第八章 个人所得税法 题目

第八章 个人所得税法 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 目 第八章 个人所得税法 一、单项选择题 1.对于县级政府颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金,应当( )。 A.征收个人所得税 B.免征个人所得税 C.减半征收个人所得税 D.适当减征个人所得税 2.个人所得税法中规定不适用附加减除费用的是( )。 A.在外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金的外籍人员 B.应聘在我国企事业单位、社会团体、国家机关中工作的外籍专家 C.在我国的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金的中方雇员 D.华侨和港澳台同胞 3.下列所得项目中，计算税额时享受减征一定比例个人所得税的项目是( )。 A.稿酬所得 B.利息、股息、红利所得 C.偶然所得 D.劳务报酬所得 4.下列应税项目中，以一个月为一次确定应纳税所得额的有( )。 A.劳务报酬所得 B.特许权使用费所得 C.财产租赁所得 D.财产转让所得 5. 下列各项中不应按特许权使用费所得，征收个人所得税的是( )。 A.专利权 B.著作权 C.稿酬 D.非专利技术 6.在中国境内无住所，但是在一个纳税年度在中国境内累计居住不超过90日的个人，应( )。 A.就其来源于中国境内的所得征收个人所得税 B.免予征收个人所得税 C.应其来源于中国境内的所得由境内支付的部分征收个人所得税 D.应其来源于中国境内的所得由境外雇主支付且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税 7(个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是( )。 A.收入来源地 B.税务局指定地点 C.纳税人户籍所在地 D.纳税人选择一地申报纳税 8(下列所得中，一次收入畸高的，要加成征收个人所得税的项目是( )。 A.稿酬所得 B.利息、股息、红利所得 C.偶然所得 D.劳务报酬所得 9(某人2004年2月10日来华工作，2005年3月17日离华，2005年4月14日又来华，2005年9月26日离华，2005年10月9日又来华，2006年5月离华回国，则该纳税人( )。 A.2004年度为居民纳税人，2005年度为非居民纳税人 B.2005年度为居民纳税人，2004年度为非居民纳税人 C.2004、2005年度均为非居民纳税人 D.2004、2005年度均为居民纳税人 10(某人某年1月将其自有住房出租，租期一年。该人每月取得租金收入2500元，全年租 )。 金收入30000元，该人全年应纳个人所得税( A.5840元 B.4800元 C.4080元 D.3360元 11.个人独资企业和合伙企业在计征个人所得税时，可以在税前扣除的项目是( )。 A.投资者的工资 B.坏账准备 C.投资者家庭的生活费 D.工会经费 12.下列稿酬所得中，应作为另外一次单独计算所得征税的是( )。 A(同一作品再版所得稿酬 B(同一作品加印追加稿酬 C(同一作品连载分次取得的稿酬 D(同一作品分五次支付的稿酬 13(下列各项中，应由支付单位代扣代缴个人所得税的项目是 ( )。 A(从两处或两处以上取得工薪所得的 B(取得应税所得，而没有扣缴义务人的 C(取得多笔属于一次劳务报酬、稿酬所得的 D(取得应税所得，扣缴义务人未按规定扣缴税款的 1 二、多项选择题 1.个人独资企业和合伙企业在计征个人所得税时，不得扣除的项目有( )。 A.投资者的工资 B.坏账准备 C.投资者家庭的生活费 D.工会经费 2.根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有( )。 A.购买国家金融债券取得的利息 B.个人出售已购公有住房的收入 C.个人取得的教育储蓄存款利息所得 D.个人出租公有住房的收入 3.下列个人所得,在计算个人所得税时，不得减除费用的有( )。 A.利息、股息、红利所得 B.稿酬所得 C.劳务报酬所得 D.偶然所得 4.下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是( )。 A(同一作品再版所得稿酬 B(同一作品加印追加稿酬 C(同一作品连载分次取得的稿酬 D(同一作品分五次支付的稿酬 5.下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是( )。 A(在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人 B(在中国境内无住所且不居住的个人 C(在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人 D(在中国境内有住所的个人 6(下列个人所得，运用20%比例税率的有( )。 A(财产转让所得 B(财产租赁所得 C(工资、薪金所得D(稿酬所得 7(个人所得税自行申报的纳税义务人有( )。 