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企业内部控制自我评价报告.doc

企业内部控制自我评价报告

ellie芳芳
2017-09-19 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《企业内部控制自我评价报告doc》,可适用于高等教育领域

企业内部控制自我评价报告一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、内部控制评价工作的总体情况年中国远洋控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)在按照财政部发布的《内部会计控制规范基本规范(试行)》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》建立的内部控制体系的基础上重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》制定《内部控制建设总体方案》并完成了第一阶段内控诊断评价工作同时按照《企业内部控制评价指引》要求提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作为年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。按照《企业内部控制评价指引》要求本公司在已有内部控制风险管理的基础上进一步深化内部控制体系建设完善内控评价机制制定了《内部控制评价报告模版》并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作下一步还将依据内控评价和整改结果结合公司治理理论以《企业内部制评价指引》为基础以本公司战略目标为导向通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合逐步建立全面高效的内部控制框架提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展公司于年月日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会在总部成立了内控领导小组指导内控评价的开展并对最终评价结果进行审核在领导小组下设立了内控工作小组全面负责内部控制评价的实施过程同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组总部各部门都指定了内控评价工作联络员配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训下发了内控评价调问卷全面梳理了内部控制制度和程序针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内部控制改进计划等基础资料。各下属公司按照规定的程序和要求分别编制了内部控制自我评价报告公司总部在分析汇总各下属公司内部控制评价工作的基础上按照《内部控制评价指引》的新要求集成编制了本公司全面的内部控制自我评价报告系统反映了本公司内部控制的整体情况并摘要形成本公司内部控制自我评价报告对外披露稿以供市场监督和利益相关者作为决策参考。三、内部控制评价的依据为了规范内部控制评价程序和评价报告揭示和防范风险年度本公司按照财政部发布的《内部会计控制规范基本规范(试行)》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》重点参考和借鉴财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引并结合本公司发布的《内部控制手册》对公司总部及下属公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价。四、内部控制评价的范围此次内控评价工作涵盖中国远洋总部及中远集装箱运输有限公司、中远散货运输有限公司、中国远洋物流有限公司、中远太平洋有限公司、中远(香港)航运有限公司和青岛远洋运输有限公司等六家下属公司针对采购、资产管理、销售等具体业务环节还选取了部分主要的生产单位开展内控评价检查保证内部控制评价工作的深入和全面。此次内控评价内容依据财政部发布的《内部会计控制规范基本规范(试行)》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制应用指引》的要求针对中国远洋核心业务流程的开展情况从内部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查并将检查监督意见上报风险控制委员会进行了审议,并报告了审核委员会。