财务风险控制
财务风险
重点关注的财务风险
1、资金管理控制失效，发生资金被挪用、诈骗和贪污的资金安全风险。
2、不能及时、足额地筹集到生产经营所需资金，可能导致价格机会或不能正常支付的现金流量风险。
3、资金结构不合理，因而需要承担昂贵的资金成本，甚至导致资金链断裂的资金结构风险。
4、信用政策不健全、结算方式不合理、款项催收不力，可能导致应收款项不能如期收回的收款风险。
5、付款方式不恰当、执行有偏差，可能导致资金损失或信用受损的付款风险。
6、不能通晓税法或涉税核算疏忽，出现违反税收规定，造成纳税成本增加和遭受处罚的税务风险。
7、会计政策、会计核算未严格遵循《企业会计准则》的规定，核算不能准确反映真实财务状况的会计核算风险。
8、成本控制
标准
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不科学，控制措施不健全，控制执行不严格，致使成本不能得到有效控制，导致的成本控制风险。
9、会计系统流程缺乏适当的控制，使财务报告和信息出现严重错漏，而发生的财务报告风险。
关键控制环节
4.1建立重要岗位权力制衡
制度
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，明确规定不相容职责的分离。职责分工、权限范围和审批程序。财务总监职责?负责监测
分析
定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析
财务风险信息的收集、整理;
?负责组织实施财务评估风险界限，厘定关键风险指标，并对所收集的初始信息进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合。包括以下:
(1)资产负债表信息，包括或有负债、负债率、偿债能力;
(2)现金流量、应收账款周转率、资金周转率;
(3)库存商品及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重;
(4)制造成本和管理费用、财务费用、营业费用;盈利能力;
(5)成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节;
(6)收集同行业其他公司的分析报告、证券分析师研究报告、金融机构的信用评级标准和业绩指标。
(7)内部监察与审计对公司内部控制体系执行情况审计的结果。 ;?财务分险监测指标数据的计算、分析;?负责向总经理报告?提出解决问
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
的办法。
提出风险管理解决
方案
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通过完善内部控制系统，来实现风险管理解决方案。针对重大财务风险所涉及的业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程，应把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。
1)建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、(
条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定。
(2)建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。
(3)构建财务预警机制，利用现金流量预算和财务指标度量公司财务状况，分析反映经营过程的财务状况变化。
(4)定期组织财务风险测评，形成风险评估报告，确定各项风险管理优先顺序和策略。
(5)对评估认定的重大财务风险进行持续不断的监测，并根据变化调整控制措施。
(6)按期进行对重要管理业务流程、关键风险控制点控制措施有效性的评估，补充完善内控设计及执行缺陷。
浙公网安备 33021202002483