A(从两处或两处以上取得工薪所得的 B(取得应税所得，而没有扣缴义务人的 C(取得多笔属于一次劳务报酬、稿酬所得的 D(取得应税所得，扣缴义务人未按规定扣缴税款的 8(下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收入中扣除800元的有( )。 A(稿费3800元 B(有奖销售中一次获奖1000元 C(提供咨询服务一次取得收入2000元 D(房租收入每月800元 三、判断题 1.对个人转让自用达5年以上的家庭居住用房取得的所得，可以免纳个人所得税。( ) 2.对于居民纳税人而言，如果既有境内所得，又有境外所得，应将境内外所得合并计算应纳税额，在我国缴纳个人所得额。( ) 3.个人所得用于各种公益救济性捐赠，捐赠额在纳税人申报的应纳税所得额30%以内的部分，可以从应纳税所得额中扣除。( ) 4.根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，纳税人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中据实扣除已在境外缴纳的个人所得税。( ) 5.约翰先生在我国无住所，但自1990年1月1日始一直在我国居住。按照现行税法规定，应当从1995年起对约翰先生来源于中国境内与境外的全部所得征收个人所得。( ) 6.在中国境内无住所，但是在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住超过90(或183日)但不满1年的个人，其来源于中国境内的工资薪金所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。( ) 7.我国税法规定，在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住不超过90日的个人，其来源于中国境内的所得，免予缴纳个人所得税。( ) 8(个人储蓄存款的利息，可以免纳个人所得税。( ) 9.约翰先生在我国无住所，但自2005年1月1日始一直在我国居住。按照现行税法规定，应当从2010年起对约翰先生来源于中国境内与境外的全部所得征收个人所得。( ) 10(我国个人所得税法规定的居民纳税人是在中国境内有住所并且居住时间满1个纳税年度的个人。( ) 11.纳税人一次取得劳务报酬所得超过2万元而不超过5万元，应纳税额加征五成;超过5万元加征十成，因而劳务报酬所得适用超额累进税率征收。( ) 12(按照个人所得税法规定，对于纳税人临时离境的，应视同在华居住，不扣减其在华居住的天数。临时离境是指一次离境不超过30天、多次离境累计不超过183天。( ) 2 13(某歌星取得一次性的劳务报酬2.3万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。( ) 14(居民纳税人从中国境内和境外取得的所得，应当分别计算应纳税额。( ) 15(自2005年1月1日起，对在我国境内无住所的个人取得全年一次性奖金，应并入当月工资薪金所得扣除4000元费用后直接计算应纳税额。( ) 四、简答题 1(简述我国现行的个人所得税的征税范围及税率设置 2(简述我国现行个人所得税法对纳税人的分类 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 和分类结果 3(简述我国现行我国个人所得税的特点 五、计算题 1、甲、乙两个人合著一本书，共得稿费收入2600元。其中甲分得1000元，乙分得1，600元，请计算他们的纳税情况。 2.中国公民李某系自由职业者，以绘画为生，2009年1月至12月收入情况如下: (1)一次取得绘画收入23000元(人民币，下同)。 (2)取得保险赔款20000元。 (3)取得储蓄存款利息收入5000元。 请计算李某2009年应纳的个人所得税税款。 3.某企业实行年薪制，2009年该经理每月领取基本收入2700元;年终经理领取效益收入80000元，请问:该经理的收入该如何申报纳税，数额是多少, 4.某中国公民甲2008年12月份有以下几笔收入: (1)取得该月工资3700元; (2)领取年终奖金20000元; 请计算:甲12月份的各项收入分别应缴纳多少个人所得税;(假设1—11月份其已正确申报缴纳个人所得税) 5(某职工2009年10月月应发工资3600元，另外还取得公务交通和通讯补贴收入1000元，按标准缴纳社会统筹的养老保险200元，失业保险80元(超过规定比例10元)，单位代缴水电费100元，当地核定的公务费用的扣除标准为500元。计算该职工月应纳个人所得税。 6(中国公民孙某系自由职业者，2009年收入情况如下: (1)出版中篇小说1部，取得稿酬50000元，后因小说加印和报刊连载，分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元。 (2)受托对一电影 剧本 关于骆驼祥子剧本台词历史剧本一秦朝校园心理剧优秀剧本荆轲刺秦王课本剧欲望都市6季英文剧本 进行审核，取得审稿收入15000元。 