五、内部控制评价的程序和方法本公司制定了内部控制评价工作方案明确了评价组织实施步骤、人员安排、日程安排等相关内容。本次内控评价工作分为四个阶段:、内部控制评价准备工作。成立内控评价组织机构编制评价工作方案和实施计划准备评价工作底稿等评价工具。、内部控制有效性评价。通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法对公司及下属公司进行了内部控制有效性评价及内控缺陷分析评估。、内部控制改进。针对在上一工作阶段中发现的内部控制缺陷组织讨论制定缺陷改进方案明确改进措施、改进责任部门及改进时间表。、内部控制自我评价报告编制。汇总内部控制评价结果及缺陷改进情况编制公司内部控制自我评价报告。此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其应用指引从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等个方面出发整理形成个评价点通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法对中国远洋总部及下属公司内部控制体系设计和执行的有效性进行全面的检查和评价。为尽可能的验证现有工作中内部控制体系的严密性、完整性内部控制在日常业务中执行是否到位本次自我评价工作基本涵盖了各公司的主要业务流程并将关键业务作为检查测试工作的重点依据各业务流程将检验工作分布在整个业务链中以达到评价测试整个流程的目的。六、内部控制体系建设情况年本公司在按照财政部发布的《内部会计控制规范基本规范(试行)》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》建立的内部控制体系的基础上落实财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及应用指引制定了《内部控制建设总体方案》将内部控制体系建和完善工作分为内控诊断评价、内控体系建设和改进、内控检查、内控整合及信息化建设等四个阶段。公司计划通过第一阶段在中国远洋总部及六家下属公司开展内控现状调研及合规诊断评价同时在总部完成风险评估展示并分析中国远洋内控缺陷及风险分布情况在第二阶段针对内控现状调研及合规诊断结果提出中国远洋总部和下属公司的内控改进计划并基于总部内控体系框架在下属公司建立和完善内部控制制度和体系在第三阶段按照《企业内部控制评价指引》要求设计中国远洋内控有效性评价机制包括内控有效性评价标准和程序、缺陷认定标准和程序为独立评价与审计监督提供充分、规范的规则与程序并对下属公司内控改进实施检查保证下属公司内部控制体系的有效运行和持续完善在第四阶段结合总部和各下属公司内控体系建设成果实现公司各层面内部控制体系的对接和整合完成内部控制各要素和流程在公司上下各个层面的充分贯通和全面执行同时将基于本公司信息化现状针对财政部内控规范和公司内控要求规划建设本公司的内控信息系统。从年下半年起公司按照建设方案的安排在全公司范围内开展了内控现状调研及诊断明确了内控差距及缺陷并指导总部相关部门和下属公司进行内控改进。在公司总部还开展了风险评估编制了内控制度体系框架梳理了工作标准和程序文件同时基于公司信息化现状从风险管理及内部控制的专业角度开展了公司内部控制信息平台的规划建设工作提前组织改善提升中国远洋内部控制体系建设并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制建设工作。目前已经完成内部控制建设第一阶段工作为年按照《指引》要求实施内部控制建设工作打下了基础。通过此次对公司内部控制体系的评价得出本公司依据内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素从组织架构、发展战略、人力源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等个方面构建了完整的内部控制制度和程序框架形成了公司统一的内部控制制度管理体系具体情况如下:(一)内部环境本公司以《企业内部控制基本规范》有关内部环境的要求以及应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据对公司内部环境要素进行了认定和评价。、组织架构本公司建立了规范的由股东大会、董事会、监事会、以及管理层组成的公司治理结构。其中董事会由董事长及董事共人组成、监事会由监事会主席及监事共人组成、管理层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书共人组成。公司治理结构的设立严格满足《公司法》及中国和香港证监会等外部监管机构法律法规的相关要求。