借款报销制度
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秦通公司管理人员借款、报销制度
第一部分 借支管理规定及借支流程
一、 借款管理规定:
1、 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5
个工作日内办理报销还款手续。
2、 工作临时借款:业务费、购买零星设备等,借款人员应及时报帐,在工作事项完
成后的3日内必须办理报销手续,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、 工人借用生活费用:当月借款,当月领取工资时归还。
4、 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
5、 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范
围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款未还者原
则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程:
(一) 借款人按规定填写《借款单》。
必须注明:(1)借款事由,(2)借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),
(3)支票或现金。
(二) 审批流程:
1、出差借款审批流程:
借款人填制借款单?总经理审批签字?财务复核做凭证 ?出纳据付款凭证付款。 2、工作临时借款审批流程:
借款人填制借款单?总经理审批签字?财务复核做凭证 ?出纳据付款凭证付款。
借用生活费用审批流程:一次200元以下(当月累计不超过500元)的: 3、施工人员
借款人填制借款单?总经理审批签字?财务复核做凭证 ?出纳据付款凭证付款。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单会计做付款凭证,到出纳处办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度及流程
一、 费用报销的一般规定:
1、报销人依据:根据相应的合法票据,填写报销单;如果有发票的,发票背面有经办
人签名。
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2、填写报销单应注意:(1)根据费用性质填写对应单据;(2)严格按单据要求项目
认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);(3)必须简述费
用内容或事由。
3、审核程序:
经办人填制费用报销单?总经理审批签字?出纳处填制报销费用移交表?财务复
核做凭证。
报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
二、费用报销的一般流程
1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单。
2、审批:总经理审核签字?到出纳处填制报销费用移交表?出纳将单据转会计复核后
入账。
第三部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
一、 工薪福利等支出范围:
包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规
定执行。
二、工薪福利支付流程 :
(一) 职工工薪收入支付流程:
(1)每月5日前,由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件(完成生
产任务的数量、质量)情况汇总表?物资主管审核?财务审计部。
(2)每月20日前,由考勤员将本月职工《出勤考核情况统计表》?副总经理复核
签字。
(3)每月25日前,由会计将本月职工工资表上报(含人员变动、额度变动、扣款
等信息)?经公司总经理审批签字?会计做凭证填制。
(4)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;
(5)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程:
1、试用期工资或临时工资支付流程:
由工程部将其工作情况统计表?副总经理审核?财务复核?总理经审批签字
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2、由工程部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额
标准
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?副总经理审核。
3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计,抽查原始单据,编制其临
时工资表?公司总经理审批?到出纳处发放。
第四部分 专项支出财务报销制度及流程
一、 专项支出的范围:
主要包括固定资产购置(5000元以上的机器设备、基础建设)、咨询顾问费用、
广告宣传活动费及其他专项费用等。
二、报销财务制度及流程:
(一) 填写购置申请:
按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并按照规定程序报批。
由公司总经理审批执行。
(二)报销标准:相关的
合同
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协议
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及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销:
(1)资产验收(设备应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按
规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)。
(2)按资金支出规定审批程序审批;
(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。 (5)需要分期付款的,则按照合同分期支付。
第五部分 生产原料和辅料的采购支出报销制度
一、 生产原料和辅料的范围:指生产消耗掉的原材料和辅料,不包括机器设备和工具。 二、采购和报销规定:
1、采购计划审批:采购资金每次在5000元以上原料或辅料,应提前10天提出采购
计划,经总经理审批。采购资金每次在1000元以上原料或辅料,应提前5天提
出采购计划,经总经理审批。
2、确定供应商:采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原
料或辅料,至少要确定没有关联关系的供应商3家以上;采购资金每次在1万元
以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料, 至少要确定没有关联关系的
供应商5 -10家。同时,将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责
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人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。
3、确定采购价格:购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项
原料或辅料,至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价;采购资
金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料,至少有5 -10
家的供应商报价。在所有供应商的报价中,选择性价比最高的供应商,经公司总
经理审批后签订合同,实施采购。
4、货物验收:采购回库房的货物,至少有2人参加验收并签字。库管员负责验收数
量,并保存相关技术资料,经办人负责货物质量并验收。供货商的送货单上必须
有以上二人的验收签字,货物在验收的二人到齐(如因公出差,则可由其主管代
替)以后方可下车。
5、货物入库:到库房的货物,必须同时登记入库。只有入库以后的物资,方可投入
生产使用。财务才可入账和支付货款。
6、货款支付:
(1)单次购货金额在1000元以下的,填制付款申请单据经会计审核?公司总经理
审批?出纳付款。
(2)单次购货金额在5000元以上的,填制付款申请单据经会计审核?公司总经理
审批?出纳付款(优先转账方式付款)。
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