要事先让消费者知晓的～应当在外包装上标明或者预先向消费者提供有关资料。?限期使用的产品～应当在显著位臵清晰地标明生产日期和安全使用期或者失效日期。?使用不当～容易造成产品本身损坏或者可能危及人身、财产安全的产品～应当有警示标志或者中文警示说明。?特殊产品(如易碎、易燃、易爆的物品～有毒、有腐蚀性、有放射性等危险物品以及储运中不能倒臵和有其他特殊要求的产品)其包装质量必须符合相应的要求～依照国家有关规定作出警示标志或者中文警示说明～标明运输注意事项。裸装的食品和其他根据产品的特点难以附加标识的裸装产品～可以不附加产品标识。 2.不作为的义务 不作为的义务包括:?不得生产国家明令淘汰的产品;?不得伪造产地～不得伪造或者冒用他人的厂名、厂址;?不得伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志;?不得掺杂、掺假～不得以假充真、以次充好～不得以不合格产品冒充合格产品。 《四)销售者的产品质量义务 1.进货验收义务 销售者应当建立并执行进货检查验收制度～验明产品合格证明和其他标识。该制度相对消费者及国家市场管理秩序而言是销售者的义务～相对供货商而言则是销售者的权利。 2.保持产品质量的义务 销售者进货后应对保持产品质量负责～以防止产品变质、腐烂～丧失或降低使用性能～产生危害人身、财产的瑕疵等。如果进货时的产品符合质量要求～销售时发生质量问题的～销售者应当承担相应的责任。 3.有关产品标识的义务 销售者在销售产品时～应保证产品标识符合《产品质量法》对产品标识的要求～符合进货时验收的状态～不得更改、覆盖、涂抹产品标识～以保证产品标识的真实性。 4.遵守有关禁止性规范 ?不得销售国家明令淘汰并停止销售的产品和失效、变质的产品;?不得伪造产地～不得伪造或者冒用他人的厂名、厂址;?不得伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志;?不得掺杂、掺假～不得以假充真、以次充好～不得以不合格产品hn充合格产品。 (五)违反产品质量法的法律责任 负有产品质量义务的市场主体、行使质量监管职责的政府部门及有关社会组织违反产品质量法的规定～要相应地承担产品质量责任～具体包括民事责任、刑事责任和行政责任三种法律责任形式。产品质量责任不同于产品责任～产品质量责任是指产品的生产者、销售者以及对产品质量负有直接责任的人违反产品质量法规定的产品质量义务应承担的法律后果～而所谓的‚产品责任?专指因产品存在缺陷引起的民事赔偿责任。 1.产品责任的归责原则 法律区分生产者和销售者～采取不同的归责原则:第一～生产者的严格责任。即只要因产品存在缺陷造成人身、他人财产损害的～生产者应当承担赔偿责任。这是一种严格责任～但也存在法定的免责情形:?未将产品投人流通的;?产品投人流通时～引起损害的缺陷尚不存在的;?将产品投人流通时的科学技术水平尚不能发现缺陷的存在的。第二～销售者的过错责任。由于销售者的过错使产品存在缺陷～造成人身、他人财产损害的～销售者应当承担赔偿责任。但销售者如果能够证明自己没有过错～则不必承担赔偿责任。若销售者不能指明缺陷产品的生产者也不能指明缺陷产品的供货者的～销售者应当承担赔偿责任。因此～这是一种过错推定责任～由销售者举证。 2.产品责任的求偿对象 因产品存在缺陷造成人身、他人财产损害的～受害人可以向产品的生产者要求赔偿～也可以向产品的销售者要求赔偿。属于产品的生产者的责任～产品的销售者赔偿的～产品的销售者有权向产品的生产者追偿。属于产品的销售者的责任～产品的生产者赔偿的～产品的生产者有权向产品的销售者追偿。 3.产品责任的赔偿范围 因产品存在缺陷造成受害人人身伤害的～侵害人应当赔偿医疗费、治疗期间的护理费、因误工减少的收人等费用;造成残疾的～还应当支付残疾者生活自助具费、生活补助费、残疾赔偿金以及由其扶养的人所必需的生活费等费用;造成受害人死亡的～并应当支付丧葬费、死亡赔偿金以及由死者生前扶养的人所必需的生活费等费用。因产品存在缺陷造成受害人财产损失的～侵害人应当恢复原状或者折价赔偿。受害人因此遭受其他重大损失的～侵害人应当赔偿损失。 4.产品责任的诉讼时效 因产品缺陷造成损害要求赔偿的诉讼时效期间为2年～自当事人知道或者应当知道其权益受到损害时起计算。因产品存在缺陷造成损害要求赔偿的请求权～在造成损害的缺陷产品交付最初消费者满10年丧失;但是～尚未超过明示的安全使用期的除外。