本公司持续建立健全董事会、监事会和《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。董事会是公司的决策机构董事长是公司的法定代表人。董事会成员由股东大会委派产生向股东负责监事会由股东委派代表、职工代表以及独立监事组成履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职行为等职权。本公司高管层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等人员组成。本公司建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定公司高级管理人员(包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书)由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人其主要在董事会授权范围内开展工作副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。公司董事会下设战略发展委员会、风险控制委员会、审核委员会、薪酬委员会、提名委员会和执行委员会其中公司风险控制委员会是本公司内部控制体系建设和全面风险管理体系建设的审议机构公司审核委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构。公司总部合理设置了各内部职能机构并通过制定组织结构图、部门职责、岗位工作标准和权限指引等内部管理制度或相关文件明确了各机构的职责权限并使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况。、发展战略本公司根据“十一五”发展规划的思路坚持科学发展观高度重视企业发展与环境、社会的和谐促进行业与社会、环境的协调、可持续发展并按照总体规划、分步实施的原则借助资本市场筹集资金促进企业转机建制规范经营管理不断增强企业持续发展能力。截至年公司顺利实现了“十一五”战略发展目标并编制完成了《中国远洋“十二五”发展规划》。本公司使命是:逐步确立、发展和巩固在国际航运和物流码头领域的领先地位保持与客户、雇员、投资者和合作伙伴诚实互信的关系实现可持续发展最大程度地回报股东、社会和环境。公司使命是本公司建立内部控制系统的出发点和终极目标本公司及其所属子公司内部控制实施也都是紧紧围绕公司使命面向全球市场在安全、健康、环保的前提下为客户提供优质高效服务并将公司使命纳入全球契约中努力追求企业人文、社会和自然的全面和谐将内部风险控制能力的提高作为企业核心竞争力的手段和措施之一确保企业资产的保值增值实现企业可持续发展。本公司始终坚持以人为本以市场为导向以科技为手段以效益为中心践行企业公民职责坚持生产经营和资本经营双轮驱动做强国际航运业拓展物流码头业发展航运互补业推进中国远洋从综合航运企业向综合发展企业和航运物流集群的领头企业转变从跨国经营向跨国公司和全球公司转变实现又好又快和可持续发展的总体战略目标。在总体战略目标下本公司通过运用现代化的管理工具实施全面质量管理、六西格玛、精益管理、全面风险管理、数字化管理等手段和措施贯彻管理方针、环境保护方针、安全方针和质量方针促使中国远洋从周期性发展向可持续发展转变从以硬件为主向软硬并重以软件为主转变从拥有控制资源向同时配置社会资源转变从以生产经营获取收益为主向生产经营和资本经营并重获取收益转变并将总体战略目标分解为经济业绩层面、产品业绩环境业绩社会业绩层面、公司治理层面、劳工和人权业绩等四个层面保障总体战略目标的落实。、人力资源本公司坚持以人为本的原则,根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国劳动合同法实施条例》等要求制定了《中国远洋控股股份有限公司劳动合同管理办法》、《中国远洋控股股份有限公司员工薪酬管理办法(试行)》、《人力资源管理程序》等人力资源管理政策。在员工招聘、管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定与员工签订正式劳动合同严格按劳动合同行使权力和履行义务。在培训方面制定了相关管理规定在每年年初制定当年培训计划针对各层次人才设计不同的培训项目按培训计划实施各项培训。在薪酬、考核、晋升等各方面设置了以岗位工资为主体的结构工资制员工工资由岗位工资、能力工资、绩效工资和年度奖励构成。在工资体系中设置了职务聘任序列和业务考核序列的序列划分岗位因素和个人能力因素得到进一步体现考核机制得到进一步强化员工职业生涯发展轨迹更加清晰晋升空间更加广阔。、企业文化本公司着力推进企业文化建设不断丰富企业文化内涵深入宣传“全球发展、和谐共赢”的核心理念倡导形成引领未来发展的卓越企业文化。