转发《安庆市审计机关2011年度审计项目计划公告》

转发《安庆市审计机关2011年度审计项目计划公告》 《转发《安庆市审计机关2011年度审计项目计划公告》》 ------------------------------------------------------------------------------ 作者: 日期:2014-09-03 2011年是实施“十二五”规划的开局之年，做好今年的审计工作，具有十分重要的意义。2011年审计工作的总体要求是，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大、十七届三中、四中、五中全会精神，继续坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和立足点，坚持批判性，注重建设性，突出宏观性，解放思想，开拓创新，为促进体制机制创新和民主法治建设，为实现安庆科学发展、加速崛起作出新的更大贡献。 在审计项目具体安排上，一是围绕中心，服务大局。紧紧围绕市委和市政府的工作中心，从宏观的角度去把握审计工作的重点，关注国家重大政策和宏观调控措施以及市委、市政府重大决策部署的贯彻落实情况，切实加强专项审计调查;关注全部政府性资金运行情况，着力构建财政审计大格局;关注经济社会重大项目建设情况，全面加强政府投资审计;关注改善和保障民生情况，着力加强民生工程审计;关注党政领导干部经济责任履行情况，进一步深化经济责任审计。二是解放思想，加速转型。在审计内容上，从宏观着眼、微观入手，更多地关注宏观性;在审计重点上，在评价真实合法的基础上，更多地关注绩效评价;在审计方式上，突破个案审计的传统模式，更多地采用专项审计调查;在审计手段上，适应信息化发展的要求，更多地运用计算机审计;在审计结果利用上，在提升审计成果层次的同时，更多地关注开放性。三是改革创新，多出“精品”。在统筹兼顾、合理安排的基础上，科学统筹和配置各级各方面审计资源，集中力量打造审计“精品”;努力发挥审计精品的引领作用，每个业务科(局)确定1-2个审计项目列入年度打造“审计精品”项目计划;坚持以实现审计目标的实际需要为基础，合理确定审计项目规模，科学整合审计资源，继续实行审计项目进度周报制，进一步提高审计时效，控制审计成本;以贯彻执行《国家审计准则》为契机，进一步改进审计方式方法和复核审理工作，强化审计风险控制，努力提高审计业务质量。四是依法审计，强化监督。坚持立足批判性、拓展建设性的工作思路，进一步加大对违法违规问题的查处力度，加大审计收缴和问责力度，强化审计整改工作，维护财经法纪的权威性、严肃性，更好地发挥审计的监督职能作用。加大审计结果公开工作力度，重点是向社会公开年度审计项目计划、预算执行情况审计结果、民生工程专项资金审计结果和部分政府重大投资项目审计结果。五是创新技术，提升层次。积极开展信息系统审计，加强审计数据资源和信息资源建设，不断提升信息化环境下的审计监督能力，列入审计项目计划的所有审计项目必须采用AO系统进行审计和管理，审计数据包在提交审理的同时打包上传，实行AO与OA交互。 一、财政财务收支审计 1.市本级预算执行情况审计。以构建财政审计大格局，促进落实积极财政政策的各项政策措施，加强财政管理、完善预算 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为目标，对市财政局、地税局具体组织市本级2010年度预算执行情况进行审计。 2.市直部门2010年度预算执行情况和决算(草案)审计。以促进部门提高依法理财能力、 深化部门预算改革、推动部门预、决算公开透明、提高财政资金使用效益为目标，由财政审计科牵头，组织各业务科室(局)对市建委、市民政局、市物价局、市档案局、市宗教局、团市委、市妇联、市土地收购储备中心2010年度预算执行和财务收支情况进行审计。 3.部分政府性基金管理及使用情况审计调查。为加强政府性基金的管理，进一步规范征收、缴库、使用、管理等行为，完善政府性基金预决算管理，对散装水泥专项资金、新型墙体材料专项基金、残疾人就业保障金、旅游发展基金、城市基础设施配套费等政府性基金进行专项审计调查。纳入财政“同级审”。 4.重点财政专项资金管理和使用情况审计调查。以关注专项资金分配的科学合理性、拨付的及时性、使用的合规性和效益性，揭示挤占挪用、损失浪费、侵害人民利益的突出问题，促进国家宏观政策措施的落实为目标，对市民政部门管理的社保资金进行专项审计调查。 