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财务报销流程.doc

财务报销流程

袁得贤
2017-11-18 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务报销流程doc》,可适用于高等教育领域

财务报销流程财务报销流程第一部分总则第一条为了加强公司第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、工程施工过程中的项目费用等。在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)。(一(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写注明附件张数金额大小写须完全一致(不得涂改)简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等出差申请单由总经理批准。借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续出纳按规定支付所借款项。返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》部门经理审核签字财务部审核签字总经理审批原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条交通费报销制度及流程(一)费用标准:()员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车()市内因公公交车费应保存相应车票报销。员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程此类费用由公司行政部统一管理集中购置,并指(一)管理规定:为了合理控制费用支出,定专人负责。(二)报销流程(购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。(报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部按日常费用报销流程付款或冲抵借支。(费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用待实际领用时分摊。第十一条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准招待费:为了规范招待费的支出大额招待费应事前征得总经理的同意。培训费:为了便于公司根据需要统筹安排此费用由公司人力资源部门统一管理各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。资料费:在保证满足需要的前提下尽量节约成本注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。其他费用:根据实际需要据实支付。(二)报销流程:招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。资料费在报销前需办理资料登记手续按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第十二条工薪福利支付流程(一)工资支付流程:()每月日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部()总经理提供职工月度奖金分配表()财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表()按工薪审批程序审批()每月日由财务部通过银行代发形式支付工资()每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。第四部分专项支出财务报销制度及流程第十三条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十四条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销:()资产验收(软件应安装调试)无误后经办人凭发票等资料办理出入库手续按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)()按资金支出规定审批程序审批()财务部根据审批后的报销单以支票形式付款()若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在个工作日内办理报销手续。第十五条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二)费用标准:此类费用一般金额较大由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程(审批后的报告文件到财务部备案以便财务备款。(签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同(合同签订前由公司法律顾问的审核合同应注明付款方式等)。