本公司注重企业文化建设的整体规划研究制定《企业文化建设“十二五”规划》制定完善《企业文化建设纲要》及《企业员工手册》。通过健全企业文化案例库、开展主题教育活动、建设企业文化示范基地、开发“网上精神家园”企业文化展馆、举办职工文化月等提高企业文化宣贯效果。本公司已经建立起完善的企业文化理念和行为识别系统清晰地阐明了公司总体形象标准和员工的一般行为规范与准则。行为规范要求各位员工以强烈的荣誉心和责任感遵循行为规范为塑造中国远洋良好形象、为创造中国远洋美好未来努力奋进。、社会责任本公司以世界性的思维和全球化的眼光履行社会责任承担起一个世界级跨国公司的全球化社会责任。本公司高度重视安全生产工作年度公司深入贯彻落国家有关安全生产的一系列政策措施紧紧围绕安全管理的总体目标强化精益管理扎实地开展“安全生产年”活动通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段有效预防了重、特大安全事故的发生全年安全形势总体平稳安全与生产工作取得较好成绩。本公司通过建立机制和实施措施在项目的开发、设计、履行实施及后续服务等环节重视客户和消费者的安全和健康积极运用IT技术有效传递产品和服务信息、坚持“诚行四海信立天下”的自律守则守法经营与客户共建诚信守法的生产和消费环境。本公司在经营实践中不断深化低碳发展的经营理念。通过加强燃油管理主动实施加船减速自觉减少燃油消耗通过推行绿色航运打造CKYH绿色联盟深化《青岛宣言》积极倡导全面降速减排推动航运业可持续发展。本公司继续秉承绿色发展的理念依托科技手段推动绿色环保。切实履行企业公民责任努力建设节约型、环境友好型企业。本公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标坚持科学发展观以人为本推进员工和文化的多元化管理充分吸引、凝聚、激励和使用世界各地的优秀人才同时积极维护员工的权益和职业安全和健康结合国际、国内有关法律、法规、公约、条例的要求规定了员工招聘、管理、使用以及职业健康、劳动安全、福利待遇等相关政策实现员工自身成长与企业发展的和谐与统一。(二)风险评估本公司以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求以及各项应用指引中所列主要风险为依据对公司在经营管理过程中的风险识别、风险分析和应对策略等活动进行了认定和评价。公司在发展战略目标和子目标制定过程中进行风险辨识与评估积极面对和应对符合公司战略发展方向和航运价值链关联业务所带来的威胁性风险和机会性风险尽量规避从事投机性业务所带来的一切风险再结合公司风险偏好和风险承受度合理保证将影响战略目标的各项风险控制在可承受范围之内为公司总体战略目标的实现提供有效保障。公司建立了统一规范的风险评估程序定义了风险评估模型和风险评价标准从风险发生概率和影响程度两个维度对风险进行定性评估由此得到风险等级列表之后根据董事会确定的风险偏好建立了重大风险判断标准根据内部控制的重要性原则对风险进行排序绘制风险地图找出公司层面的重大风险和流程层面的重大缺陷作为下阶段的管理重点。本公司在年的风险评估工作中针对未来的不确定性对公司目标的影响分析了公司内外部环境所产生的变化利用全面风险管理信息平台开展了全员参与的风险辨识活动针对个一层风险、个二层风险识别了风险在公司可能发生和表现的具体形式形成并更新了条风险事件系统分析了各项风险的动因、影响、防范措施、改进建议和考核指标等内容并运用风险评估模型得出了公司的风险排序明确了在经营管理过程中应重点关注和提高风险管理水平的前条重大风险。针对这条重大风险公司明确和落实了风险管控责任依据公司总体的风险偏好和风险承受度选取风险接受、风险转移、风险降低、风险规避、风险利用等应对策略制订具体的应对措施。(三)控制活动本公司以《企业内部控制基本规范》有关控制活动的要求以及应用指引中关于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、全面预算、合同管理等内容为依据对公司控制活动的有效性进行了认定和评价。、不相容职务分离控制公司在设定组织机构和岗位时全面系统地分析和梳理了公司的业务流程共清理流程个对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施形成了各司其职、相互制约的工作机制。、授权审批控制本公司根据公司章程对股东大会、董事会、监事会及管理层的职责进行了明确的划分制定了有效的议事规则各司其职、相互独立、相互监督、相互促进。对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和风险投资项目的授权程序本公司都进行了详细的规定。本公司所属全资及控股子公司也都按相关规定明确了授权审批控制的权限和流程保障公司的运营和安全。