农村信用社

摘要 所谓农村信用社信贷资产风险是指信贷资金在营运过程中,因客观情况变化或决策失误等因素,造成信贷资产预期收益不足或不能到期归还而造成损失的一种可能性。农村信用社信贷风险的化解对于增强农村信用社发展能力,避免信用危机有着重要的意义。主要从一般性和具体性上分析了农村信用社的主要信贷风险产生的原因及应采取治理对策。农村信用社当前存在信贷风险主要有经营环境风险、管理风险信用风险、流动性风险、贷款的操作风险。农村信用社信贷资产风险的治理对策因完善的内控 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 、提高农村信用社信贷风险管理、切实做好贷款风险转化工作和切实加强员工队伍建设。笔者多年来在基层金融机构从事信贷稽核工作,在日常工作中发现农村信用社当前存在信贷风险诸多问题,结合多年来的经验,对所存在的问题进行了剖析,并提出了信贷资产风险的治理对策。 关键词:农村信用社信贷资产风险对策 I 目录 一、农村信用社信贷资产的风险 (1) (一)经营环境风险 (1) (二)管理风险 (1) (三)信用风险 (2) (四)流动性风险 (2) (五)贷款的操作风险 (2) 二、农村信用社信贷资产风险的治理对策 (3) (一)建立科学完善的内控制度,确立稳健的经营方针 (3) (二)以贷款安全为重点,全面提高农村信用社信贷风险 (3) (三)切实做好贷款风险转化工作 (4) (四)加大组织存款力度,提高农村信用社存款市场占有份额 (4) (五)加大查案力度 (4) (六)切实加强员工队伍建设,建设一支作风正、业务精、能力强的员工队伍 (5) (七)加大金融生态环境整治力度 (5) 参考文献 (6) 浅析农村信用社信贷资产的风险及对策 所谓农村信用社信贷资产风险是指信贷资金在营运过程中,因客观情况变化或决策失误等因素,造成信贷资产预期收益不足或不能到期归还而造成损失的一种可能性。其后果必然影响金融机构的信贷资金周转,使资产与负债失衡,不能如约支付负债,可能导致出现金融风波。所以如何搞好信贷资产管理、减少信贷风险、全面提高信贷资产质量,是农村信用社当前迫切需要解决的问题。 一、农村信用社信贷资产的风险 由于我国农村信用社现行的政策环境、经营体制、经营管理水平、服务水平及业务内容等方面的原因,农村信用社发生贷款风险的概率及造成的影响远远高于其他商业银行及金融机构。目前农村信用社信贷资产的主要风险有: (一)经营环境风险 经营环境风险是由于经营环境、国家政策等因素,给信用社造成的经营上的困难所带来的风险。从宏观上看,国家的政策引导着信用社资金的投放方向。即国家政策扶持某项农业项目的发展,信用社的资金也相应的会投向那个方向,这样国家政策环境的变化对农村信用社的经营就会产生较大的影响。从微观上看,农村信用社面临的经营环境的风险越来越突出,一是地方的政府部门对其贷款业务不恰当的行政干预突出。二是在为社员服务的同时,农村信用社还要服务的另一群体是小的私营企业和乡镇企业,这些企业是最不稳定,行为最不规范的群体,他们的恶意逃废债务的现象较为严重。三是信用社受体制、经营实力和人才的制约,在运用新技术,发展新业务方面严重滞后,使其难以留住发展壮大起来的优良客户。四是少数信用社发生支付的危机,使信用社信誉下降,业务发展面临新的困难。 (二)管理风险 管理风险是由于农村信用社内部管理不善,不依法合规经营给各种违法行为提供了机会,从而产生的危害信用社良性发展的风险。管理风险在各家金融机构都有不同程度的表现,但是农村信用社管理风险的表现更加突出,更为明显。农村信用社的管理风险主要包括经营管理的风险以及内部控制的风险:经营管理的风险是指由于长期受粗放式经营思想的影响,使信用社往往偏重于业务发展的速度,轻视了业务发展的效益,注重了量的扩张,而轻视了质的提高。主要表现在①机构的急剧扩张,直接从事或者变相从事高息揽存和高 息贷款等活动;②违反资产负债比例管理的规定,超比例,超限制,超负荷经营,形成资产总量规模的恶性扩张的局面,导致大量不良资产的增加;③风险的高度集中,资产的流动性丧失发生等。内部控制风险是由于内部的监督控制上的不足而产生的风险。人民银行发布的金融机构内部控制的原则要求各金融机构建立一线岗位双人双职、双责为基础的第一道监控防线,建立以相关部门,相关岗位互相监督的工作秩序为第二道防线,建立以内部监督部门对各岗位,各部门各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。