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出纳工作职责.doc

出纳工作职责

-邱钰薇5
2017-09-02 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《出纳工作职责doc》,可适用于职业岗位领域

精品文档出纳工作职责一、严格执行财务管理制度和银行结算制度。二、按序时记好现金日记帐、银行存款日记帐。三、库存现金不超限额保证现金的安全与完整。四、发现长余或短缺现金要及时汇报及时查明原因按规定的手续核销银行对帐单与单位银行存款日记帐不一致时要及时核对查找原因并编制银行余额调节表待下月调整入帐。五、做好学校的各项收费工作及期末学生代办费的补收或清退工作核对人数核准金额不出差错。六、票据使用规范不得使用非正规三联单据支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。七、认真执行现金管理“十不准”。八、加强票据、银行空白凭证、重要有价证券及银行印鉴的管理要认真做好票据的购领、使用和缴销手续。九、配合和协助主办会计做好有关的财务工作编制记帐凭证接受主办会计的指导和监督。十、认真负责做好工资发放和日常的出纳结报工作月底做好出纳结报单连同有关凭证及时送交主办做帐。(一)流动资金核算拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理精品文档编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动(二)固定资产核算拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符按制度规定计提固定资产折旧参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率(三)材料核算会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证,考核材料的消耗建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,精品文档核算清楚参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理(四)工资核算按计划控制工资总额的使用审核工资表,计算发放工资按制度规定计提发放奖金进行工资明细核算(五)成本核算拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出(六)利润核算及分配编制利润计划,将年度利润指分解落实到单位做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利,计算股息、红利率,编制利润分配表、股利分配表精品文档考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润(七)往来结算加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来账项上计收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对,催收催结(八)专项资金核算拟订专项资金管理办法,实行归口管理对专项资金进行明细核算按时编制专项奖金报表(九)总账报表登记总账,核对账目,编制资金平衡表核对其他会计报表,管理会计凭证和账表(十)综合分析综合分析财务状况和经营成果编写财务情况说明书进行财务预测,为领导提供决策参考意见。

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