、会计系统控制本公司严格执行国家统一的会计准则制度严格按相关规定进行会计基础管理工作完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析利用制度执行具体而严格的工作流程并建立起了一套较为健全的内部管理与控制制度保证财务报告的真实、完整和决策有用。、财产保护控制本公司根据国有企业关于固定资产管理的有关规定在公司总部制定了固定资产管理的相关制度对固定资产的购置、日常管理、使用、处置等工作进行规范明确了工作流程和操作细则。建立了固定资产卡片制度纳入公司SAP系统固定资产管理部门会同财务部定期进行资产盘点保证账实核对。另外公司还定期对报废资产按照资产处置程序进行处理。各下属公司也都制定了完备的财产管理制度和程序积极加强固定资产、应收账款、存货等管理确保财产安全。、预算控制公司设置了预算管理组织机构统一协调本公司及所属单位的财务预算编报和日常管理。同时明确了公司运输部、战略发展部、人力资源部、安全监督部等各职能部门职责。本公司还设计并执行了适合公司实际的“自上而下、自下而上、上下结合”的年度财务预算和年中调整预算编报工作流程并通过实地调研、预算约谈、月度跟踪、财务预算考核等手段加强对各公司预算工作的监督并对财务预算执行情况进行动态监控。、运营分析控制本公司通过加强对航运细分市场和竞争对手信息的收集、分析和研究根据不断变化的趋势修正自身的策略和行动方案积极规避风险减少风险带来的损失增加收益。同时根据自然灾害风险和突发事件的发生过程积极进行事件态势跟踪做好自然灾害和应急风险事件的处置工作。、绩效考评控制本公司按照《中国远洋控股股份有限公司员工考核暂行办法》定期开展总部员工考核工作由人力资源部统一部署制定考核方案并进行协调指导各部门按照人力资源部制定的员工考核工作计划在本部门组织实施员工考核工作为人员聘任、员工培训、工资晋升等工作提供依据。对各直属公司的经营业绩考核本公司与各直属公司签订责任书下达年度任务目标并以此为基础实行企业领导人员年薪制。对各直属公司负责人的考核实行“目标分解、压力传导因企制宜、分类考核重在结果、兼顾过程强化激励、绩薪挂钩”的原则采取由公司CEO与各直属公司负责人签订经营业绩责任书的方式进行。(四)信息与沟通本公司以《企业内部控制基本规范》有关信息沟通的要求以及应用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据对公司信息与沟通机制的设计和运行有效性进行了认定和评价。、内部信息沟通董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况包括公司财务状况。董事会、监事会成员于每月通过《董事监事月报》获得公司生产经营最新情况包括公司财务状况。公司管理层通过每月的调度会、经济活动分析会了解与公司盈利相关财务信息并通过专门“财务信息查询系统”进行控”进行生产运作、运量、燃油消耗量、制。除此之外借助“财务数据管理系统运载率等类信息的统计。员工可通过内部网及时了解公司的相关新闻和生产经营资料还可以通过内部网页上的“总经理、党委书记征求意见箱”直接与公司高管层进行沟通。公司日常文件传递、费用审批通过办公自动化系统(OA)传递对于涉密文件公司则采用密件方式传递请示工作使用签报部门之间沟通使用工作联系单事后信息反馈通过督办单形式来加强跟踪。、外部信息沟通本公司利用多种渠道和机制与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络。投资者和财经媒体可以通过电话、电子邮件、投资者大会等方式了解公司信息公司也会定期主动组织管理层见面会、媒体见面会、沟通会拜会投行、券商和基金等组织。依据中国证监会、上交所、香港联交所、国资委等监管机构的要求公司会定期及不定期披露相关报告接受中国证监会、上交所、香港联交所等监管机构的问询、检查向国资委上报国有控股上市运行情况必要时还会拜访中国证监会、上交所、香港联交所等监管机构。、信息系统公司参考业界较为流行的信息系统控制架构结合自身实际情况建立了本公司的信息系统控制制度涵盖公司的重要IT资产及重要IT业务流程确保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企业实施了以SAP系统为平台的财务信息系统进行集中管控规范了财务标准和流程与业务系统紧密衔接从源头上确保了财务数据质量为高层决策提供及时可靠的信息。本公司全球班轮运输信息系统建设目前已形成了遍布全球的网络基础设施架构形成了以IRIS为核心的业务系统、SAP财务系统和MIS业务管理系统相辅相承的管理信息系统构架并建立了具有中远特色的电子商务门户平台。