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[讲解]小公司财务报销制度及报销流程.doc

[讲解]小公司财务报销制度及报销流程

刘意欲
2017-08-29 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《[讲解]小公司财务报销制度及报销流程doc》,可适用于职业岗位领域

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程一条借款管理规定第(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差借款单》按批准额度办理借款出差返回个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款如业务费、周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:()借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐()借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工(五)资中扣回。第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写注明附件张数金额大小写须完全一致(不得涂改)简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等出差申请单由总经理批准。借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续出纳按规定支付所借款项。返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》部门经理审核签字财务部审核签字总经理审批原则上前款未清者不予办理新的借支。第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程(购置申请:公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。(报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部按日常费用报销流程付款或冲抵借支。(费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用待实际领用时分摊。第五条招待费报销制度及流程(一)费用标准招待费:为了规范招待费的支出大额招待费应事前征得总经理的同意。其他费用:根据实际需要据实支付。(二)报销流程:招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第六条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二)费用标准:此类费用一般金额较大由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程(审批后的报告文件到财务部备案以便财务备款。(签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同(合同签订前由公司法律顾问的审核合同应注明付款方式等)。(付款流程:()由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)()按审批程序审批:主管部门经理审核签字财务复核总经理审批()财务部根据审批后的报销单金额付款()若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在个工作日内办理报销手续。第四部分报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下:(财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。(借支及其他业务的不受以上的时间限制可随时办理。第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

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