(付款流程:()由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)()按审批程序审批:主管部门经理审核签字财务复核总经理审批()财务部根据审批后的报销单金额付款()若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定第十六条为了协调公司对内、对外的业务工作安排方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下:(财务报销:公司财务部每周三周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的日以后为了便于财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销。(借支及其他业务的不受以上的时间限制可随时办理。第七部分附则第十七条本制度解释权归公司财务部。第十八条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。(二)报销注意事项:办理报销业务须将原始凭证分类整齐有序地贴在“单据报销封面”上。各类原始票据背面须用钢笔或水笔注明用途。会计审核时如果发票加计金额小于经费申请单金额的退回报销人重新填写重新审批如果发票加计金额大于经费申请单金额经办人核实少报无误的情况下由会计在经费申请单更改为票面金额。从院外单位取得的原始凭证无税务或财政部门加盖监制章的发票和收据不予报销。购买实物的原始凭证须办理验收手续经验收人、经办人签章并注明领用部门及用途购买书刊、资料、教材、低值易耗品等一次性支出的须附清单验收人应是保管人员。报销差旅费需填写差旅费报销单。凡出外考察学习、科研调查、社会调查等须经部门负责人签批意见方可报销填写出差报销单应如实填写姓名、职务、日期、往返地点、事由报销单应有报销人、部门负责人签名。金额在元以内的款项可用现金支付金额在元以上的款项原则上需用转账支付特殊情况必须用现金支付请分管财务领导在经费申请单上注明“现金支付”。、报销时间。每周星期三、星期五集中报销其它时间不再办理。视宽武汉传媒投资有限公司财务部爸爸、妈妈和我分别掰了个玉米小弟弟掰了个。问我们全家一共掰了多少个玉米,小兔种了行萝卜每行个。送给邻居兔奶奶个还剩多少个,王师傅做了个面包第一次卖了个第二次卖了个还剩多少个,妈妈买了个苹果买的橘子比苹果少个问一共买了多少个水果,动物园有熊猫只有猴子是熊猫的倍。问一共有熊猫和猴子多少只,图书馆有本书。一年级借走本二年级借走本问图书馆还有多少本书,二一班有女生人男生比女生多人问二一班有学生多少人,小汽车每辆能坐人大客车能坐人有辆小汽车和辆大客车问一共能坐多少人,商店里有盒皮球每盒个卖出个还剩多少个,小明有套画片每套张有买来张问现在有多少张,学校买回盒乒乓球每盒个平均发给二年级个班每个班分得几个乒乓球,小熊捡了个玉米小猴检的是小熊的倍他们一共捡了多少个玉米,食品店有听可乐上午卖了听下午卖了听还剩多少听,操场上原有个同学又来了个。这些同学每个一组做游戏可以分成多少组,小明买了个笔记本用去元。小云也买了同样的个笔记本算一算小云用了多少钱,体育室有副羽毛球拍。小明借走了副小亮借走了副现在还剩多少副,一小桶牛奶元钱一大桶牛奶是一小桶的倍买一大一小两桶牛奶共需要多少钱,一本故事书小明每天看页看了天还剩页这本书共有多少页,王老师在文具店买了张绿卡纸张红卡纸。红卡纸是绿卡纸的多少倍,二年级一班有名男生名女生平均分成个小组每组有几名同学,、一辆空调车上有人中途下车人又上来人现在车上有多少人、面包房一共做了个面包第一队小朋友买了个第二队小朋友买了个现在剩下多少个、三个小组一共收集了个易拉罐其中第一组收集了个易拉罐第二组收集了个易拉罐。那第三小组收集了多少个易拉罐(新型电脑公司有台电脑上午卖出台下午卖出台还剩下多少台(用两种方法解答)(班级里有张蜡光纸又买来张。开联欢会时用去张还剩下多少张(少年宫新购进小提琴把中提琴比小提琴少把两种琴一共有多少把(一辆公共汽车里有位乘客到福州路下去位又上来位这时车上有多少位甲数是乙数比甲数多乙数是多少,有个苹果梨比苹果少个有多少个梨,小青有张画片照片比画片多张。小青有多少张照片,男生有人男生比女生多人女生有多少人,男生有人男生比女生少人女生有多少人,动物园有只黑熊黑熊比白熊多只白熊有多少只,动物园有只黑熊白熊比黑熊多只白熊有多少只,红领巾养鸡场有公鸡只母鸡比公鸡多只。母鸡有多少只,红领巾养鸡场有母鸡只母鸡比公鸡多只公鸡有多少只,红领巾养鸡场有母鸡只公鸡比母鸡少只公鸡有多少只,红领巾养鸡场有公鸡只公鸡比母鸡少只。母鸡有多少只,、上手工课一班节约了张纸二班比一班多节约了张纸。二班节约了多少张纸,上手工课一班节约了张纸比二班多节约了张。二班节约了多少张纸,书架上的故事书比连环画少本书架上有杂志本有故事书本。连环画有多少本,故事书和连环画一共有多少本,小明的妈妈买回来一根米长的绳子截去一些做跳绳还剩米做跳绳用去多少米,二年级的男同学有人女同学有人一共有多少人,其中有人参加了今年暑假的“红色之旅”活动有多少人没有参加“红色之旅”活动,停车场上有辆小汽车开走了辆还剩下多少辆,又开来辆。