、反舞弊机制本公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系建设的部署制定了具体的实施办法落实整体工作计划和年度实方案将教育、制度、监督、改革、纠风、惩治的工作任务分解落实到有关领导和各单位、各部门明确了完成时间、工作要求和考核办法加强了反舞弊工作。各单位和部门坚持以权力运行和重要业务为监督重点结合公司实际重点针对航运管理、货运代理、营销贸易、基建项目、物资采购、财务管理等业务环节加强对管人、管财、管物的过程监控在坚持抓好共性业务的经常化监督管理的基础上根据各自特点和存在的主要问题明确舞弊风险监控点开展重点监督检查严肃查处违法违纪等各种舞弊问题堵塞管理漏洞从源头上预防违规违纪维护改革发展稳定大局促进企业健康发展。(五)内部监督公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求以及各项应用指引中有关内部监督的规定为依据对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行了认定和评价。、日常监督公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反法律法规的风险行为并提醒改正和改进。董事会下设审核委员会协助董事会审查公司全面风险管理和内部控制体系的建立健全监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况协调内部控制检查和审计并对公司年度《内部控制自我评价报告》进行审议。此外公司每年还组建内控检查小组负责年度内部控制体系有效性自我评估工作的具体实施。年在董事会和审核委员会的领导下本公司继续加强内部控制体系对公司总部及子公司的内部控制情况进行必要的检查与评价了解内控建设和运行现状分析内控设计及执行有效性明确内控差距及缺陷进一步优化完善总部及下属企业内部控制体系。、专项监督年本公司以防控风险、规范管理为重点开展监督检查、效能监察和专项治理工作。一年来各级纪委和监督部门重点针对各级领导班子和领导人员贯彻执行“三重一大”决策制度、领导干部廉洁从政若干准则和领导人员廉洁从业若干规定以及落实中国远洋决策部署情况开展了监督检查针对机务管理、航运业务、物资采购等重点领域和业务、组织开展了年月份本公司按照《企业内部控制评价指引》要求并对照《企业内部控制应用指引》对公司总部及下属公司内部控制设计和执行有效性进行检查评价。根据此次内控评价检查结果从整体来看本公司内部控制体系结构基本合理内部控制制度框架基本符合了国资委和财政部对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求按照公司内部控制缺陷认定标准不存在重大缺陷和重要缺陷但由于公司内部控制体系还正在处于全面建立后的初期运转磨合过程中对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求还存在部分一般缺陷需要总部各部门及下属公司进一步完善内部控制体系、强化执行力度从而提高公司内部控制的效率和效果。八、内部控制缺陷的整改情况及整改措施本公司建立了内部控制缺陷的整改机制对于内部控制评价发现的缺陷由各公司、各部门制定整改计划并实施整改经过内部控制主管部门进行审核后在下一次内部控制评价中进行效果的确认。针对年度总部和下属公司内部控制评价过程中所发现的内部控制缺陷公司总部和各下属公司均已制定了详细的、明确的整改措施和整改完成时间表并按计划加以实施。对于“相关制度不存在”和“相关制度不完整”类缺陷责任部门和公司将编写完善相关制度明确组织职责和操作流程对于“相关制度不符合业务实际情况”类缺陷责任部门和公司将修订更新相关制度及管理办法优化业务流程确保相应制度流程满足实际业务开展需要对于“未按制度要求执行”类缺陷责任部门和公司将进一步完善考核制度逐步加强对相应管理制度的执行和考核力度提升内控工作执行力同时也加快相应控制工具(如计算机系统)的完备工作。接下来公司还将开展内部控制检查对相关部门和下属公司内控改进措施的制定和执行进行检查验收推进内控缺陷整改工作的开展。鉴于内部控制建设是一项长期复杂的系统工程公司将依据五部委《企业内部控制基本规范及配套指引》的要求对照评价工作发现的内控缺陷及其整改情况采取整体设计、分步实施的原则制定中国远洋内部控制建设规划并分解为年度计划目标逐步推进以企业治理理论为核心的全面风险控制管理思想为基础逐步指导各下属公司梳理内控制度及程序框架开展全面风险评估实现公司内外各层面内控要素的对接和整合确保内部控制整体结构运作的一致性全面提升公司精细化、规范化管理水平和全面风险防范能力实现公司战略目标促进公司可持续发展。九、内部控制有效性的结论本公司认为通过对年月日

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