计算:出版小说、小说加印及报刊连载应缴纳的个人所得税;小说连载应纳个人所得税;审稿收入应纳个人所得税。 六、综合题 1(某工程师2009年10月的薪金2700元，单位发奖金500元，转让一项专利得酬金6000元，出版一本专著得稿酬3000元，帮其他单位搞 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 取得劳务费30000元，计算该工程师当月应纳个人所得税。 2(某中国公民月薪4200元，2009年12月份取得下列所得，计算该公民当月应缴纳的个人所得税税额。(1)一次性取得属于全年的奖金8000元;(2)提供一项劳务取得报酬50000元，通过民政部门全部捐赠给某希望小学;(3)从银行获得2009年度的存款利息12000元。 根据上述资料计算该公民12月份应缴纳的个人所得税。 3(某纳税人在2009年同一纳税年度，从A、B两国取得应税收入。其中:在A国一公司任职，取得工资、薪金收入69600元(平均每月5800元)，因提供一项专利技术使用权，一次取得特许权使用费收入30000元，该两项收入在A国缴纳个人所得税5200元;因在B国出版著作，获得稿酬收入15000元，并在B国缴纳该项收入的个人所得税l720元。均能提供国外完税证明。请计算分析其在中国该如何纳税, 3 下面是赠送的保安部 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 范本,不需要的可以编辑删除!!!!谢谢! 保安部工作制度 一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法觃,按照####年度目标的要求,做好####的安全保卫工作,保护全体人员和公私财物的安全,保持####正常的经营秩序和工作秩 序。 4 二、做好消防安全工作,认真贯彻“预防为主”的方针,教育提高全体人员的消防意识和防火知识,配备、配齐####各个楼层的消防器材,管好用好各种电器设备,确保####各通道畅 通,严防各种灾害事故的发生。 三、严格贯彻值班、巡检制度,按时上岗、到岗,加经对重要设备和重点部位的管理,防止和打击盗窃等各种犯罪活劢,确保####内外安全。 四、、加强保安队部建设,努力学习业务知识,认真贯彻法律法觃,不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平,勤奋工作,秉公执法,建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。 11、保持监控室和值班室的清洁干净,天天打扫,窗明地净。 12、服从领导安排,完成领导交办任务。 5、积极扑救。火警初起阶段,要全力自救。防止蔓延,尽快扑灭,要正确使用灭火器,电器,应先切断电源。 6、一旦发生火灾,应积极维护火场秩序,保证进出道路畅通。看管抢救重要物资,疏散危险区域人员。 5 九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。 保安员值班操作及要求 一、交接岗 1、每日上午9时和下午 19时 为交接岗。 2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚,以及夜班所发生的情况未得到解决的需> 面汇报。检查值班室内外的卫生状况,地面无纸屑,桌面无杂物,整齐清洁。 二、执勤 6 1、7:50 — 8:10、13:50 —14:10立岗迎接上班人员;12:00 — 12:20 、18:00 — 18:20立岗送下班人员。 2、值勤时做到遇见领导立岗,检查物品立岗,外来人员进出立岗。 3、门卫室值勤时,应做到坐姿端正,注规监规器的劢态,做好接待工作,值勤期间不看书报电规,听收音机。不不无关人员聊天,劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话,禁止打瞌睡。 4、维持门口秩序,使之保持畅通。 5、熟记消防,报警,救护及内部联系电话。 三、巡逻 巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。 1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。 2、巡逻时思想集中,保持高度警惕,不吸烟,不不无关人员闲聊,幵将每一点所发生情况记录清楚,巡逻时做到勤走劢,勤思考,勤观察。发现问题及时报告。 3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻,夜晚以机房为重点进行检查,每晚零点之后巡查不少于两次。 四、防火工作 1、严格门卫制度,严禁无关人员,将易燃易爆物品带入####。 7 2、发现违反安全觃定的电源和火种,应予以切断和熄灭,应报告####领导采取相关措施。 3、值勤时发现物质储存,保管不符合防火要求,消防器材移作他用及非正常使用灭火器,应及时阻止,幵报告,提请有关部门整改。 4、发生火灾先拨打 119 向消防部队报警,幵立即报告####领导。报警时简要讲清####地址,电话号码及火情,同时派人在门口接应,引导消防车进入火场,向消防人员介绍水源,总电闸部位等。 8