但由于信用社三道防线都很薄弱,首先是第一道防线因大多数信用社人员较少和缺乏完善的复核制度而显得很脆弱,第二道防线因信用社职能部门的职责不清而显得形同虚设,第三道防线也因为法人治理结构不完善,监督部门缺乏独立性,风险评估缺乏全面性。在内部控制组织结构建设方面,缺少建立在现代企业制度上相对独立的监察机构这一制度设计,现有的内部监督部门(主要是稽核部门)缺乏独立性及权威性,难以对业务部门的活动进行全面监督,对领导的权力缺乏制约。稽核部门不超脱,未能切实发挥作用。 (三)信用风险 信用风险是由于借款人,债券发行人或金融交易双方由于各种原因不能履约致使金融机构投资人或交易对方遭受损失的可能性。因为农民的经营受自然条件的影响较为严重,从而使其无法偿还贷款的可能性较大,加之农户信用观念淡薄。由于过去农村的信用道德评价和约束机制很不健全,随意违约、恶意逃废债务骗取银行、信用社信贷资金的现象时有发生。特别是前些年,县域企业普遍存在着信用观念淡薄,还贷意识差的现象,恶意逃废行社债务作,部分企业借改革之机,大量逃废、悬空银行债务,而且县域中小企业设立、兼并、重组有较大的随意性,银行对中小企业的贷后管理难,债权无保证,加之法律支持率低下,一些贷款胜诉容易执行难,贷款收不回,还的增加诉讼费用,造成银行信贷资产质量的恶化,因此农村信用社面临的信用风险更加突出。 (四)流动性风险 农村信用社现在的贷款投放模式一般是春夏发放,秋冬回收,因此在春耕时节和夏末时资金频频告急,在每年的11月到次年的2月却有大量资金闲置不能产生效益,造成了资金使用效率低下与流动性风险偏高交替存在。作为一个金融机构,保持其合理的流动性是非常有必要的,它是金融机构能够安全稳健经营的保证,农村信用社更是如此。 (五)贷款的操作风险 1、大额贷款发放时逆程序操作。按照正常的贷款发放程序,应该是贷款客户向信用社提出申请,信贷人员贷前调查,提交审贷委员会审批,办理贷款手续,其中,对超过信用社审批权限的大额贷款还要报县联社审批。但是在实际执行中,大额贷款客户往往先与 县联社申请,由县联社与信用社打招呼,再由信用社指派信贷人员到现场调查。这种自上而下式的“点贷”很难保证信贷人员贷前调查的真实性和信用社集体审批的公正性,违背了正常的贷款操作程序,造成贷款责任模糊,难以保证贷款的安全性。 2、到期贷款多次倒据。贷款到期后,只要能够收清利息,很多信用社都采取办理转贷或延期的方式,有相当部分贷款特别是大额贷款到期后多次倒据,使贷款风险人为后移。 3、抵押不实或担保手续不严。一些信用社办理抵押贷款时,抵押品价格高估,或将不易变现、后期处置贬值率高的专用设备用作贷款的抵押物。在办理担保贷款时,对保证人资信和担保能力调查不实,其中有不少贷款是一人多保、合伙人或家庭成员之间交叉互保,担保流于形式。 4、贷后管理不实。有的信用社疏于贷后管理,特别是一些大额贷款发放后未及时进行有效的跟踪检查,导致贷款档案不全。另外部分信贷员未按规定建立客户档案,信贷人员岗位轮换后,接任人员连借款户的基本情况、贷款的真实用途都难以及时掌握,导致贷款管理出现“真空”。 5、贷款投向不准。在贷款投向的把握上存在随意性有的违反国家产业政策,以“流动资金周转”的名义掩盖贷款的实际用途,对国家限制发展的行业或违反国家环保政策的项目发放固定资产贷款,还有的发放跨乡、跨县贷款,违背了农村信用社为本社区居民提供金融服务的经营方向。 6、放贷责任不清、追究不力。有些联社对放贷责任的有关规定的执行 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 不一致,存在很大的随意性。信用社主任或信贷人员调动频繁,导致责任不清,责任追究形同虚设。近几年来,一些信用社贷款操作违规甚至造成重大风险的事时有发生,但大多数仅对责任人员进行罚款或停职收贷,对一些年龄稍大、因严重渎职造成大额信贷资金损失的,往往会采取劝其提前退休的保护性措施,更加助长了信用社系统贷款违规问题的发生。 二、农村信用社信贷资产风险的治理对策 (一)建立科学完善的内控制度,确立稳健的经营方针。农村信用社要切实制定全面、严密、系统的内部控制制度。以“加强经营管理、提高经济效益”作为工作重点,加强对各项制度执行情况的检查和监督,督促各项管理措施和 规章制度 食品安全规章制度下载关于安全生产规章制度关于行政管理规章制度保证食品安全的规章制度范本关于公司规章制度 的贯彻落实。密切注重员工的思想动态,正确处理获取正常利润和投机利益的关系,正确处理发展规模和合规经营的关系。 (二)以贷款安全为重点,全面提高农村信用社信贷风险管理。一是要建立权威性的信贷评估组织,切实担负起信贷审查职责,从每一笔贷款的开始做起,防止风险的发生。二