5. 重点民生工程项目实施情况审计调查。根据省、市民生工程实施意见和方案，对项目实施情况及其政策效果进行审计调查，关注实施主体是否按申报和批复的用途使用专项资金，是否虚报冒领财政资金，项目的实施和运行是否合规，实施效果是否达到预期目标。重点揭露决策失误、管理不善造成的损失和国有资产的流失，防止损失浪费，严禁侵占财政资金，提高民生工程项目资金的使用效益。对农民技能培训工程、新型农民培训工程、帮扶就业困难人员就业再就业工程、城乡医疗救助制度、城乡卫生服务体系建设、提高妇女儿童健康水平资金和项目实施情况进行专项审计调查。 6. 国有资本经营成本预算管理专项审计调查。通过对市财政局编制国有资本经营成本预算和相关决算情况，市城投公司、发投公司等单位的成本费用、经费支出及相关效益情况的审计调查，摸清市本级国有资产经营成本预算管理工作现状，促进有关部门规范国有资产经营成本预算管理。 7. 政府性投资项目建设管理及绩效情况审计。通过对政府投资项目决策程序、立项和前期管理情况及项目库的建设管理情况，以及投资领域和方向，资金分配的合法性、合理性、科学性，进行延伸审计调查，关注重大投资项目建设完成及实际发挥效益情况审计，加大对违反国家投资政策的查处力度，促进财政资金的安全性和有效性。计划将菱湖风景区环境整治工程、皖江大道二期工程、集贤北路A段工程、安庆职业技术学院一期工程、市“卫生三项”工程(急救中心、疾控中心、传染病医院)等审计结果纳入财政“同级审”。 8.市公路运输管理处2010年度财务收支情况审计。重点检查市公路运输管理处内部控制制度是否健全有效，财务收支是否真实、合法和有效，国有资产管理是否规范等情况。 9.国外贷援款项目公证审计。以满足国外贷援款项目 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 的要求，真实完整反映项目建设和资金使用情况为目标，根据审计署和省审计厅统一部署,对正在执行的国外贷援款项目进行审计。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，关注项目执行中有无违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷、严重损失浪费、效益低下、偿债风险高等问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。 二、专项审计(调查)和效益审计 10.市本级行政事业单位会计(业务)信息系统建设专项审计调查。通过掌握被审计单位(一级预算单位)信息化建设进度和规模，了解网络情况，财务、业务系统情况，为今后制定计算机审计工作规划做准备。 11.舟曲救灾物资跟踪审计。根据上级审计机关统一部署，以促进灾后恢复重建工作顺利进行，保障救灾资金和物资安全、合规和有效使用为目标，对舟曲救灾资金物资情况进行跟踪审计。 12. 全市扶贫资金专项审计调查。以推动落实社会主义新农村建设的各项支农惠农政策，促进完善财政扶贫政策和资金管理体制、机制、制度为目标，根据省审计厅统一部署,组织部分县审计机关对我市国家和省扶贫工作开发重点县2008-2010年扶贫资金的筹集、管理、使用和政策执行情况进行审计调查。通过审计调查，摸清财政扶贫资金的规模、种类、分配和投向等总体情况，关注财政扶贫资金是否存在分配不规范、投向不合理以及未能真正用于农业、农村经济发展和增加农民收入的问题;检查财政扶贫资金管理使用中有无拨付不及时、挤占挪用、损失浪费、效益低下等问题，促进健全和完善财政扶贫政策制度，提高资金管理水平和使用效益;分析研究财政扶贫资金的投入结构、资金整合、创新方式，从体制、机制上提出完善财政扶贫资金制度的意见和建议。 13. 全市养老保险基金审计调查(署定)。以规范养老保险基金管理，促进养老保险体系可持续发展为目标，按照审计署和省审计厅统一部署，对我市2010年至2011年6月底的企业职工基本养老保险、补充养老保险以及城镇居民基本养老保险和新型农村社会养老保险等养老保险基金进行审计调查。通过调查，揭露养老保险基金在筹集、运营、管理和使用环节中的问题和风险;收集分析养老保险数据，掌握不同人群的养老保险政策制定及执行情况，提出完善养老保险体系的政策性建议;关注社会保险基金预算编制进展情况，为开展社会保险基金预算编制和执行情况审计打下基础。 14. 