物流财务
制度
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(报销制度)
物流财务制度
——报销
管理制度
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1、 目的
规范公司的报销制度，加强财务管理。
2、 适用范围
物流有限公司及其下属各自营公司。
3、 内容与程序
3(1报销单据的填制
报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清晰地填写报销单。报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销金额不得超过所附原始票据金额;报销单上的金额数字小写应与大写一致;报销日期、所属部门与报销人三项必需填写;业务性事项与事务性事项应分项填写; 属于成本类支出的单据应与属于费用类支出的单据分开填写。 3(2报销单据的审批程序
3(2(1属于成本支出的单据其审核权限是:会计审核?分管各部门的总监或代行总监职权者初核?财务总监或代行其职权者复核?总经理核准。
3(2(2属于管理费用支出的单据其审核权限是:会计审核?分管各部门的总监或代行总监职权者初核?财务总监或代行其职权者复核?总经理核准;
3(2(3除财务负责人外其他分管各部门的总监或代行总监职权者因公发生费用的单据其审核权限是:会计审核?财务总监或代行其职权者审核?总经理核准;
3(2(4财务总监或代行其职权者因公发生费用的单据其审核权限是:会计审核?行政人事总监或代行其职权者审核?总经理核准;
3(2(5总经理因公发生费用的单据其审核权限是:会计审核?行政人事总监或代行其职权者审核?财务总监或代行其职权者核准;
3(2(6出纳人员接到审批程序完备的报销单据后，对于报销前有借款的单据，应先办理还款冲账手续再予以报销;对报销前没有借款的单据，应按资金安排计划、接到单据的先后时间顺序安排报销事项，通知报销人前来领取报销款并监督报销人办理签收手续。 3(2(7总经理、各部门总监出差或因其他原因暂时离岗时，可酌情授权有关人员代行报销单据审批权。各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于越级签批的单据以及签批手续不完备的单据，财务部会计人员将不受理，出纳人员将不予报销。
4、 报销单的审批时间
物流本部暂定每周二及周四为总经理签批报销单的时间，财务部负责单据审核的人员将集中所有单据于该二日送交总经理签批。特殊单据或急件不受此条限制。其他各自营公司可参照本部的规定对报销单据进行集中审批。
5、 报销事项的范围
5(1物流本部报销事项的范围
5(1(1业务性事项的报销范围
在物流及下属各自营公司内，业务性事项是指现场操作人员经办业务发生的现场操作费，需支付现金办理的查验费、商检费、过磅费，需支付现金办理的货物短驳费及其他相关的应归属于成本类的支出;业务经办人员因业务需要而发生的需支付现金办理的小额零星的租赁费;业务经办人员办理业务时发生的差旅费、招待费、赠送礼品的费用等;办理出纳业务的人员发生的汇款手续费等;办理涉税业务及行政人事管理业务的相关人员发生的行政事业性支出的费用等。
5(1(2事务性事项的报销范围
在物流及下属各自营公司内，事务性事项是指各职能管理部门人员在本地外出办事的交通费、误餐费;相关人员办理零星采购的支出等。
5(2物流本部派驻外地人员的报销事项的范围
除上述5(1所述的业务性事项和事务性事项外，本部派驻本部以外地区的人员，由公司提供住宿，对于初次外派至新的办事处的人员，可凭有效单据在300元人民币的限额内报销外派人员安置费;公司在当地尚未设立办公场所前发生的宿舍水电费、电话费可在规定的限额内予以报销，超出规定即额的费用由相关人员自行承担;公司在当地正式设立办公场所后，外派人员宿舍发生的固定电话费、水电费、煤气费以及管理费均不再予以报销。本条所述外派人员安置费，在本制度生效前外派的人员不再追溯补报。
6、 对报销事项的其他规定
6(1原始凭证的合法合规性:报销人报销的原始单据需合法、合规。合法是指单据由合法的事由产生;合规是指单据必需符合会计法、相关法规及财务制度规定，用正规的发票;如支出金额在人民币30元以下且难以获取发票的则可用收据代替;报销所用单据应是针对报
销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销;公司任何人员的任何报销事由不允许用白条报销。财务部有权拒绝任何不合法、不合规以及原始凭证与报销内容不符的报销单据。
6(2报销单据的装订:报销人交到财务部的报销单据应整齐地粘贴在报销单后面，不允许使用订书机装订单据。
6(3情况说明书的运用:凡报销招待费、购买礼品费用的单据，报销人需另附情况说明书，详述招待费发生原因、招待对象、礼品赠送对象及人数。对于不附情况说明书的该类报销单据，财务部将不予受理。情况说明书由财务部统一留档，不做为正式的报销凭证。情况说明书格式详见附件一。
7、 制度的解释权在财务管理部。
8、 本制度自下发之日起正式执行。
附件一
情况说明书
报销部门:
报销事项:
报销金额:
招待对象及人数:
礼品赠送对象及人数:
无原始凭证，或原始凭证与报销事项不符的原因:
报销人: 部门总监:
浙公网安备 33021202002483