内部审计部门、岗位职责及岗位操作流程
（草案2016/3/15）
1、目的
明确审计部门的工作职责及各岗位职责、权限，确保每个员工对自己的岗位工作能全面落实,提高工作效率。
2、范围
适用于审计部门及各岗位员工。
3、部门职责
3.1拟订内部审计制度，经董事会、审计委员会批准后实施；
3.2制定年度内部审计
工作计划
幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划
，报董事会、审计委员会批准后予以实施；
3.3根据内部审计时间和范围组织开展对公司内部控制制度的监督与
评价
LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载
；
3.4组织开展对公司基建工程和重大技术改造、大修等的立项、预算、决算和竣工交付使用情况的审计监督；
3.5组织开展对公司经营管理中的重大事项进行审计监督，防范企业经营风险；
3.6组织开展对公司及其控股、全资子公司的财务收支及其他有关的经济活动进行审计监督，并予以评价；
3.7组织开展对具有重大影响的联营参股公司的定期审计；
3.8协助公司以及下属公司建立健全反舞弊机制；
3.9组织开展对公司主要业务部门负责人和公司单位主要负责人任期和离任经济责任审计；
3.10组织开展对发生的重大经营异常情况进行专项审计；
3.11组织开展和落实审计后续管理工作，提升审计结果的运用水平；
3.12 年度审计计划的执行情况报公司董事会、审计委员会；
3.13完成董事会、审计委员会布置的其他事项。
4、岗位职责
4.1审计部门领导
4.1.1在公司审计委员会的领导下，负责公司审计部门的全面工作；4.1.2负责建立健全内部审计工作规章制度、
工作流程
财务工作流程表财务工作流程怎么写财务工作流程图财务工作流程及制度公司财务工作流程
；并检查考核，督促各项制度的落实；
4.1.3负责拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报董事会批准后组织实施；
4.1.4负责组织协调审计过程中和公司各部门、下属公司的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；
4.1.5负责审核审计工作
方案
气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载
，并对审计方案提出指导性意见；
4.1.6负责指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；
4.1.7负责复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；
4.1.8负责制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；
4.1.9负责组织贯彻执行国家有关内部审计政策、法规、制度，组织全部人员依法行使职权，保护公司财产；
4.1.10负责本部门及本岗位涉密信息的保密工作，未经批准不得对外提供内容；
4.1.11负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。
4.2审计人员
4.2.1根据公司的财务
管理制度
档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载
及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制度、制定具体的审计工作方案；
4.2.2对公司内部控制制度的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；
4.2.3对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；
4.2.4对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；
4.2.5对确保公司资产的安全、完整的制度和相关措施进行审查和评估；
4.2.6了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作；
4.2.7必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；
4.2.8按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；
4.2.9按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；
4.2.10取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责；
4.2.11负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；
4.2.12确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；
4.2.13负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；
4.2.14制定个人工作目标和计划，并向部门领导提出改进内部审计工作的建议；
4.2.15严格遵守保密制度，未经领导批准不得对外提供任何审计内容；
4.2.16完成部门领导交办的其他工作任务。
4.3岗位操作流程
4.3.1审计部门领导根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划，报董事会批准；
4.3.2审计部门领导根据年度审计计划和董事会的临时指令确定具体审计项目、审计对象和实施时间，指定相关人员组成审计小组；
4.3.3审计小组根据审计项目展开审前调查，审计组长依据调查的具体情况，拟定审计工作方案，并报部门领导批准；
4.3.4审计部门领导对被审计单位（部门）下达审计通知，并要求被审单位（部门）按通知要求准备好相关资料；
4.3.5审计小组进驻被审计单位（部门）后，开展审计工作，对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审计组长、部门领导对审计工作底稿进行复核，并对审计底稿提出指导性意见；
4.3.6审计组长拟定审计报告，对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议，同时征求被审计单位、相关人员的意见，并报部门领导批准，形成正式的审计报告；
4.3.7审计部门领导针对审计中发现的问题提出自己的审计意见，审计报告最终定稿，向被审计单位（部门）传送审计报告、审计建议，并将被审计单位（部门）的反馈意见和审计报告一起报公司董事会或审计委员会批准；
4.3.8审计人员对被审计单位（部门）的审计情况进行后续跟踪，收集被审计单位（部门）对审计结果的回馈，和审计资料一起整理归档。
4.4工作流程图
浙公网安备 33021202002483