全市中小学校舍安全工程实施情况审计调查(署定)。以提高中小学校舍的抗震设防和综合防灾能力，全面消除安全隐患为目标，根据审计署和省审计厅的统一部署，组织全市审计机关，对全市中小学校舍安全工程的实施和管理情况进行审计调查。重点调查制度建设、责任落实情况，安全工程规划、校舍鉴定和加固设计情况，校舍安全信息系统建设情况，加固、改建或重建工程建设管理、建设进度和工程质量情况，建设资金安排、使用和管理情况等。通过审计调查，及时揭示和纠正中小学校舍安全工程实施过程中存在的问题，保障工程顺利实施，确保校舍安全、稳固，为推动中小学教育事业科学发展服务。 15. 池州市城乡义务教育费用保障机制专项资金绩效审计调查。以促进加强财政专项资金管理，提高资金使用效益为目的，根据省审计厅统一部署，组织全市审计机关，对池州市城乡义务教育费用保障机制专项资金绩效情况进行审计调查。在摸清资金收支总体规模的基础上，重点关注影响资金使用效益方面的突出问题。重点调查相关制度是否健全，各项政策是否得到落实，资金安排是否合理，资金拨付是否及时，配套资金是否足额到位，有无虚报冒领、弄虚作假骗取补助资金，以及挤占挪用、损失浪费等现象。对审计过程中发现的普遍性、倾向性问题，从宏观角度、制度层面，强化分析研究，提出有针对性的意见和建议。 16. 宣城市地方政府性债务审计(署定)。为落实中央经济工作会议精神和国务院领导指 示精神，按照审计署和省审计厅统一部署，组织全市审计机关开展对宣城市地方政府债务(www.69ls.com)进行交叉审计。按照“摸清规模，分清类型，分析结构，揭示问题，分析原因，提出建议”的工作思路，全力做好此项审计工作，努力实现以下工作目标:一是分级次、分年度摸清市、县二级地方政府性债务的规模、结构及债务增减变化趋势;二是根据政府偿债责任分清债务类型;三是分析债务偿还能力，揭示存在的风险隐患;四是揭示和反映有关部门和地方在债务管理中存在的突出问题;五是深入分析地方政府性债务形成的主要原因，提出促进加强地方政府性债务管理，研究建立规范的地方举债融资机制，有效防范和化解潜在风险的意见和建议。具体审计分工、审计目标、审计范围、审计重点内容等，按国务院办公厅和省厅正式下发的审计 工作方案 公交公司节能减排工作方案居民健康档案工作方案幼儿园传染病防治工作方案安全隐患排查治理工作方案创建卫生村工作方案 、审计 实施方案 关于机房搬迁实施方案高中班级自主管理实施方案公交公司安全生产实施方案成立校园管乐队的实施方案中层管理人员竞聘上岗实施方案 执行。 17.政府投资工程竣工决算和投资效益审计。以促进改善我市重点工程建设顺利实施，加强建设资金管理，提高投资效益为目标，对市政府转办的具备审计条件的审计项目... 18.政府投资项目跟踪审计。以加强我市重点建设项目工程管理，保证合理、有效使用建设资金，促进重点基础设施建设顺利进行为目标，除继续实施对医专附属医院建设工程、茅青路建设工程、建筑行业突出问题跟踪审计外，今年新安排对炼化一体化还建点工程、公安应急指挥中心建设工程、皇冠路建设工程、霞虹路建设工程、勇进路建设工程、东部新城综合写字楼(一、二期)建设工程的跟踪审计。重点跟踪审计建设资金的筹集、管理、使用情况，建设管理情况，监理履行职责情况，项目建设进度、施工质量和工程造价控制情况等。积极探索跟踪审计和绩效审计相结合的审计模式，在真实性、合法性审计基础上，注重分析工程建设过程中的资金使用和建设管理的经济性、效率性和效果性。通过跟踪审计，从源头监督建设项目运作，堵塞漏洞，预防违纪违规行为和项目资金的流失，提高投资绩效。 三、经济责任审计 19.经济责任审计。继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的经济责任审计方针，不断深化经济责任审计工作。受市委组织部委托，市本级安排经济责任审计项目14个，共审计党政领导干部15人，其中:离任经济责任审计项目7个，任中经济责任审计项目7个(含对1个县党委、政府主要领导同志经济责任审计)。由市经济责任审计局牵头，统筹安排到各业务科室(局)实施。市经济责任审计局要加强对经济责任审计工作的业务质量控制工作，前置经济责任审计项目复核工作。 开发区管委会管辖范围内的经济责任审计，根据开发区管委会委托，由开发区分局实施。 各县(市)区审计局要加大经济责任审计力度，为党委政府换届工作提供审计服务。要稳步推行拟提拔领导干部任前审计，认真开展村级组织主要负责人经济责任审计。