现在停车场上有小汽车多少辆,一本应用题练习册有应用题道红红每天做道几天做完,学校买了本科技书和本故事书故事书的本数是科技书的几倍,书店第一天卖出箱书第二天卖出箱书第二天卖的是第一天的几倍,两天共卖出几箱,小明家的鸡圈里原来有只小鸡妈妈上个星期卖掉了只这个星期又卖掉了只现在鸡圈里还剩下几只小鸡,二年级一班有组同学平均每组有个同学“六一“儿童节有人参加了合唱队没参加合唱队的有多少人,小华和爸爸、妈妈比赛做计算小华一分钟算对了道计算题爸爸的是小华的倍妈妈比爸爸少做对了道。妈妈一分钟做对多少道,二年级一班有个红皮球黄皮球的个数是红皮球的倍黄皮球比红皮球多几个,妈妈买来只苹果和只梨如果要把它们全部装在袋子里每只袋子只能装只水果需要几只袋子,超市里买袋饼干要付元买袋饼干要付多少元,老师有袋乒乓球每袋个借给同学个还剩多少个老师拿元去买书买了套故事书每套元还剩多少元绿化带种有棵柳树松树的棵树是柳树的倍柳树的棵树是杨树的倍绿化带中有松树几棵,有杨树几棵,数学课上小朋友做游戏每人一组分了组一共有多少个小朋友,同学们参加劳动。二()班去了人二()班去了人每人编成一组可以编几组,有人去东湖游玩。其中人去参观植物园剩下的去划船每条船坐人需要几条船,李老师有元钱。买个小足球用去了元剩下的钱正好买副球拍每副球拍多少钱,商店卖出包白糖和包红糖平均每包元钱一共卖了多少钱,老师有盒乒乓球每盒个借给同学个老师现在还有几个(写综合式)饲养员养了只公鸡只母鸡每只放入一个笼子需要多少个笼子(写综合式)妈妈买来个桃爸爸买来个桃把这些桃平均放在个盘里每盘放几个桃(写综合式)妈妈买一双皮鞋花元买一双布鞋花元付给售货员元应该找回多少元(用两种方法解答)小白兔有只小狗有只小白兔的只数是小狗的几倍,个桃子平均分给只小猴每只小猴分几个,商店有自行车辆卖了天每天卖辆还剩多少辆,海印电器商场有彩电台又运来台卖了一些后还剩台卖了多少台,有两群猴子每群只现把它们平均分成组每组有几只猴子,二小一班有人二班有人做游戏每人一个组可以分几组玩,商店原来有筐桔子卖出筐后又运进筐这时商店有桔子多少筐商店有盒钢笔每盒支卖了支还剩多少支()学校买来盒粉笔用去盒还剩多少盒()学校买来了盒白粉笔盒彩色粉笔用去盒还剩多少盒果园里有行苹果树每行棵还有棵梨树一共有多少棵果树(王红到超市想买一个书包、一双球鞋和一个足球。标价为:书包元球鞋元足球元。王红去超市至少要带多少元钱,水果店运来一批苹果上午卖出筐下午卖出筐还剩筐(运来多少筐校园里有排松树,每排棵,棵松树已经浇了水,还有多少棵没浇水选择有关的条件和问题组成一道两步计算的应用题(有袋白糖有袋红糖每袋糖重千克卖出千克白糖还剩多少千克白糖红糖比白糖少几千克老师有盒乒乓球每盒个借给同学个老师现在还有几个比较下面一组题有什么是相同的有什么是不同的然后再解答(()食堂里有袋大米又买来袋现在有多少袋大米()食堂里原有大米袋用去袋又买来袋现在有多少袋大米(二()班有男同学人女同学人如果每排座人能座几排,(面包:每个元饼干:每包元饮料:每瓶元小刚:买个面包和瓶饮料应付多少元,小强有元买包饼干找回多少元,(谁买的便宜每枝便宜多少元,男孩:枝铅笔元女孩:我的笔每枝元谁便宜,每支便宜多少,、白楼小学二年级一班有人二班有人三班有人。二年级一班和二年级二班共有多少人,二年级三班比二年级一班少几人,(学校体育室有排球个足球的个数比排球多个学校体育室有排球、足球共多少个,(水果店有水果筐上午卖出去筐下午又运进来筐水果店现在有水果多少筐,(一辆公共汽车上原有乘客人在第一站下去人上来人现在车上有多少人,(水果店运进箱苹果第一天卖出去箱第二天卖出去筐水果店还有多少筐苹果,(二年级一班原有女生人男生人新学年开始又转来名同学。现在二年级一班共有多少人,(三个小组一共修理椅子把第一组修理了把第二组修理了把。第三组修理了多少把,(一双拖鞋元一双袜子元。小明拿了元钱买一双拖鞋和一双袜子应找回多少元,(图书馆有故事书本第一周借出本第二周借出本现在还有多少本书,(花丛中有蜻蜓和蝴蝶共只飞走了只又飞来了只。现在花丛中蜻蜓和蝴蝶有多少只,(停车场有卡车辆有轿车辆。开走了辆现在有多少辆车,(小明做了面绿旗又做了面红旗。送给幼儿园面小明现在还有多少面,(面包师傅做了个面包小明买走了个小红买走了。你还可以买几个,(三个小队一共捉了条虫子第一队捉了条第二队捉了条。第三小队捉了多少条虫子,(车上有乘客人到站后下车了人又上来了人。现在车上有多少人,(二()班有人跳绳的有人拍皮球的有人。其余的踢球踢球的有多少人,评论这张转发至微博人|分享到:阅读()|评论()|引用()|举报小学数学二年级下册应用题练习()小学二年级下册数学应用题题()历史上的今天相关文章最近读者登录后您可以在此留下足迹。:老虎回复风云榜这不是一年级的题目回复:斗笠蓑衣这是二年级下学期的题吗,大体看了几题像是上学期的题吧。回复:菜刀回复斗笠蓑衣好像是。回复:春夏秋来还行!不错~比较典型哈哈回复:个人股回复春夏秋来回复:sasasasas回复:回复:哎呀呀真是太容易了跟本是一年级的题目。回复:哎呀呀回复哎呀呀却时回复:哎呀呀回复:duvchty回复:fhg回复:rpt回复fhg回复页脚公司简介联系方法招聘信息客户服务隐私政策博客风格手机博客

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